内存设计项目风险的识别与分析【范文】

泓域/内存设计项目风险的识别与分析 内存设计项目 风险的识别与分析 xx投资管理公司 目录 一、 公司概况 2 公司合并资产负债表主要数据 3 公司合并利润表主要数据 3 二、 项目基本情况 4 三、 风险形成的机制 6 四、 衡量对待风险的态度 9 五、 对待风险的态度和行为 11 六、 风险管理的程序 12 七、 风险管理的目标 18 八、 风险的基本分类 19 九、 纯粹风险的分类 21 十、 项目实施进度计划 22 项目实施进度计划一览表 22 十一、 项目经济效益分析 24 营业收入、税金及附加和增值税估算表 24 综合总成本费用估算表 26 利润及利润分配表 28 项目投资现金流量表 30 借款还本付息计划表 32 一、 公司概况 （一）公司基本信息 1、公司名称：xx投资管理公司 2、法定代表人：向xx 3、注册资本：740万元 4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx 5、登记机关：xxx市场监督管理局 6、成立日期：2011-6-25 7、营业期限：2011-6-25至无固定期限 8、注册地址：xx市xx区xx （二）公司主要财务数据 公司合并资产负债表主要数据 项目 2020年12月 2019年12月 2018年12月 资产总额 8610.96 6888.77 6458.22 负债总额 3744.97 2995.98 2808.73 股东权益合计 4865.99 3892.79 3649.49 公司合并利润表主要数据 项目 2020年度 2019年度 2018年度 营业收入 23767.61 19014.09 17825.71 营业利润 5290.81 4232.65 3968.11 利润总额 4582.51 3666.01 3436.88 净利润 3436.88 2680.77 2474.55 归属于母公司所有者的净利润 3436.88 2680.77 2474.55 二、 项目基本情况 （一）项目投资人 xx投资管理公司 （二）建设地点 本期项目选址位于xxx（以最终选址方案为准）。 （三）项目选址 本期项目选址位于xxx（以最终选址方案为准），占地面积约50.00亩。 （四）项目实施进度 本期项目建设期限规划12个月。 （五）投资估算 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资20344.85万元，其中：建设投资16096.52万元，占项目总投资的79.12%；建设期利息176.20万元，占项目总投资的0.87%；流动资金4072.13万元，占项目总投资的20.02%。 （六）资金筹措 项目总投资20344.85万元，根据资金筹措方案，xx投资管理公司计划自筹资金（资本金）13152.89万元。 根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额7191.96万元。 （七）经济评价 1、项目达产年预期营业收入（SP）：43900.00万元。 2、年综合总成本费用（TC）：35001.95万元。 3、项目达产年净利润（NP）：6511.36万元。 4、财务内部收益率（FIRR）：24.91%。 5、全部投资回收期（Pt）：5.20年（含建设期12个月）。 6、达产年盈亏平衡点（BEP）：14983.17万元（产值）。 （八）主要经济技术指标 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 ㎡ 33333.00 约50.00亩 1.1 总建筑面积 ㎡ 62742.10 容积率1.88 1.2 基底面积 ㎡ 19666.47 建筑系数59.00% 1.3 投资强度 万元/亩 310.44 2 总投资 万元 20344.85 2.1 建设投资 万元 16096.52 2.1.1 工程费用 万元 13979.33 2.1.2 工程建设其他费用 万元 1697.70 2.1.3 预备费 万元 419.49 2.2 建设期利息 万元 176.20 2.3 流动资金 万元 4072.13 3 资金筹措 万元 20344.85 3.1 自筹资金 万元 13152.89 3.2 银行贷款 万元 7191.96 4 营业收入 万元 43900.00 正常运营年份 5 总成本费用 万元 35001.95 "" 6 利润总额 万元 8681.81 "" 7 净利润 万元 6511.36 "" 8 所得税 万元 2170.45 "" 9 增值税 万元 1802.04 "" 10 税金及附加 万元 216.24 "" 11 纳税总额 万元 4188.73 "" 12 工业增加值 万元 14139.73 "" 13 盈亏平衡点 万元 14983.17 产值 14 回收期 年 5.20 含建设期12个月 15 财务内部收益率 24.91% 所得税后 16 财务净现值 万元 10643.31 所得税后 三、 风险形成的机制 1、风险因素 风险因素是指促使和增加损失发生的频率或严重程度的条件，它是事故发生的潜在原因，是造成损失的内在或间接原因。 根据风险因素的性质，可以将其分为有形风险因素和无形风险因素。有形风险因素是指直接影响事物物理功能的物理性风险因素。例如，建筑物的结构及灭火设施的分布等对于火灾来说就属于有形风险因素。而无形风险因素是指文化、习俗和生活态度等非物质的、影响损失发生可能性和受损程度的因素。无形风险因素主要与人的行为有关，所以也常将二者称为人为风险因素。在对风险进行管理时，不仅要注意那些有形的危险，更要严密防范无形的风险隐患。 