备考复习2022年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力提升试卷B卷（含答案）

备考复习备考复习 20222022 年投资银行业务保荐代表人之保荐代年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力能力提升试卷表人胜任能力能力提升试卷 B B 卷（含答案）卷（含答案）单选题（共单选题（共 8080 题）题）1、根据公司法，下列关于股东大会决议有效性和相关程序的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 2、收购人应自依法报送上市公司收购报告书之日起()日后，公告其收购要约。A.10 B.15 C.30 D.60【答案】B 3、以下非公开发行股票的对象中，取得股票 36 个月不得转让的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】D 4、首次公开发行股票公告的发行价格（或发行价格区间上限）市盈率高于同行业上市公司二级市场平均市盈率，发行人和主承销商应当，（）。A.B.、C.、D.【答案】A 5、某上市公司 2014 年年初发行在外的普通股为 8 亿股，2014 年归属于母公司所有者的净利润为 8.8 亿元，2015 年 6 月 30 日，向全体股东配股 2 亿股，价格为 6 元。2015 年 6 月 30 日收盘价为 11 元，2015 年实现的归属于母公司所有者的净利润为 11.28 亿元。则 2015 年利润表中，2014 年因配股重新计算的基本每股收益是_元股，2015 年度基本每股收益是_元股。（）A.B.C.D.【答案】A 6、根据 2017 年修订的企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量，下列属于金融资产的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 7、下列关于债券的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 8、依据企业会计准则的规定，下列有关收入和利得的表述中，正确的是（）。A.收入源于日常活动，利得也可能源于日常活动 B.收入会影响利润，利得也一定会影响利润总额 C.收入源于日常活动，利得源于非日常活动 D.收入会导致所有者权益的增加，利得不一定会导致所有者权益的增加【答案】C 9、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 10、符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市，应达到的市值及财务指标是（）。A.预计市值不低于人民币 100 亿元 B.最近一年营业收入不低于人民币 5 亿元 C.预计市值不低于人民币 50 亿元，或最近一年营业收入不低于人民币 5 亿元 D.预计市值不低于人民币 50 亿元，且最近一年净利润不低于人民币 5 亿元 E.预计市值不低于人民币 10 亿元，且最近一年营业收入不低于人民币 5 亿元【答案】A 11、下列各项中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 12、当出现发行人实际控制人以及没有或者难以认定实际控制人时，有关发行人股东所持股票的锁定期安排表述错误的是（）。A.要求发行人的股东按持股比例从高到低依次承诺其所持股份自上市之日起锁定 36 个月，直至锁定股份的总数不低于发行前 A 股股份总数的 51%B.非发行人第一大股东且符合一定条件的创业投资基金股东也应当承诺其所持股份自上市之日其锁定 36 个月 C.对于作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定 36 个月 D.对于存在刻意规避股份限售期要求的，本所将按照实质重于形式的原则，要求相关股东参照控股股东、实际控制人的限售期进行股份锁定 E.员工持股计划、持股 5%以下的位列于应予以锁定 51%股份范围的股东，不适用于 36 个月锁定期【答案】C 13、非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）。A.B.C.D.【答案】A 14、以下属于政府补助的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 15、某公司经营风险较大，准备采取一系列措施降低杠杆程度，下列措施中，不能达到这一目的的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】D 16、假设 A 公司以协议方式收购 B 上市公司，在收购过渡期内，B 公司董事会的下列行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是（）。A.为 A 公司的子公司提供担保 B.提出配股议案，募集资金用于 A 公司的投资项目 C.提议出售占公司总资产 51的子公司 D.拒绝将 A 公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】D 17、根据证券投资者保护基金管理办法，以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 18、根据上市公司收购管理办法，关于通过证券交易所的证券交易，拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的 5%的投资者及其一致行动人，下列说法正确的有（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 19、以下各公司会计处理正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】B 20、下列有关收入确认的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 21、企业发行短期融资券，在持续信息披露期限结束后的()个工作日内，同业拆借中心应向市场公告信息披露情况。A.2 B.3 C.5 D.10【答案】C 22、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】B 23、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为 17，退税率为 13。2015 年 6 月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额500 万元，税额 85 万元。6 月内销货物取得不含税销售额 150 万元，出口货物取得销售额折合人民币 200 万元，上月增值税留抵税额 10 万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为（）万元。