压力容器公司财务管理总结

泓域/压力容器公司财务管理总结 压力容器公司 财务管理总结 xxx有限公司 目录 一、 产业环境分析 3 二、 压力容器行业基本风险特征 3 三、 必要性分析 5 四、 项目概况 6 五、 销售收入的预测 9 六、 销售收入的日常管理 11 七、 利润管理的要求 13 八、 利润分配程序 13 九、 利润分配政策的概念及意义 15 十、 确定利润分配政策应考虑的因素 16 十一、 资本结构 19 十二、 资本成本 25 十三、 股权筹资的优缺点 34 十四、 发行普通股 36 十五、 现金的日常管理 49 十六、 现金概述 53 十七、 营运资金的管理原则 54 十八、 流动资金的概念 56 十九、 应收款项的日常管理 57 二十、 应收款项的概述 60 二十一、 建设进度分析 62 项目实施进度计划一览表 62 二十二、 经济效益评价 63 营业收入、税金及附加和增值税估算表 64 综合总成本费用估算表 65 利润及利润分配表 67 项目投资现金流量表 69 借款还本付息计划表 72 二十三、 投资估算及资金筹措 73 建设投资估算表 75 建设期利息估算表 76 流动资金估算表 77 总投资及构成一览表 78 项目投资计划与资金筹措一览表 79 一、 产业环境分析 到“十三五”末，力争实现经济增长、发展质量效益、生态环境在省市争先进位；地区生产总值比2010年增加1.5倍以上、城乡居民人均可支配收入比2010年增加1.5倍以上；是到2020年确保如期全面建成小康社会。 二、 压力容器行业基本风险特征 （一）压力容器行业全球油气价格波动风险 近年来全球频繁遭遇自然灾害、疫病、冲突等大范围大规模性突发事件，油气作为宏观环境的重要产品指标，价格持续性发生波动，对依赖于油气开采勘探和炼化的相关装备制造行业产生较大影响。 新冠肺炎疫情的爆发，给2020年以来全球石油行业带来剧烈冲击。2020年12月17日，中国石油经济技术研究院在北京发布2020年版《世界与中国能源展望》报告，报告指出，疫情对石油需求冲击明显，2020年世界石油需求同比下降8%左右，降至2013年水平。石油需求的下降间接影响了原油预处理压力容器设备制造业的发展，但随着新冠疫情在中国逐步得到控制，抵消了部分世界其他地区对石油等燃料需求下降的影响，同时国际石油巨头之间的价格战渐渐平息，全球石油需求量有所增长，国际油价回升，该等国际大型事件对行业的影响有所降低。2021年全球石油需求量大幅回升，国内疫情慢慢的平息使得经济发展快速恢复，为行业需求增长提供了巨大的动力。 2022年初的俄乌冲突事件又为油气市场增添新的动荡，俄罗斯作为全球领先的石油天然气供应国及欧洲最主要的天然气来源，欧美对俄罗斯产业的大范围制裁，直接性切断了油气供应渠道，全球供需紧张事态推涨油气价格，布伦特原油最高涨至138美元/桶，WTI原油突破130美元/桶，使全球油气及相关产业均发生较大波动。 （二）压力容器行业行业专业性人才不足带来的技术风险 本行业对工人的工艺水平以及经验和综合素质要求较高，需要大量的专业管理人员和经验丰富的电焊、探伤、检验等高级技术工人，专业化培训有待进一步加强。国内虽拥有大量的劳动人口，但专业型人才比较匮乏，相关人才普遍选择北上广深作为自己步入社会新起点的第一选择。所以企业想要留住人才，除了企业本身的优势外，在一线城市设立研发或销售部门也是一个良好的决策。 三、 必要性分析 1、现有产能已无法满足公司业务发展需求 作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。 随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。 2、公司产品结构升级的需要 随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。 四、 项目概况 （一）项目基本情况 1、承办单位名称：xxx有限公司 2、项目性质：扩建 3、项目建设地点：xx 4、项目联系人：余xx （二）主办单位基本情况 公司注重发挥员工民主管理、民主参与、民主监督的作用，建立了工会组织，并通过明确职工代表大会各项职权、组织制度、工作制度，进一步规范厂务公开的内容、程序、形式，企业民主管理水平进一步提升。围绕公司战略和高质量发展，以提高全员思想政治素质、业务素质和履职能力为核心，坚持战略导向、问题导向和需求导向，持续深化教育培训改革，精准实施培训，努力实现员工成长与公司发展的良性互动。 面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态，公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索，提升企业综合实力，配合产业供给侧结构改革。同时，公司注重履行社会责任所带来的发展机遇，积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。多年来，公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。 公司将依法合规作为新形势下实现高质量发展的基本保障，坚持合规是底线、合规高于经济利益的理念，确立了合规管理的战略定位，进一步明确了全面合规管理责任。公司不断强化重大决策、重大事项的合规论证审查，加强合规风险防控，确保依法管理、合规经营。严格贯彻落实国家法律法规和政府监管要求，重点领域合规管理不断强化，各部门分工负责、齐抓共管、协同联动的大合规管理格局逐步建立，广大员工合规意识普遍增强，合规文化氛围更加浓厚。 公司按照“布局合理、产业协同、资源节约、生态环保”的原则，加强规划引导，推动智慧集群建设，带动形成一批产业集聚度高、创新能力强、信息化基础好、引导带动作用大的重点产业集群。