自我提分评估(附答案)投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力高分通关题型题库附解析答案

自我提分评估自我提分评估(附答案附答案)投资银行业务保荐代表人之投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力高分通关题型题库附解析答案保荐代表人胜任能力高分通关题型题库附解析答案 单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过_，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过_的，应该视为重要债务人。（）A.10；20 B.20；15 C.15；20 D.10；25 E.15：25【答案】C 2、下列上市公司中，可以公开发行优先股的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 3、下列各项中属于会计差错的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 4、甲公司将一闲置机器设备以经营租赁方式租给乙公司使用。租赁合同约定，租赁期开始日为 2015 年 7 月 1 日，租赁期 4 年，年租金为 120 万元，租金每年7 月 1 日支付。租赁期开始日起的前 3 个月免收租金。2015 年 7 月 1 日，甲公司收到乙公司支付的扣除免租期后的租金 90 万元。不考虑其他因素，甲公司2015 年应确认的租金收入是（）万元。A.56.25 B.60.00 C.90.00 D.120.00【答案】A 5、根据优先股试点管理办法，以下符合公开发行优先股条件的有（）。2016 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】D 6、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】D 7、根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，以下说法错误的是（）。A.参与询价的网下投资者可以为其管理的不同配售对象分别报价；同一网下投资者的不同报价不得超过三个，且最高报价不得高于最低报价的百分之一百二十 B.网下投资者报价后，发行人和主承销商剔除报价最高部分后确定发行价格的，剔除部分的配售对象不得参与网下申购 C.发行人和主承销商询价确定的发行价格对应市盈率超过同行业可比上市公司二级市场平均市盈率的，应当在网上申购前发布投资风险特别公告 D.首次公开发行证券采用询价方式的，公开发行后总股本不超过四亿股（份）的，网下初始发行比例不低于本次公开发行证券数量的百分之八十 E.网下投资者不得超资产规模申购，承销商可以认定超资产规模的申购为无效申购【答案】D 8、甲公司 2015 年销售净利率比 2014 年的销售净利率上升为 5，总资产周转率降低 10，2015 年产权比率是 1.5，2014 年产权比率是 1，则 2015 年权益净利率比 2014 年提高（）。A.18.125 B.36.25 C.5.5 D.41.75【答案】A 9、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），下列关于退市的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 10、下列符合企业所得税法规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 11、甲公司为设备安装企业。206 年 10 月 1 日，甲公司接受一项设备安装任务，安装期为 4 个月，合同总收入 480 万元。至 206 年 12 月 31 日，甲公司已预收合同价款 350 万元，实际发生安装费 200 万元，预计还将发生安装费100 万元。假定甲公司按实际发生的成本占预计总成本的比例确定劳务完工进度。甲公司 206 年该设备安装业务应确认的收入是（）。A.320 万元 B.350 万元 C.450 万元 D.480 万元【答案】A 12、根据上海证券交易所上市公司募集资金管理办法，下列机构或人员中，可以聘请会计师事务所对募集资金存放与使用出具鉴证报告，上市公司应积极配合并承担必要费用的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 13、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 14、影响企业长期偿债能力的其他因素有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 15、A 公司已于 2016 年 3 月在上海证券交易所成功上市，并于 2017 年 2 月份成功发行了可转换公司债券，当该公司出现下列（）情形时，应当及时向交易所报告并披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 16、关于参与首次公开发行股票询价和网下申购业务的投资者备案，正确的是（）。A.保险公司可自行在中国证券业协会备案 B.个人投资者在主承销处备案 C.私募股权公司可自行在中国证券业协会自行备案 D.信托计划可自行在中国证券业协会自行备案【答案】A 17、根据非金融企业债务融资工具公开发行注册工作规程，下列不属于第一类企业条件的是（）。A.最近 3 个会计年度未发生连续亏损 B.最近 24 个月内无债务融资工具或者其他债务违约或者延迟支付本息的事实 C.最近 12 个月内未被相关主管部门采取限制直接债务融资业务等行政处罚 D.最近 36 个月内累计公开发行债务融资工具不少于 3 期，公开发行规模不少于100 亿元【答案】A 18、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），以下说法正确的是（）。A.违约类债券指发行人的偿债能力或增信措施的有效性严重恶化、按期还本付息存在重大不确定性且预计将发生违约的债券 B.受托管理人出现不再适合继续任职情形的，在依法变更受托管理人之前，由上交所临时指定的相关机构履行债券风险管理职责 C.未聘请受托管理人的债券，由资金监管银行参照该指引的规定履行受托管理人的相关职责 D.对初步列为关注类的债券，受托管理人应当至少在债券还本付息日前 2 个月开展风险排查【答案】D 19、关于上市公司发行证券的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】D 20、上市公司控股股东不得（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 21、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。2015年 11 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】D 22、下列各项中，在相关资产处置时不应转入当期损益的是（）A.