近三年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力真题练习试卷B卷附答案

近三年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任近三年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力真题练习试卷能力真题练习试卷 B B 卷附答案卷附答案 单选题（共单选题（共 8080 题）题）1、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 2、甲公司于 2014 年 11 月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期 14 个月，合同总收入 200 万元，合同预计总成本为 158万元。至 2015 年底已预收款项 160 万元，余款在安装完成时收回，至 2015 年12 月 31 日实际发生成本 152 万元，预计还将发生成本 8 万元。2014 年已确认收入 80 万元，则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】C 3、下列外国投资者 2016 年可以进行上市公司战略投资的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 4、发行企业债券，发行人资产应当符合一定的条件，下列说法正确的是（）。A.对政府及其有关部门的应收账款、其他应收款、长期应收款合计超过净资产规模 40%的企业，不予核准发债 B.申请发债城投企业，对其持有的公立学校、公立医院、公园等资产，在计算发债规模时，视其经营情况是否考虑从净资产中扣除 C.对资产负债率超过 80%的，不予核准发债 D.有限责任公司发行企业债券，净资产不低于 6000 万元【答案】D 5、下列关于非公开发行股票的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 6、某主板上市公司发行可转换公司债券，需要满足的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 7、发行人在 IPO 前，进行同一控制下的重组，计划 2019 年 3 月报材料，下列符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 8、证券公司公开发行的债券，在债券销售期内售出的债券面值总额占拟发行债券面值总额的比例不足（），视为发行失败。A.20%B.30%C.50%D.60%【答案】C 9、下列有关收入确认的表述中，不符合准则规定的是（）A.受托代销商品收取的手续费，在收到委托方交付的商品时确认为收入 B.商品售价中包含的可区分售后服务费，在提供服务的期间内确认为收入 C.特许权费中包含的提供初始及后续服务费，在提供服务的期间内确认为收入 D.为特定客户开发软件收取的价款，在资产负债表日按开发的完成程度确认为收入【答案】A 10、2020 年 9 月 26 日 B 公司与 M 公司签订销售合同：由 B 公司于 2021 年 3 月6 日向 M 公司销售笔记本电脑 1200 台，每台 12 万元。2020 年 12 月 31 日 B公司库存笔记本电脑 1000 台，单位成本 1 万元。2020 年 12 月 31 日市场销售价格为每台 090 万元，预计销售税费均为每台 010 万元。则 B 公司 2020 年12 月 31 日应计提存货跌价准备为（）万元。A.0 B.40 C.200 D.100【答案】A 11、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（）。2014 年 12 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】B 12、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 35 号创业板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书（2020 年修订），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 13、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 14、下列关于非货币性资产交换的说法中，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 15、甲公司 2009 年度财务报告批准报出日为 2010 年 3 月 10 日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）A.2010 年 2 月 10 日，甲公司因雪灾财产收到严重损失 B.2010 年 2 月 8 日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿 1000 万，该诉讼系 2009 年 10 月乙公司起诉，至 2009 年 12 月 31 日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债 800 万元。C.2010 年 2 月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司 2010 年 1 月 15 日销售 D.截至 2009 年 12 月 31 日，甲公司应收丙公司款项 1000 万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的 5计提了坏账准备，2010 年 2 月丙公司突发火灾，导致甲公司 1000 万的应收款无法收回。【答案】B 16、下列选项中，被列入资产支持证券的基础资产负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 17、下列关于发行人及中介机构在首发上市中行为后果的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 18、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 19、上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 20、甲上市公司拟于 2021 年 3 月 9 日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司 2020 年底净资产 30 亿元，中期票据余额为10 亿元，短期融资券余额为 2 亿元。下列说法中，正确的是（）。A.本次发行可不提供担保 B.本次发行可不进行信用评级和跟踪评级 C.本次债券发行的最大额度为 8 亿元 D.