备考资料2022年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库（含答案）基础题

备考资料备考资料 20222022 年投资银行业务保荐代表人之保荐代年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库（含答案）基础题表人胜任能力题库（含答案）基础题 单选题（共单选题（共 8080 题）题）1、下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是（）。A.消费税 B.个人所得税 C.关税 D.土地增值税【答案】B 2、当上市公司出现下列（）情形时，上海证券交易所可暂停其可转换公司债券上市。A.、B.、C.、D.、【答案】C 3、以下关于首发路演推介的说法正确的有（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行 B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演 C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介 D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】C 4、申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 29 号首次开发行股票并在创业板上市申请文件，报送申请文件时，发行人不能提供有关文件原件的，可以采取的处理方式有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 5、下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 6、A 公司与 B 公司是无关联的公司，2017 年 3 月 1 日，A 公司通过增发 1000万股普通股(每股面值 1 元)，取得 B 公司的 30股权，对 B 公司有重大影晌，A 公司增发该 1000 万股普通股时每股市价 2 元，A 公司向证券承销机构等支付了 40 万元的佣金和手续费，当日 B 公司的 30股权对应的公允价值为 1950 万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利 30 万元。则 A 取得 B 的 30的长期股权投资成本为（）万元。A.1930 B.1950 C.2040 D.1970【答案】D 7、以下人员符合独立董事任职资格的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 8、下列关于不得收购上市公司的情形，符合上市公司收购管理办法的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】B 9、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），存在（）情形的，北交所或者证监会应当中止相应发行上市审核程序或者发行注册程序。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 10、以下是发行保荐书的必备内容的有（）。A.B.C.D.【答案】C 11、发行人的招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列哪些人员必须承担连带赔偿责任？()A.发行人的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人 B.保荐人 C.承销商 D.发行人的控股股东、实际控制人【答案】A 12、非公开发行公司债券，可以申请在（）进行转让。A.、B.、C.、D.、【答案】D 13、上市公司发行新股，股东大会应当对下列（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 14、上市公司的下列人员中，应当出席股东大会的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 15、以下情形不构成上市公司实施股权激励障碍的是（）。A.最近 1 个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告 B.最近 1 个会计年度财务报告内部控制被注册师出具否定意见的审计报告 C.最近 1 个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见审计报告 D.最近 1 个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具无法表示意见的审计报告【答案】A 16、下列关于上市公司非公开发行优先股股息率的定价机制，正确的是（）。A.不得高于最近两个会计年度实现的年均可分配利润 B.不得高于最近三个会计年度的年均加权平均净资产收益率 C.不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率 D.不得高于最近两个会计年度的平均净资产收益率 E.不得高于最近三个会计年度的平均净资产收益率【答案】C 17、股份公司股东可以查阅的是（）A.股东大会会议记录 B.董事会会议记录 C.监事会会议记录 D.会计账薄【答案】A 18、根据商务部实施外国投资者并购境内企业安全审查制度的规定国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知，下列关于外国投资者并购境内企业安全审查的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 19、下列关于地方政府发行债券的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 20、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 21、甲集团公司持有乙上市公司 60的股份，2016 年 5 月 16 日（周一），通过交易所采用集中竞价的方式增持了 1的股权，以下相关描述正确的有（）。2016 年 10 月真题 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 22、下列各项资产计提减值后，持有期间内在原计提减值损失范围内可通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 23、关于持续督导，下列叙述正确的有()。A.,B.,C.,III,D.,【答案】D 24、上市公司 2009 年 7 月 20 日公告某项信息，董秘 15 日透露给张三，张三18 日买入获利，张三 21 日透露给李四，李四买入获利，以下关于是否构成内幕交易的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】D 25、某证券公司注册资本 4 亿，其可以从事的业务为（）。A.B.C.D.【答案】B 26、公司对转让主要财产形成股东会决议，甲股东投反对票，甲股东可以（）A.请求公司以合理价格收购其股权 B.不经他人股东同意将股份转让 C.该决议无效 D.