备考试题2023年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自我检测试卷A卷（含答案）

备考试题备考试题 20232023 年投资银行业务保荐代表人之保荐代年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自我检测试卷表人胜任能力自我检测试卷 A A 卷（含答案）卷（含答案）单选题（共单选题（共 8080 题）题）1、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）。2015 年 11 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】D 2、某公司 2015 年期初发行在外的普通股 25 亿股，2015 年 4 月 30 日，10 送2 分红，2015 年 7 月 1 曰，公开增发 4 亿股份，则计算 2015 年基本每股收益时的分母是多少（）A.4 亿 B.5 亿 C.4.73 亿 D.7 亿【答案】B 3、内部控制和内部控制评价的共同原则包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 4、甲公司系深交所主板上市公司，拟于 2015 年 10 月申请配股，公司合并报表2012 年至 2014 年三年累计实现的可分配利润为 9000 万元，母公司 2012 年至2014 年三年累计实现的可分配利润为 7500 万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）A.2012 年至 2014 年以现金方式累计分配利润 900 万元 B.2012 年至 2014 年以现金方式累计分配利润 750 万元 C.2012 年至 2014 年以现金加股票方式累计分配利润 900 万元 D.2012 年至 2014 年以现金加股票方式累计分配利润 750 万元 E.2012 年至 2014 年以现金方式累计分配利润 600 万元【答案】A 5、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，公众投资者可以认购在上交所上市或挂牌的债券有（）。2016 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】A 6、下列有关存货会计处理的表述中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C 7、关于上市公司发行新股申请过程中的信息披露，中国证监会 2006 年 5 月 6日发布的上市公司证券发行管理办法规定()。A.,B.,C.,D.,【答案】D 8、以下关于上市公司员工持股计划的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】D 9、根据首发办法，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 10、A 公司是一家上市公司，根据公司股权激励计划，拟将公司 0.5%的股权奖励给公司的员工，根据规定，下列人员可能获得该股份的是（）。A.公司的独立董事甲 B.去年因为违法行为被中国证监会予以行政警告处分的乙 C.四年前曾经被宣布为不适当人选的丙 D.去年被证券交易所公开谴责的丁【答案】C 11、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司 12的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 12、下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 13、某股票为固定成长股，其成长率为 3%，预期第一年后的股利为 4 元。假定目前国库券收益率为 13%，平均风险股票的必要收益率为 19%，该股票的贝塔系数为 1.5，则该股票的内在价值为（）。A.21.05 B.25 C.26.67 D.30【答案】A 14、甲公司拥有乙公司 80的有表决权股份，能够控制乙公司财务和经营决策。2018 年 6 月 1 日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，售价为 1600万元（不含增值税），成本为 1000 万元。至 2018 年 12 月 31 日，乙公司已对外售出该批存货的 40。当日，剩余存货的可变现净值为 500 万元。甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率均为 25。不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2018 年 12 月 31 日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（）万元。A.25 B.95 C.100 D.115【答案】D 15、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券持有人会议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 16、中小板的上市公司以下关于募投项目变更的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B 17、根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列发行人中，承销机构不得承接的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 18、甲公司拥有一个销售门店，2018 年 6 月 1 日，该门店内的部分科目余额为：现金 31 万元、应收账款 26 万元、库存商品 30 万元、存货跌价准备 10 万元、固定资产 110 万元、累计折旧 3 万元、固定资产减值准备 2 万元、无形资产 95万元、累计摊销 14 万元、商誉 20 万元、应付账款 31 万元、应付职工薪酬 56万元、预计负债 25 万元，当日，甲公司与乙公司签订转让协议，将该门店整体转让，转让初定价格为 165 万元。假设该门店满足划分为持有待售类别的条件，但不符合终止经营的定义。不考虑其他因素，甲公司将该门店划分为持有待售类别的处置组时应计提的资产减值损失金额为（）。A.0 B.6 万元 C.98 万元 D.118 万元【答案】B 19、关于非金融企业债务融资工具，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 20、主板某上市公司曾于 2016 年 1 月召开股东大会审议 2016 年度非公开发行股票事宜，并于 2016 年 3 月完成发行。根据发行监管问答关于引导规范上市公司融资行为的监管要求，该公司可于 2017 年 8 月召开董事会审议的融资事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 21、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 22、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期问。