根据风险因素的来源，可以将其分为外部因素和内部因素。无数的外部和内部因素驱动着影响战略执行和目标实现的事项，作为公司风险管理的一部分，管理当局应当认识到了解这些外部和内部因素以及由此可能产生的事项类型的重要性，外部因素及其相关事项主要包括：经济因素、自然环境因素、政治因素、社会因素、技术因素等；而内部因素相关事项则主要包括基础结构、人员、流程等。识别影响事项的外部和内部因素对于有效的事项识别是很有用的，一旦确定了起主要作用的因素，管理当局就能够考虑他们的重要性，并且集中关注那些能够影响目标实现的事项。 2、风险事项 事项是源于内部或外部的影响战略实施或目标实现的事故或事件。它可能带来正面或负面影响，或者两者兼而有之。而风险事项是造成风险损失的偶发事件，又称风险事件。 风险事项是造成损失的直接或外在的原因，它是使风险造成损失的可能性转化为现实性以至引起损失结果的媒介，是从风险因素到风险损失的中间环节，风险只有通过风险事项的发生才有可能导致损失。例如汽车刹车失灵造成的车祸与人员损伤，其中刹车失灵是风险因素，车祸是风险事项。如果仅有刹车失灵而未发生车祸，就不会导致人员伤亡，又如，一段河堤年久失修，经不起洪水的冲击，但如果这个区域没有大暴雨也不会导致水灾损失。除了识别主体层次的事项之外，还要识别活动层次的事项。这样有助于将风险评估集中于主要的业务单元或职能机构，例如销售、生产、营销、技术开发以及研究与开发。 有时风险因素与风险事项很难区分，某一事件在一定条件下是风险因素，在另一条件下则为风险事项。如冰雹，使得路滑而发生车祸，造成人员伤亡，这时冰雹是风险因素，车祸是风险事项；若冰雹直接击伤行人则它就是风险事项。因此，应当以导致损失的直接性与间接性来区分，导致损失的直接原因是风险事项，间接原因则为风险因素。 3、风险损失 风险损失则是指非故意的、非预期的和非计划的经济价值的减少或消失。显然，它包含两方面的含义：一方面，损失是经济损失，即必须能以货币来衡量；另一方面，损失是非故意、非预期和非计划的。上述两方面缺一不可。如折旧，虽然是经济价格的减少，但它是固定资产自然而有计划的经济价值的减少，不符合第二个条件，不在这里所讨论的损失之列。 损失可以分为直接损失和间接损失两种，前者指直接的、实质的损失，强调风险事项对于标的本身所造成的破坏，是风险事项导致的初次效应：后者强调由于直接损失所引起的破坏，即风险事项的后续效应，包括额外费用损失和收入损失等。 风险本质上就是由风险因素、风险事项和风险损失三者构成的统一体，这三者之间存在着一种因果关系：风险因素增加可能产生风险事项，风险事项则引起损失。换句话说，风险事项是损失发生的直接与外在原因，风险因素为损失发生的间接与内在原因。三者的串联构成了风险形成的全过程，对风险形成机制的分析，以及风险管理措施的安排都以此为基础。 四、 衡量对待风险的态度 根据衡量角度的不同，主要有两种衡量对待风险的态度的方法。第一种方法是建立在标准赌博这一概念基础上的，它从经济上衡量对待风险的态度。第二种方法是指一些衡量技术，它们并不是从经济的角度来衡量，更注重研究个人是如何认识风险的。对于风险管理来说，后一种方法可能更为重要。 1、标准赌博衡量法 假定抛硬币打赌：抛到硬币正面，可赢得40元；抛到硬币反面，则什么也得不到。这是一个简单的50%对50%的赌博，也即是赢得40元和什么也得不到的概率各占一半，再假定现在用一笔钱来代替这个赌博。换句话说，要么参与这个赌博，要么获得一笔钱，二者择其一、问题是要放弃赌博，至少应获得一笔多大数额的钱呢？对每个人来说都有一个特定的数额，接受这笔数额的钱和参加赌博对他们来说是无差别的。这笔数额即是赌博的等价物，通常被称为确定等价物。 我们根据不同的人对同一个问题的回答所得出的确定等价物的数额把这些人进行归类。除此以外，我们还可以估测出每个人在多大程度上背离了数学上的合理答案。这个数学上的或者客观的正确答案是以期望值为基础的。上例中，赌博的期望值为20元，也就是说50%的机会可赢得40元，另外50%的机会什么也得不到，因此在长期内就可希望获得20元，如果一个人愿意接受的数额小于这个期望值，那么他就更偏好于稳定，而如果一个人要求的数额大于这个期望值，那么它就属于风险承担者。 2、技术衡量法 标准赌博衡量法在风险管理中的运用是有限的，而技术衡量法对于风险管理就有更多的实践指导意义。许多技术都是通过考察个人对某个事件发生的可能性的判断，来研究个人对风险的态度。例如，列举各种可能致死的原因，要求人们判断有多少人死于这些原因。这样我们不仅可以发现哪些原因没有得到正确的评价，还可以发现哪些人的估计不准确。分析比较员工所认为的意外事故的发生概率和实际的事故发生率，为安全工作或事故防范工作提供更适合的目标。 五、 对待风险的态度和行为 风险影响着人们生活的方方面面，面对无所不在的风险，我们每个人都必须对自己的行为做出选择。应对风险的方式多种多样，例如，有些人自愿承担风险，选择危险的职业；也有些人很少冒险，选择稳定的工作，并购买保险。在保险的专业术语中，上述两类人分别被称为风险偏好者和风险回避者。简而言之，对待风险的态度因人而异。各人应对风险均有自己的行为方式，这些行为方式没有优劣对错之分，同样，用风险偏好者和风险回避者来形容企业也是恰当的。一些银行承担的贷款风险比另一些银行承担的要高，一些石油公司在钻井决策上比别的公司更倾向于冒险，一些出口商与那些高风险国家进行贸易，而另一些出口商却不愿与这些国家有贸易往来。 在风险管理中应该把个人行为和企业行为结合起来考察。例如，从个人角度出发，面对人身伤害风险时，个人必须决定是否使用保护设施，是否戴安全帽，是否使用安全屏障等。而从企