可以请求法院撤销该决议【答案】A 27、经营者集中经营者应事先向（）申报，未申报的不得实施集中。A.发改委 B.证监会 C.国务院商务部 D.工商总局【答案】C 28、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前 20 个交易日、30 个交易日、60 个交易日、120 个交易目的公司股票交易均价分别为 20 元每股、22元每股、25 元每股和 30 元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.B.C.D.【答案】B 29、除证券公司、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】D 30、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于对投资银行类项目负有主要管理或执行责任人员的收入递延支付年限的说法，正确的是（）。A.原则上不得少于 5 年 B.原则上不得少于 4 年 C.原则上不得少于 3 年 D.原则上不得少于 2 年【答案】C 31、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为 17。甲公司销售给乙公司一批商品，形成应收账款 600 万元（含增值税），款项尚未收到。到期时乙公司无法按照合同规定偿还债务，经双方协商，甲公司同意乙公司用存货抵偿该项债务，该批存货公允价值 500 万元，成本 300 万元。甲公司在重组日对该应收账款计提 100 万元的坏账准备，以下说法正确的是（）。2015年 9 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】D 32、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（）。A.B.C.D.【答案】A 33、根据非上市公众公司监督管理办法及全国中小企业股份转让系统业务规则（试行），下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】A 34、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（）内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10 日 B.30 日 C.6 个月 D.12 个月【答案】A 35、关于上交所咨询委员会的工作，下列说法错误的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】C 36、以下关于要约收购的说法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少于 15 日，并不得超过 60 日；但是出现竞争要约的除外 B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款 C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起 6 个月内不得再次对同一上市公司进行收购 D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】D 37、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 38、以下关于股东大会决议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 39、投资者李强被某上市公司的股东大会选举为该公司的董事，根据规定，李强应当从被选举之日起（）内签署董事声明及承诺书，并报交易所和公司董事会备案。A.15 日 B.20 日 C.1 个月 D.3 个月【答案】C 40、如果甲公司成为乙公司的第一大股东，甲公司有子公司从事与乙公司相同的生产销售，甲公司准备在收购完成后，对子公司及乙公司的业务进行整合；并改选公司董事会，则下列表述正确的有()。A.,B.,C.,D.II,V【答案】A 41、某公司 2010 年初对外发行 200 万份认股权证，行权价格 3.5 元，2010 年度净利润 210 万元，发行在外普通股加权平均数 500 万股，普通股平均市场价格 4 元，不考虑其他因素，该公司 2010 年稀释的每股收益为()元。A.0.38 B.0.40 C.0.42 D.0.50【答案】B 42、在持续督导深交所上市公司期间，以下不需要保荐代表人发表独立意见的事项是（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】B 43、个人投资者可以进行哪些债券投资？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 44、根据关于规范上市公司国有股东行为的若干意见，下列说法不正确的是（）。A.不得减持对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股份 B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的 50 C.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准 D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押【答案】D 45、首次公开发行股票，下列关于网下和网上投资者的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 46、根据上海证券交易所创新创业公司非公开发行可转换公司债券业务实施细则（试行），创新创业公司拟非公开发行可转换公司债券并在上海证券交易所挂牌转让，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 47、甲企业为增值税一般纳税人，2016 年 4 月外购一批木材，取得的增值税专用发票注明价款 50 万元、税额 85 万元；将该批木材运往乙企业委托其加工木制一次性筷子，取得税务局代开的小规模纳税人运输业专用发票注明运费 1万元、税额 003 万元，支付不含税委托加工费 5 万元。假定乙企业无同类产品对外销售，木制一次性筷子消费税税率为 5。乙企业当月应代收代缴的消费税为（）。A.2.62 万元 B.2.67 万元 C.2.89 万元 D.2.95 万元【答案】D 48、甲公司为乙公司的母公司。2013 年 1 月 1 日，甲公司从集团外部用银行存款 3500 万元购入丁公司 80股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为 4000 万元，账面价值为 3800 万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货的公允价值为 500 万元，账面价值为 300 万元。至 2014 年7 月 1 日，丁公司将上述存货对外销售 60。2014 年 7 月 1 日，乙公司购入甲公司所持有的丁公司 80股权，实际支付款项 3000 万元，形成同一控制下的控股合并。2013 年 1 月 1 日至 2014 年 7 月 1 日，丁公司实现的净利润为 800万元，无其他所有者权益变动。则 201