能力测试试卷B卷附答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库练习试卷A卷附答案

能力测试试卷能力测试试卷 B B 卷附答案投资银行业务保荐代表人卷附答案投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库练习试卷之保荐代表人胜任能力题库练习试卷 A A 卷附答案卷附答案 单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、上市公司董事会秘书违反深圳证券交易所股票上市规则规定，深圳证券交易所视情节轻重给予（）处分。A.、B.、C.、D.、【答案】A 2、A 公司按照规定在公司内部设立了审计委员会，任命王某为审计委员会主任。关于审计委员会的职责，下列说法错误的是（）。A.聘请或更换外部审计机构 B.负责内部审计与外部审计之间的协调 C.审核公司的财务信息及其披露 D.评估公司的内部控制【答案】A 3、甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务。安装的设备价款为 500 万元，安装简单易行，安装服务费为 5000 元。截止年底，客户已经验货并开具销售发票，安装工作已完成 90。则甲公司应确认的收入为（）A.确认商品销售收入 500 万元，确认劳务收入 5000 元 B.确认商品销售收入 500 万元，确认劳务收入 4500 元 C.确认商品销售收入 450 万元，确认劳务收入 5000 元 D.确认商品销售收入 450 万元，确认劳务收入 4500 元【答案】B 4、设立股份有限公司应当申请名称预先核准，预先核准的公司名称保留期为()个月。A.2 B.5 C.6 D.10【答案】C 5、证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应回避的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 6、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的 A 公司 80股权。为取得该股权，甲公司增发 2000 万股普通股，每股面值为 1 元，每股公允价值为 5 元；支付审计评估等费用 100 万元，为发行股票另支付承销商佣金50 万元。取得该股权时，A 公司可辨认净资产账面价值为 9000 万元，公允价值为 12000 万元。假定甲公司和 A 公司采用的会计政策、会计期间相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A.5150 B.5200 C.7550 D.76000【答案】A 7、2012 年，甲企业在筹办期间发生了开办费 900 万元，经税务机关认定，可以分 3 年在以后年度抵扣，2013 年，甲企业开始运营，当年抵扣了 300 万元。问，该项费用在 2013 年年末的计税基础为（）A.150 B.600 C.900 D.400 E.0【答案】B 8、关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 9、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 10、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C 11、以下关于政府补助说法正确的是（）A.企业取得的综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助。B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010 年 6 月份收到了 1000 万元，2010 年 12 月份企业重建厂房支出 750 万元，当年完工投入使用，余额 250 万计入当期损益。C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010 年 6 月份收到了 1000 万元，2011 年 5 月份企业重建厂房支出 750 万元，当年完工投入使用，余额 250 万进入调整当期期初留存收益。D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销。【答案】A 12、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（）。A.上市公司与关联自然人发生的交易金额在 10 万元以上的关联交易，应当及时披露 B.上市公司与关联法人发生的交易金额在 100 万元人民币以上，且占上市公司最近 1 期经审计净资产绝对值 0.3以上的关联交易，应当及时披露 C.上市公司与关联人发生的交易金额在 2000 万元以上，且占公司最近 1 期经审计净资产绝对值 5以上的关联交易，应当提交股东大会审议 D.持有上市公司 5%以上股份的法人是上市公司的关联人【答案】D 13、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券持有人会议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 14、下列属于证券投资者保护基金来源的是（）A.B.C.D.【答案】B 15、根据上市公司治理准则的规定，上市公司控股股东不得（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 16、关于产品成本的分类，下列说法不正确的是（）。A.制造成本和非制造成本的区分，是产品成本计算和有关管理决策分析的重要依据 B.产品成本是属于某个成本对象所消耗的支出，对象化了的费用；费用是相对于期间发生的费用化支出 C.直接成本是与成本对象直接相关的那一部分成本 D.间接成本是指与成本对象相关联的成本中不能用一种经济合理的方式追溯到成本对象，不适宜直接计入的那一部分成本【答案】C 17、前次募集资金使用情况报告的鉴证报告中，应当的基本内容有()。A.,B.,C.,D.,【答案】D 18、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，下列说法正确的有（）A.本次重组交易完成 1 个完整会计年度后，方可非公开发行股票 B.本次重组交易完成 1 个完整会计年度后，方可发行可转换公司债券 C.本次重组交易完成 1 个完整会计年度后，方可非公开发行债券 D.本次重组交易完成后可以马上非公开发行股票 E.本次重组交易完成后可以马上进行配股【答案】D 19、关于收购人聘请的财务顾问职责的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 20、承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率是()。A.银行同期贷款利率 B.租赁合同中规定的利率 C.