或者出现重大风险时以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】A 23、2012 年，甲企业在筹办期间发生开办费 900 万元，经税务机关认定，可以分 3 年在以后年度抵扣。2013 年，甲企业开始运营，当年抵扣了 300 万元。请问该项费用在 2013 年年末的计税基础为（）。A.I B.C.D.【答案】B 24、下列关于公司债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 25、某上市公司拟于 2020 年 4 月 9 日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司 2019 年底净资产 30 亿元，中期票据余额为10 亿元，短期融资券余额为 2 亿元。则下列说法正确的是（）。A.本次债券发行的最大额度为 8 亿元 B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过 8 亿元 C.本次发行可不提供担保 D.本次发行可不进行资信评估【答案】C 26、不考虑税费等其他因素，甲公司 2019 年的下列会计处理中，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 27、甲公司 2015 年度归属于普通股股东的净利润为 4000 万元，发行在外的普通股加权平均数为 1500 万股，甲公司股票当年平均市场价格为每股 40 元。2015 年 3 月 1 日发行在外的认股权证为 500 万股，行权日为 2016 年 4 月 1 日，按规定每份认股权证可按 36 元的价格认购甲公司 1 股股票。甲公司 2015 年度稀释每股收益为（）元/股。A.2.58 B.2.59 C.2.57 D.2.56【答案】B 28、下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 29、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】A 30、上市公司编制重组预案时，对于不同的交易标的，需披露的事项不同。下列叙述正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 31、如果甲公司拟收购乙公司，在收购过渡期内，下列乙公司董事会的行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是（）。A.为甲公司的子公司提供担保 B.提议出售占公司总资产 51的子公司 C.提出配股议案，募集资金用于甲公司的投资项目 D.拒绝将甲公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】D 32、根据关于试行全面加强企业债券风险防范的若干意见的函，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察发债规模时按担保额的（）计入该企业已发债余额。A.1/3 B.1/4 C.1/5 D.1/2【答案】A 33、下列有关短期融资券的表述，正确的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 34、上市公司推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过该次股权激励计划拟授予权益数量的（）。A.10%B.20%C.5%D.30%【答案】B 35、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 36、企业债券筹集的资金不可用于（）。A.固定资产投资项目 B.补充营运资金 C.股票买卖 D.收购产权【答案】C 37、创业板上市公司以下情形中，需要对半年度报告进行审计的有（）。A.B.C.D.【答案】D 38、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 39、下列关于上市公司配股的说法正确的是（）。A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟 3 个月以上 B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份 C.控股股东承诺认购 10000 万股，但实际认购少于 10000 万股 D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】D 40、根据公司债券承销业务尽职调查指引，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于（）年。A.10 B.7 C.5 D.3【答案】C 41、上市公司应及时披露重大事件的时点有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 42、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C 43、甲公司是深圳交易所创业板上市公司，2016 年 5 月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事 B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事 C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事 D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】A 44、2012 年，甲企业在筹办期间发生了开办费 900 万元，经税务机关认定，可以分 3 年在以后年度抵扣，2013 年，甲企业开始运营，当年抵扣了 300 万元。问，该项费用在 2013 年年末的计税基础为（）。A.150 B.600 C.900 D.400【答案】B 45、发行公司债券，发行人应当依照公司法或者公司章程相关规定对以下（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 46、下列关于利润分配的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 47、2016 年 4 月，甲公司发行股份购买资产，聘请某证券公司作为其独立财务顾问，则下列影响该证券公司作为独立财务顾问的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 48、关于递延所得税，以下说法正确的是（）。A.资产的帐面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债 B.负债的帐面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产 C.资产负债表上资产和负债的帐面价值和计税基础的差额都是暂时性差异 D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】C 49、下列机构或组织中，()负责受理短期融资券的发行注册。A.中国证监会 B.交易商协会 C.中国银监会 D.中国人民银行【答