通关提分题库(考点梳理)投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自测提分题库加精品答案

通关提分题库通关提分题库(考点梳理考点梳理)投资银行业务保荐代表人投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力自测提分题库加精品答案之保荐代表人胜任能力自测提分题库加精品答案 单选题（共单选题（共 5050 题）题）1、某公司首次公开发行股票，发行规模为 100 亿股，发行价 3 元/股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的 10%，本次发行股票上市之日起 30 日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以 2.95 元/股购入 2 亿股，以 2.90 元/股购入 2 亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）。A.330.3 亿元 B.330 亿元 C.318 亿元 D.300 亿元【答案】C 2、2012 年 1 月 1 日，甲企业取得专门借款 2000 万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为 5，2012 年累计发生建造支出 1800 万元，2013 年 1 月 1日，又取得一般借款 500 万元，年利率为 6，当日发生建造支出 300 万元，以借入款项支付(无其他一般借款)。2013 年 10 月至 12 月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013 年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。A.106 B.79.5 C.100 D.130【答案】A 3、甲公司 2008 年 1 月 1 日经营租入一项房产，每年租金为 600 万元，租期为3 年，每年末支付租金，租赁协议约定前 3 个月免交租金，则甲公司 2008 年应确认的租金费用为（）。A.600 万元 B.450 万元 C.550 万元 D.1800 万元【答案】C 4、以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】C 5、首次公开发行股票，下列关于网下和网上投资者的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 6、下列关于公司债券发行与定价的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】A 7、关于租赁，以下说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】D 8、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 9、某企业的资产净利率为 20%，若产权比率为 1，则权益净利率为（）。A.15%B.20%C.30%D.40%【答案】D 10、根据利率期限结构理论，下列关于正向的利率曲线的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 11、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章 B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送 C.临时报告不包括第一季度报告、第三季度报告、半年度报告及年度报告 D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】C 12、甲公司 2015 年 2 月起为售出的 A 产品提供“三包”服务，按照当期产品销售收入的 2预计产品修理费用，规定产品出售后一定期限内出现质量问题，负责退换或免费提供修理，假定甲公司只生产和销售 A 产品，2016 年年初，甲公司“预计负债产品质量保证”账面余额为 100 万元，A 产品的“三包”期限为 2 年，2016 年实际销售收入 5000 万元，实际发生修理费用 80 万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 13、下列各项中，不考虑其他因素，影响当期营业利润的是（）A.收到联营企业发放现金股利 B.突发地震灾害导致工程停工 4 个月，该项目专项借款发生的利息费用 C.收到小股东的捐赠 D.购置固定资产【答案】B 14、上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下列那些文件（?）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 15、甲公司有 A 原材料账面价 12 万元套，专门用于生产产品 X，该原材料市场销售价格为 9 万元套。每套原材料加工成 X 产品将要发生成本 15 万元，每件 X 产品估计的销售税费为 1 万元，产品售价 26 元套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）A.0 B.1 C.2 D.4【答案】C 16、根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 17、提供劳务交易的结果能够可靠估计，应同时满足的条件包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】D 18、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.B.C.D.【答案】C 19、投资项目评估使用的基本方法有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 20、下列各项关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 21、关于土地使用权，以下正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 22、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），关于交易所或中国证监会应中止相应发行上市审核程序或发行注册程序，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 23、关于独立董事的说法正确的是（）。A.在上市公司子公司任法律顾问的人员可以作为该上市公司的独立董事 B.独立董事在任职期间累计 3 次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换 C.管理层收购时，需要全体独立董事的 1/2 以上同意 D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会【答案】D 24、根据银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引，企业发行银行间债券市场非金融企业资产支持票据应当披露的信息包括（）。