备考复习2022年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关提分题库含完整答案

备考复习备考复习 20222022 年投资银行业务保荐代表人之保荐代年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力通关提分题库含完整答案表人胜任能力通关提分题库含完整答案 单选题（共单选题（共 8080 题）题）1、某保荐机构因并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未结案拟申请恢复审查。根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求的规定，下列应在复核报告上签字确认的人员有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 2、甲公司于 2012 年 1 月 1 日销售给乙公司一批材料，价值 4000 万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于 2012 年 10 月 31 日前支付货款，但至 2013年 1 月 31 日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2013 年 2 月 3 日，与甲公司协商。甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为 5000 万元，已计提折旧 1200 万元，计提减值准备 800 万元，该投资性房地产的公允价值为 3300 万元，甲公司已为该项债权计提了 800 万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】C 3、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的是（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额 B.投资者可用于申购的证券账户市值为 T-2 日前 20 个交易日（含 T-2 日）的日均持有非限售 A 股市值 C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T 日）前 2 个交易日（T-2日）日中为准 D.投资者 T-1 日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在 T 日的申购无效【答案】B 4、以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额不得超过企业净资产的 40%的规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 5、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 6、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担的法律责任，说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 7、下列事项中，属于或有事项的有（）。A.B.C.D.【答案】D 8、甲公司为深交所上市公司，通过股东大会决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业。根据规定，公司应当将下列（）事项予以披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 9、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（）。2014 年 12 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】B 10、甲公司持有乙公司 60%股权并能控制乙公司。2015 年 12 月 31 日，甲公司将账面价值 1400 万元的固定资产以 2000 万元价值销售给乙公司，当日双方办理了转移手续。甲公司和乙公司均预计该资产尚可使用 10 年，预计净残值为 0，采用年限平均法计提折旧。乙公司将折旧计入管理费用。下列关于甲公司合并财务报表的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 11、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 12、根据保荐人尽职调查工作准则，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（）。A.I B.、C.、D.、E.、【答案】B 13、下列各项中，属于利得的有（）。A.B.C.D.【答案】D 14、根据上市公司非公开发行股票实施细则上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引和上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法，下列机构中，必须使用自有资金参与公司股票发行的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 15、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（）。2016 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】C 16、某期间市场无风险报酬率为 10，市场平均风险股票必要报酬率为 16，股票的 值为 11，则股票的成本为（）。A.10 B.16 C.16.6 D.26【答案】C 17、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（）。A.固定资产改良支出 B.租入固定资产的改建支出 C.已足额提取折旧的固定资产的改建支出 D.固定资产的日常修理支出【答案】D 18、下列关于保荐机构对创业板上市公司改造持续督导义务的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】A 19、重大资产重组实施完毕后，上市公司所购买资产实际运营情况与重大资产重组报告书中管理层讨论与分析部分存在较大差距的，应当在上市公司披露年度报告的同时，进行道歉的人员包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 20、可转债面值为 1000 元，转股价为 40 元，现价为 45 元，可转债市场价为1100 元，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 21、金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 22、以下各项不确认递延所得税的暂时性差异情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 23、甲公司为境外投资者，乙公司为境内公司。2016 年甲公司拟收购 25%股权，要进行经营者集中申报的是（）。A.2015 年，甲公司全球营业收入 30 亿美元，中国境内营业收入 15 亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为 4.5 亿元 B.2015 年，甲公司全球营业收入 30 亿美元，中国境内营业收入 10 亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为 2 亿元 C.2015 年，甲公司全球营业收入 3 亿美元，中国境内营业收入 15 亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为 4.5 亿元 D.2015 年，甲公司全球营业收入 30 亿美元，中国境内营业收入 5000 万元；2015 年，乙公司在中国境内营业收入为 10 亿元【答案】A 24、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 25、出现以下哪些情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会（）2015 年 11 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】D 26、配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 27、下列关于非货币性资产交换的说法中，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 28、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 29、2015 年 5 月 15 日，某上市公司股东大会选举产生的第二届董事会由 7 名董事组成，任期 3 年。2017 年 4 月 15 日，董事肖某提出辞去董事职务，同年 6月 15 日，该公司股东大会年会表决通过肖某辞去董事职务，同时选举王某担任公司董事。王某担任董事的任期应当（）。A.自 2015 年 5 月 15 日起至 2018 年 5 月 15 日止 B.自 2017 年 4 月 15 日起至 2018 年 5 月 15 日止 C.自 2017 年 6 月 15 日起至 2018 年 5 月 15 日止 D.自 2017 年 6 月 15 日起至 2020 年 6 月 15 日止【答案】C 30、下列关于持续督导的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 31、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 32、某投资者持有深圳市场非限售 A 股股份市值 5000 元，根据深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则，其网上可申购额度为（）。A.500 元 B.500 股 C.1000 股 D.不能申购【答案】D 33、2016 年 8 月 31 日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司 2015 年 12 月 31 日资产总额为 20 亿元，2016 年 12 月 31 日资产总额为 22 亿元，2017 年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价 20 亿，标的公司 2015、2016 年末资产总额分别为 10 亿元、12亿元，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 34、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 35、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以 1000 万现金及一宗账面价值 3200 万元的土地使用权换取乙企业 80%的股权，该宗土地公允价值 3600 万元，乙企业账面净资产价值 6000 万元，公允价值 7000 万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值。则关于甲公司会计处理的说法正确的有()。A.确认乙企业长期股权投资的入账价值为 4800 万元 B.贷记资本公积 400 万元 C.贷记资本公积 200 万元 D.确认营业外收入 400 万元 E.确认营业外收入 600 万元【答案】A 36、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。2016 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】C 37、信用评级报告的主要事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 38、以下关于发行公司债券，债券持有人保护的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】B 39、甲上市公司公开增发股票，公司股票招股意向书公告前 1 个交易日均价为6 元每股、前 20 个交易日均价为 8 元每股，则以下公开发行定价符合规定的有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 40、以下可以参与挂牌公司股票公开转让或定向发行的有（）。2015 年 9 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】B 41、关于上市公司回购中的要约价格，以下说法符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 42、下列项目属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 43、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 44、某证券公司于 2016 年 5 月准备承接公司债券项目。根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 45、下列关于实施上市公司管理层收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 46、上交所对上市公司股票交易实行其他风险警示的情形不包括（）。A.主要银行账号被冻结 B.董事会会议无法正常召开并形成决议 C.公司被控股股东及其关联方非经营性占用资金或违反规定决策程序对外提供担保，情形严重的 D.公司生产经营活动受到严重影响且预计在 2 个月内不能恢复正常【答案】D 47、根据上市公司收购管理办法的规定，如无相反证据，下列选项各不相关，属于一致行动人的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 48、甲公司 2012 年应收乙公司票据的账面余额为 55000 元，其中 5000 元为利息，票面年利率为 4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2013 年 1 月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至 3 万元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从 4降到 2，并将债务到期日延期至 2014 年 12 月31 日。甲公司已为该项应收账款计提了 5000 元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）元。A.20000 B.22800 C.30000 D.25000【答案】A 49、下列项目中，属于借款费用应予资本化的资产范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】C 50、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列