出租人出租资产的无风险利率 D.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率【答案】D 21、甲企业以 1300 万元收购无关联乙企业 30的股权，乙企业 2013 年 1 月 1日的净资产账面价值 6000 万元，公允价值 5000 万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值 3000 万元，发生了跌价，其公允价值为 2000 万元。2013年，乙企业全年实现利润 2000 万元，向股东派发现金股利 2500 万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】C 22、以下关于股权激励说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 23、某上市公司适用 25%的所得税税率。2008 年上半年合并报表口径的营业收入为 750000 万元、营业成本为 500000 万元、税金及附加为 50000 万元、销售费用为 50000 万元、管理费用为 30000 万元、财务费用为 20000 万元、资产减值损失为 5000 万元、公允价值变动收益为 5000 万元、投资收益为 10000 万元、营业外收入为 10000 万元、营业外支出为 5000 万元。则该上市公司 2008 年上半年合并报表口径的营业利润为（）。A.200000 万元 B.115000 万元 C.110000 万元 D.28750 万元【答案】C 24、关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】D 25、下列关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件的说法中，正确的是（）。A.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的 30 B.采用证券法规定的余额包销或代销方式发行 C.最近 24 个月内曾发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降 50以上的情形 D.最近 3 年及 1 期的财务报告审计意见不得为非标准无保留意见 E.最近 3 个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于 6，净利润以扣除非经常性损益后孰低者为计算依据【答案】A 26、关于或有事项，以下处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 27、某公司 2018 年度的资产净利率为 20，2018 年初和 2018 年末的产权比率均为 15，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】C 28、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B 29、某主板上市公司发行可转债，需要满足的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 30、发行企业债券的公司应组织承销团以余额包销的方式承销，各承销商包销的企业债券余额原则上不得超过其上年末净资产的（）。A.1/5 B.1/4 C.1/3 D.1/2【答案】C 31、下列关于可转换公司债券的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 32、甲公司 2010 年度利润总额为 2600 万元，2010 年经营期间受到行政罚款200 万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为 2000 万元，折旧年限为 10 年，净残值为 0。企业所得税率为 25。当年为固定资产折旧年限第一年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为 0，以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】D 33、下列关于保荐机构对创业板上市公司改造持续督导义务的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】A 34、关于初始直接费用处理，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 35、甲公司 2016 年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 36、某企业于 2016 年 1 月 1 日从银行取得一笔专门借款 1000 万元用于固定资产建造，年利率 12，该固定资产建造在 2016 年度发生的资产支出如下：4 月1 日支出 100 万、7 月 1 日支出 200 万、9 月 1 日支出 200 万，余额资金月收益率为 02。假设不考虑其他因素，2016 年度应予资本化的借款费用是（）万元。A.120 B.77.8 C.100 D.99.8【答案】B 37、2010 年 3 月 1 日，A 公司销售一批材料给 B 公司，收到 B 公司签发并承兑的一张面值 100000 元、年利率 7%、半年期、到期一次还本付息的票据。2010年 9 月 1 日，B 公司因财务困难无法兑现票据。经双方协议，A 公司同意 B 公司用一台设备抵偿货款，已知该设备的历史成本为 120000 元，累计折旧 30000 元，清理费用等 1000 元，计提的减值准备 9000 元，公允价值 90000 元。假定 A 公司未对该项债权计提坏账准备，在不考虑其他相关税费的情况下，B 公司应确认的债务重组利得和资产转让损益分别为()元。A.8000;13500 B.9000;12500 C.12500;9000 D.13500;8000【答案】D 38、以下关于创业板上市公司非公开发行股票发行价格与持股期限的说法正确的有（）。2015 年 9 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】A 39、甲公司有 A 原材料账面价 120 万元套，专门用于生产产品 Y，该原材料市场销售价格为 90 万元套，每套原材料加工成 Y 产品将要发生成本 150 万元，每件 Y 产品估计的销售税费为 10 万元，产品售价 260 元套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。A.0 B.10 C.20 D.40【答案】C 40、A 公司拟首次公开发行股票 3 亿股并在科创板上市，准备向部分战略投资者配售，下列说法正确的是（）。A.A 公司可以向 25 名战略投资者配售 B.B 基金管理人管理的两只证券投资基金可以同时参加此次战略配售 C.C 公司为某大型保险公司，并具有长期投资意愿，则