A.8 B.20 C.26 D.6【答案】A 24、2018 年，甲公司以持有的库存商品换入无关联关系的乙公司持有的机器设备，甲公司换出库存商品的账面价值 950 万元，公允价值 1000 万元，乙公司机器设备的账面原价为 2000 万元，已计提折旧 600 万元，已计提减值准备 200 万元，公允价值 1300 万元。甲公司支付现金对价 300 万元，假定该交换具有商业实质，不考虑税费等其他因素，有关该项交易的下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 25、根据深圳证券交易所上市公司保荐工作指引，保荐机构应当对上市公司披露事项发表独立意见的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 26、下列各项中，属于筹资活动产生的现金流量的有（）。A.B.C.D.【答案】C 27、以下关于首发路演推介的说法正确的是（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行 B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演 C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介 D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告 E.承销商和发行人可以对投资者报价、发行价格提出建议或对二级市场交易价格做出预测【答案】C 28、长江公司系甲公司的母公司，2016 年 6 月 30 日，长江公司向甲公司销售一件产品，销售价格为 900 万元，增值税税额为 153 万元，成本为 800 万元，未计提存货跌价准备，相关款项已收存银行。甲公司将购入的该产品确认为管理用固定资产（增值税进项税额可抵扣）并于当日投入使用，预计使用寿命为10 年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。长江公司采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为 25%，不考虑其他因素。长江公司编制 2016 年合并财务报表时的抵销调整中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 29、某公司 2016 年年初面向公众投资者公开发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为 AAA，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润等于债券一年利息的 1.5 倍，在上交所上市流通，存续期内，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润降低为债券一年利息的 0.8 倍，主体和债项评级未发生变化，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 30、甲公司拟于 2014 年 4 月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有（）。A.B.C.D.【答案】C 31、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 32、以下关于首发路演推介说法正确的有（）A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行 B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演 C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介 D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告。【答案】C 33、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 34、CPA 在审计时，甲公司经审计的合并应收账款余额为 2000 万元，甲公司应收账款项目母公司计提了 300 万元坏账准备(不含对合并范围内主体的应收账款)，持股 80的子公司计提了 100 万元坏账准备(不含对合并范围内主体的应收账款)，资产评估机构对应收账款进行评估，则合并应收账款的评估值为（）A.2000 万 B.1700 万 C.1600 万 D.1620 万【答案】D 35、以下关于证券公司短期融资券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C 36、地方政府一般债券的发行期限为（）年。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 37、母公司甲有一个子公司乙，甲公司长期股权投资以成本法核算，因乙公司公允价值无法取得，甲公司在期末编制合并报表时没有把乙公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，注册会计师审计时审计范围没有受到限制，则注册会计师应出具审计报告的意见类型为（）。A.带强调段无保留 B.保留意见 C.否定意见 D.无法表示意见【答案】C 38、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 39、下列关于非上市公众公司股份发行的说法，正确的是（）。A.挂牌公司设立的员工持股计划，认购私募股权基金、资产管理计划等接受中国证监会监管的产品已经完成核准、备案程序并充分披露信息的，可以参与公众公司定向发行 B.认购并获得公众公司定向发行股票的法人、自然人或者其他合法组织不超过10 名，基金公司以其管理的两只产品以上，视为一个发行对象 C.核心员工参与公众公司定向发行，需要由监事会提名，并向全体员工公示，由董事会发表意见，股东大会审核通过 D.以认购股票为目的而设立的甲公司，不具有实际经营业务，注册资本 1000 万，可以参与定向发行【答案】A 40、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.上市委员会每次审议会议由五名委员参加，其中会计、法律专家至少各一名 B.上市委员会进行审议时要求对发行人及其保荐人进行现场问询的，发行人代表及保荐代表人应当到会接受问询，回答委员提出的问题 C.上市委员会审议时，参会委员就审核报告的内容和发行上市审核机构提出的初步审核意见发表意见，通过合议形成发行人是否符合发行条件、上市条件和信息披露要求的审议意见 D.发行人存在尚待核实的重大问题，无法形成审议意见的，经会议合议，上市委员会可以对该发行人的发行上市申请暂缓审议，暂缓审议时间不超过一个月 E.对发行人的同一发行上市申请，上市委员会只能暂缓审议一次【答案】D 41、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后十二个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（）