加强产业集群对外合作交流，发挥产业集群在对外产能合作中的载体作用。通过建立企业跨区域交流合作机制，承担社会责任，营造和谐发展环境。 （三）项目建设选址及用地规模 本期项目选址位于xx，占地面积约72.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。 （四）项目总投资及资金构成 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资26232.01万元，其中：建设投资21386.89万元，占项目总投资的81.53%；建设期利息268.04万元，占项目总投资的1.02%；流动资金4577.08万元，占项目总投资的17.45%。 （五）项目资本金筹措方案 项目总投资26232.01万元，根据资金筹措方案，xxx有限公司计划自筹资金（资本金）15291.64万元。 （六）申请银行借款方案 根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额10940.37万元。 （七）项目预期经济效益规划目标 1、项目达产年预期营业收入（SP）：43900.00万元。 2、年综合总成本费用（TC）：34711.00万元。 3、项目达产年净利润（NP）：6716.37万元。 4、财务内部收益率（FIRR）：18.69%。 5、全部投资回收期（Pt）：5.86年（含建设期12个月）。 6、达产年盈亏平衡点（BEP）：18141.44万元（产值）。 （八）项目建设进度规划 项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需12个月的时间。 五、 销售收入的预测 （一）趋势预测分析法 趋势预测分析法，是根据历史资料，按一定时期的预测对象的时间序列的平均数作为某个未来时期的预测值的一类预测方法，具体又包括算术平均数法、移动平均数法、平滑指数法等。 （1）算术平均数法。 算术平均数法是直接以一定时期预测对象的时间序列的算术平均数作为未来预测的两种方法，其算术平均数的取值方法有两种：一是简单算术平均数，二是加权算术平均数。 两种算术平均法的计算结果明显有差异。简单算术平均法的计算简单明了，但准确性较低，通常适用于收入在各期较为稳定、波动不大的情况下。加权算术平均数法根据与预测期的时间远近不同，对各期的数据给予不同的权数。由于近期数据对预测值的影响大于远期数据对预测值的影响，所以对近期的数据给予较大的权数，而对远期数据给予较小的权数。加权算术平均法较为合理，但运算比较复杂，其结果是否准确，主要取决于权数的设定是否科学合理。 （2）移动平均数法。 移勃平均数法又叫趋势平均法；是以过去一定时期销售的历史资料为基础，根据时间序列，逐项移动求序时平均数，并对平均变动趋势加以修正的一种预测方法。 采用移动平均数法计算的预测值中，由于每步的间隔期起到修匀数据，消除偶然运动因素的作用，从而能使各期数据相互衔接。这种方法适用于各期产品生产和销售数量逐渐增加的企业。 （3）指数平滑法。 指数平滑法是根据前期销售量的实际数和预测数，以加权因子为权数，进行加权平均预测下一期销售量的一种方法。 在采用指数平滑系数法时，平滑系数越大，则近期实际销售情况对预测结果的影响越大；反之，平滑系数越小，则近期实际数对预测结果的影响越小。这种方法一般适用于受不规则变动影响较大的收入预测。 （二）回归直线分析法 回归直线分析法是根据过去若干期的销售额实际数额，确定一条可以反映销售增减变动与时间关系的函数，再将此函数加以延伸，进而确定销售预测值的一种预测法。 （三）市场调查法 市场调查法属于定性分析法，它是根据某种商品在市场上的供需情况的变动或消费者购买意向的详细调查等市场动态信息资料，来预测其销售量或是销售金额的一种专门方法。常用的有以下几种方法： （1）意见综合法。这种做法通常是通过各种形式收集有关专业人员，诸如营销人员、专家或外聘信息员等的意见，加以综合汇总；从而形成有关的市场调查资料。 （2）抽样询问法。这种做法通常是采用访问调查、电话信函调查、座谈会调查等形式来，获取市场信息。 （3）实验法。这种做法的基本思路是通过小规模、小范围的实验性销售、试用、展销等方式来获取购买或试用对象反馈的信息。 市场调查法一般适用于缺乏历史统计资料的商品，或影响预测对象的主要因素难以做出定量分析的商品。 六、 销售收入的日常管理 （一）销售合同的签订与履行 销售合同是企业为取得营业收入而与购货人或劳务接受人就双方在购销或服务过程中的权利义务关系所签订的具有法律效力的书面文件。为了保证合同的顺利履行，企业财务人员在销售合同的签订和履行中应认真审查合同的签订与履行，因为合同签约对方的资信状况的好坏对合同的签订和未来的履约有很大影响。检查合同价格，控制商业折扣。控制信用规模和信用期限，商业信用本身会在一定程度上占压企业资金，影响企业营运资金的周转，导致企业利息费用增加，加大企业的财务风险。因而，企业对外提供的商业信用规模不宜过大，期限不可太长。监督结算方式的选择，不同的结算方式，其安全性是不一样的，企业在签订销售合同时，应当在合同中明确款项的结算方式，财务部门应提醒经营部门尽可能选择对本企业有利、能及时收回价款的结算方式。及时收回价款，在向对方提交商品或提供劳务后，财务部门要按合同规定的期限、结算方式向对方收取款项。监督解除合同后的善后处理，销售合同签订后，因己方或对方原因致使合同无法履行时，要解除合同，对解除合同的处理过程，财务部门应实施监督，以保证本企业合法利益不受损害。 （二）销售市场的扩展 稳定的市场是取得营业收入的可靠保证。在激烈的市场竞争中，稳定是相对的，企业只有不断进