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过 8 亿元【答案】A 21、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行），以下关于上市委员会审议说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 22、220 年 1 月 1 日，A 公司与 B 公司进行债务重组，重组日 A 公司应收 B 公司账款账面余额为 1000 万元，已提坏账准备 100 万元，其公允价值为 900 万元，B 公司以一批存货和一项以摊余成本计量的金融资产抵偿上述账款，存货公允价值为 500 万元，以摊余成本计量的金融资产公允价值为 500 万元。假定不考虑其他因素。A 公司债务重组取得存货和金融资产的入账价值分别为（）。A.500 万元和 500 万元 B.400 万元和 500 万元 C.500 万元和 400 万元 D.900 万元和 0【答案】B 23、以下可以提议召开临时股东大会的有（）。2015 年 9 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】B 24、以下属于主板上市公司不得公开发行证券情形的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C 25、某厂的甲产品单位工时定额为 80 小时，经过两道工序加工完成，第一道工序的工时定额为 20 小时，第二道工序的工时定额为 60 小时。假设本月末第一道工序有在产品 30 件，平均完工程度为 60%；第二道工序有在产品 50 件，平均完工程度为 40%。则分配人工费用时在产品的约当产量为（）件。A.32 B.38 C.40 D.42【答案】A 26、将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 27、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】D 28、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），存在（）情形的，北交所或者证监会应当终止相应发行上市审核程序或者发行注册程序，并向发行人说明理由。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 29、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 30、以下系中小板上市公司应当进行业绩预告的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 31、某可转换债券的面值为 1000 元，转换价格为 40 元。标的股票的市场价格为 45 元，可转债的市场价格为 1100 元，则下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C 32、关于询价区间公告、发行结果公告，下列说法错误的有()。A.招股意向书公告的同时，发行人及其主承销商应刊登初步询价公告 B.发行价格区间向中国证监会报备后，发行人及其主承销商应刊登初步询价结果公告 C.询价对象的数量和类別不属于公告应当包含的内容 D.股票配售完成后，发行人及其主承销商应刊登定价公告和网下配售结果公告【答案】C 33、下列关于创业板退市整理期的说法，正确的是（）。A.退市整理期间，上市公司股票进入退市整理板交易，并不再在创业板行情中揭示 B.退市整理期间，上市公司应当每交易日发布一次股票将被终止上市的风险提示公告 C.退市整理期间，公司股票价格无日涨跌幅限制 D.退市整理期的期限为 60 个交易日【答案】A 34、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是 4 亿，行业市盈率是 25 倍，发行前控股股东持股比例为 75，准备发行后降到 60，发行前一年的净利润是 2 亿元。则本次发行募集资金为（）亿元。A.5 B.10 C.12.5 D.8【答案】B 35、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 36、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为 9 亿元，以下说法正确的是（）。A.若配套募集资金 3 亿元，则要由发审委审核 B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过 50%C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目建设等 D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】C 37、甲公司在 2015 年 12 月 31 日发行 2 亿股，同一控制下合并乙公司。甲公司2015 年总股本为 2 亿股，净利润 1.2 亿元。乙公司 2015 年净利润 0.4 亿元。关于甲公司扣除非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 38、上市公司具有下列()情形的，不得实行股权激励计划。A.,B.,C.,D.,【答案】B 39、：甲股份有限公司 2010 年实现净利润 500 万元，该公司 2010 年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是()。A.发现 2009 年少计财务费用 300 万元 B.发现 2009 年少提折旧费用 0.10 万元 C.为 2009 年售出的设备提供售后服务发生支出 50 万元 D.因客户资信状况明显改善将应收账款坏账准备计提比例由 20%改为 5%【答案】A 40、公司拟申请首次公开发行并在科创板上市，该公司在挂牌期间形成了“三类股东”，根据上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（二），下列关于信息的核查和披露的要求，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 41、G 国有控股上市公司证券发行完毕后，该企业控股股东 A 女士到()办理了相关股份变更手续。A.中国证监会 B.国务院相关部门 C.国有资产监督管理机构 D.证券登记结算机构【答案】D 42、甲公司为创业板上市公司，拟于近期召开股东大会，在股东大会召开前，以下可以向股东征集投票权的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 43、符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市，应达到的市值及财务指标是（）。A.预计市值不低于人民币 100 亿元 B.最近一年营业收入不低于人民币 5 亿元 C.预计市值不低于人民币 50 亿元，或最近一年营业收入不低于人民币 5 亿元 D.预计市值不低于人民币 50 亿元，且最近一年净利润不低于人民币 5 亿元【答案】A 44、甲公司有 A 产品 1000 件，单位成本为 I 元，甲公司与乙公司签订了产品销售合同约定由甲公司销