2016 年 5月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】A 25、以下关于董事会的职权说法正确的有（）A.决定公司的经营方针和投资计划 B.决定监事、经理人选及其报酬 C.制定公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案 D.制定公司的具体规章制度【答案】C 26、甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 27、收购人 2016 年 5 月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】D 28、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。A.发行人债券信用评级上调 B.发行人放弃债权超过上年末净资产的 10%C.发行人债券信用评级下调 D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的 10%【答案】D 29、甲上市公司（原股本 1500 万股）于 2017 年 9 月 30 日通过向 A 公司原股东定向增发 1800 万股普通股对 A 公司进行合并，取得 A 公司 100%的股权（900 万股）。该日甲公司每股普通股的公允价值为 20 元，A 公司每股普通股的公允价值为 40 元，甲公司和 A 公司的普通股的面值为 1 元。该事项构成反向购买，甲公司和 A 公司无关联关系，不考虑其他因素的影响，该项合并中，A 公司的合并成本为（）。A.36000 万元 B.33000 万元 C.30000 万元 D.18000 万元 E.35000 万元【答案】C 30、下列各项中，不符合资产会计要素定义的是（）。A.发出商品 B.生产成本 C.筹建期间发生的开办费 D.尚待加工的半成品【答案】C 31、下列各项中，应计入建造合同收入的有（）。A.B.C.D.【答案】A 32、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为 4000 万元，实际实现利润 3000 万元，则以下说法正确的有（）。A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因 B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉 C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉 D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】C 33、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），存在（）情形的，北交所或者证监会应当终止相应发行上市审核程序或者发行注册程序，并向发行人说明理由。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 34、下列各项不属于证券公司申请保荐机构资格时应向中国证监会提交的材料是()。A.研究、销售等后台支持部门的情况说明 B.保荐机构对申请文件真实性、准确性、完整性承担责任的承诺函，并应由其董事长或者总经理签字 C.董事、监事、高级管理人员和主要股东情况的说明 D.公司治理和公司内部控制制度及执行情况的说明【答案】B 35、下列属于上市公司信息披露义务人的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B 36、关于短期租赁和低价值资产租赁，下列说法中不正确的是（）。A.包含购买选择权的租赁不属于短期租赁 B.低价值资产租赁的判定受承租人规模、性质情况的影响 C.对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债 D.承租人可以将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益【答案】B 37、根据市场化银行债权转股权专项债券发行指引，发行市场化债转股专项债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 38、甲公司 216 年财务报表于 217 年 4 月 10 日对外报出。假定其 217 年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整 216 年财务报表的是（）。A.5 月 2 日，自 216 年 9 月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准 B.4 月 15 日，发现 216 年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增 216 年利润 C.3 月 12 日，某项于 216 年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债 D.4 月 10 日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司 216年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】C 39、某公司某产品的单位变动成本因耗用的原材料涨价而提高了 1 元，该公司为抵销该变动的不利影响，决定将其单价提高 1 元，假定其他不变，以下各项说法中，正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】A 40、2016 年 2 月 5 日，甲公司以，1800 万元的价格从产权交易中心竞价获得一项专利权，另支付相关税费 90 万元。为推广由该专利权生产的产品，甲公司发生宣传广告费用 25 万元、展览费 15 万元，上述款项均用银行存款支付。甲公司取得该项无形资产的入账价值为（）万元。A.1800 B.1890 C.1930 D.1905【答案】B 41、甲企业 2018 年度发生了以下情形：（1）存货遭遇自然灾害后的净损失 80万元；（2）固定资产处置净损失 50 万元；（3）债务重组损失 20 万元；（4）收到合营单位发放的现金股利 100 万元；（5）其他债权投资因公允价值上升，发生公允价值变动 50 万元；（6）存货跌价准备转回 100 万元。则以下说法正确的有（）。A.、B.I、C.、D.、【答案】D 42、甲上市公司于 2017 年 2 月 1 日开始筹划重大资产重组，甲上市公司实际控制人王某因涉嫌本次重大资产重组的相关的内幕交易，于 2017 年 12 月 26 日被中国证监会作出行政处罚决定，下列关于王某不得参与上市公司重大资产重组的说法，正确的是（）。A.王某自 2017 年 2 月 1 日起，至少 60 个月内不得参与任何上市公司的重大资产重组 B.王某自 2017 年 2 月 1 日起，至少 24 个月内不得参与甲上市公司的重大资产重组 C.王某自 2017 年 12 月 26 日起，至少 12 个月内不得参与甲上市公司的重大资产重组 D.王某自 2017 年 12 月 26 日起，至少 36 个月内不得参与任何上市公司的重大资产重组【答案】D 43、甲公司持有乙公司 70股权并控制