可供出售金融资产因公允价值变动计入其他综合收益的部分 B.权益法核算的股权投资因享有联营企业其他综合收益计入其他综合收益的部分 C.同一控制下企业合并中股权投资入账价值与支付对价差额计入资本公积的部分 D.自用房地产转为以公允价值计量的投资性房地产在转换日计入其他综合收益的部分【答案】C 23、上市公司应当提交临时报告的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 24、在短期融资券存续期内，企业应当于每年()以前，披露上一年度的年度报告和审计报告。A.1 月 30 日 B.3 月 1 日 C.4 月 30 日 D.6 月 30 日【答案】C 25、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 26、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.B.C.D.【答案】B 27、以下关于发行人及中介机构在首发上市中行为后果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 28、公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 29、关于递延所得税，以下说法正确的是（）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债 B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产 C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异 D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】C 30、A 上市公司向自然人甲、乙、丙、丁发行股份购买其分别持有的标的公司 B的 70%、15%、10%、5%的股权。本次发行前后，丁均为上市公司实际控制人。交易前后甲、乙、丙与丁之间不存在任何关联关系和一致行动关系。下列关于本次交易业绩补偿安排的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 31、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 32、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司股东审议的下列事项中，每一特别表决权股份享有的表决权数量与每一普通股份拥有的表决权数量相同的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 33、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 34、高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计人相关产品的成本或相关损益，同时记人()科目。A.在建工程 B.管理费用 C.固定资产 D.专项储备【答案】D 35、保荐机构推荐发行人发行证券，应向中国证监会提交()。A.,B.,C.,D.,【答案】A 36、根据发行监管问答关于可转债发行承销相关问题的问答，下列关于网下投资者参与可转债承购的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 37、甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是（）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况 B.在职期间的第 2 年转让的股份占所持有股份总数的 20%C.在公司上市交易后不到 1 年转让其所持公司股份的 3%D.离职 1 年之后转让了其所持有的股份【答案】C 38、李某为甲公司的控股股东，持有其 75%股权。甲公司持有某上市公司 40%的股份，为该上市公司控股股东，赵某与李某达成了股权转让协议，赵某受让了李某所持甲公司全部股权。根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列说法正确的是（）。A.赵某及甲公司不配合该上市公司披露实际控制人发生变化信息的，该上市公司董事会应当拒绝其提交的提案或者临时议案 B.该上市公司知悉实际控制人发生变化而未能将有关实际控制人的变化情况及时予以报告的，中国证监会责令改正，情节严重的，处以超过 60 万元的罚款并认定该上市公司负有责任的董事为不适当人选 C.赵某及甲公司未履行报告、公告义务的，上市公司应当自知悉之次日起立即作出报告和公告 D.赵某应当在协议成立之日起 20 日之内向所有股东发出要约 E.如赵某和甲公司指使上市公司及其有关人员不依法履行信息披露义务的，由人民法院依法进行查处【答案】A 39、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 40、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 41、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 42、不考虑其他因素，下列各方中，构成甲公司关联方的是（）。A.与甲公司同受乙公司重大影响的长江公司 B.与甲公司存在长期业务往来，为甲公司供应 40原材料的黄河公司 C.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司 D.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的黄山公司【答案】D 43、关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 44、甲公司现有某种存货 1000 件，成本为 08 万元件，其中 600 件有合同，合同价格为 500 万元；400 件没有合同，市场价格为 1 万元件，预计销售每件产品销售费用约=01 万元，变现相关税费约为 01 万元件，计算应计提存货跌价准备为（）。A.0 B.100 C.180 D.20【答案】B 45、企业对境外经营的子公司外币资产负债表进行折算时，在不考虑其他因素的情况下，采用交易发生时即期汇率折算的项目不包括()。A.固定资产 B.资本公积 C.未分配利润 D.长期股权投资【答案】C 46、下列关于律师、律师事务所从事证券法律业务的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 47、下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 48、某公司为上交所上市公司，根据上海证券交易所股票上市规则，以下属于该上市公司关联方的有（