2022年辽宁省投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力高分预测题型题库(带答案)

《投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力》题库 一 , 单选题 (每题1分，选项中，只有一个符合题意) 1、以下属于创业板公司可被实施终止上市的情形的有（）。 A.Ⅰ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 A 2、首次公开发行并在创业板上市的股票发行条件包括（　　） 。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 B 3、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅳ C.Ⅲ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 B 4、下列关于股份支付的会计处理中，正确的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅲ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 C 5、A公司与B公司是无关联的公司，2021年3月1日，A公司通过增发1000万股普通股（每股面值1元），取得B公司的30％股权，对B公司有重大影响，A公司增发该1000万股普通股时每股市价2元，A公司向证券承销机构等支付了40万元的佣金和手续费，当日B公司的30％股权对应的公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元，则A取得B的30％的长期股权投资成本为（　　）万元。 A.1930 B.1950 C.2040 D.1970 【答案】 D 6、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。 A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅲ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 A 7、某股份有限公司的董事会由11人组成，其中董事长1人，副董事长2人。该董事会某次会议发生的下列行为中，不符合《公司法》规定的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 C 8、在计算速动比率时，把存货从流动资产中剔除的主要原因包括（ ）。 A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 B 9、关于挂牌公司重大资产重组进程终止，表述正确的有（）。 A.Ⅰ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅳ 【答案】 D 10、以下关于持续督导的期间说法正确的有（　　） A.上市公司收购，从收购完成之日12个月 B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度 C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年 D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导 【答案】 D 11、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的是（ ）。 A.上市公司的董事 B.持有上市公司5％股份的自然人 C.上市公司控股股东 D.持有上市公司3％股份的自然人 【答案】 D 12、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）。 A.Ⅰ、Ⅲ、 B.Ⅰ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 D 13、 以下不考虑其他因素，就单项事项而言，符合管理层收购上市公司规定的条件的有（　　）。 A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅱ.Ⅲ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ 【答案】 C 14、下列项目中，属于职工薪酬的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 B 15、 关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（　　）。 A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ 【答案】 B 16、某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 A 17、有关投资性房地产的说法正确的是（　　）。 A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 D 18、 根据《证券投资者保护基金管理办法》，以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 C 19、下列属于非货币性资产交换的有（　　）。 A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅲ.Ⅳ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ 【答案】 C 20、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4%，由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商，于2013年1月进行债务重组。甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息。将利率从4%讲到2%，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为( )。 A.20000 B.22800 C.30000 D.25000 【答案】 A 21、以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ 【答案】 B 22、根据《上市公司国有股权监督管理办法》，下列说法正确的是（　　）。 A.国有资产监督管理机构批准国有股东发行可交换公司债券时，应当审核的必备文件中可以不包括律师事务所出具的法律意见书 B.国有控股股东发行可交换公司债券，未导致其持股比例低于合理持股比例的事项，应当由国有资产监督管理机构审核批准 C.国有参股股东发行可交换公司债券事项，应当由国家出资企业审核批准 D.国有股东发行的可交换公司债券交换为上市公司每股股份的价格，应不低于债券募集说明书公告日前10个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者 【答案】 C 23、某挂牌公司拟挂牌即采用做市转让方式，挂牌时总股本为3000万股。关于初始做市商合计持有的股份，以下情形正确的是（　　）。 A.初始做市商为5家，1家做市商持有30万股，其他4家每家持有10万股 B.初始做市商为4家，每家持有20万股 C.初始做市商为5家，1家做市商持有60万股，1家持有40万股，其他3家每家持有5万股 D.初始做市商为4家，1家做市商持有40万股，其他4家每家持有20万股 【答案】 D 24、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形?（　　） A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35％ B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益 C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化 D.控股股东已持有上市公司50％的股份，继续增持5％，不影响该公司的上市地位 【答案】 D 25、下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，符合规定的是（）。 A.Ⅱ、Ⅴ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 D 26、对于上市委委员的任职条件、聘任程序以及解聘情形等，下列说法正确的是（　　）。 A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅳ E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 C 27、2016年7月，甲上市公司收购乙公司100%的股权，构成重大资产重组。根据丁资产评估机构对本次重组出具的资产评估报告，乙公司2016年、2017年、2018年预计实现的净利润分别为1亿元、1.5亿元、2亿元。2016年、2017年、2018年乙公司实际实现的净利润分别为0.7亿元、1.3亿元、1.9亿元。不考虑事前无法获知且事后无法控制的原因及其他因素，下列说法正确的是（　　）。 A.甲公司总经理应在甲公司披露2016年年报时向投资者公开道歉 B.甲公司董事长应在甲公司披露2015年年报时向投资者公开道歉 C.甲公司财务总监应在甲公司召开2016年年度股东大会时向投资者公开道歉 D.丁资产评估机构应当在甲公司披露2017年年报时向投资者公开道歉 E.乙公司董事长应当在甲公司召开2016年年度股东大会时向投资者公开道歉 【答案】 A 28、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有（）。 A.注册资本500万元人民币以上的合伙企业 B.证券投资基金 C.自然人李某本人名下前一交易日日终证券类资产市值800万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为350万元，李某具有2年以上证券投资经验 D.注册资本300万元人民币的法人机构 【答案】 B 29、甲乙为股份公司，分别持有上市公司20%、11%股份，下列说法错误的是（　　）。 A.丙收购甲公司40%股份，收购后甲公司董事会成员均由丙派出，同时乙将其持有的上市公司11%股份表决权委托给丙，并预计未来6个月内，乙公司将其所持11%转让给丙，丙应当发出全面要约 B.丙分别收购甲公司70%股权、乙公司100%股权，丙无须向上市公司发出全面要约 C.丙分别收购甲公司100%股权、乙公司70%股权，丙应当向上市公司发出全面要约 D.丙分别向甲、乙收购其所持上市公司的20%、11%股份，则丙应当发出全面要约 【答案】 B 30、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（　　）。 A.固定资产改良支出 B.租入固定资产的改建支出 C.已足额提取折旧的固定资产的改建支出 D.固定资产的日常修理支出 【答案】 D 31、根据《公司法》的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（　　）。[2015年5月真题] A.Ⅰ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 C 32、收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（　　）。 A.Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ 【答案】 B 33、关于上海证券交易所的配股操作流程（T日为股权登记日），下列表述正确的有( )。 A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ 【答案】 C 34、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅲ、Ⅳ C.Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅲ 【答案】 C 35、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（　　）。 A.Ⅰ.Ⅱ B.Ⅱ C.Ⅱ.Ⅳ D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ 【答案】 C 36、甲公司2015年自财政部门取得以下款项：（1）2月20日，收到拨来的以前年度已完成重点科研项目的经费补贴260万元；（2）6月20日，取得国家对公司进行技改项目的支持资金3000万元，用于购置固定资产，相关资产于当年12月28日达到预定可使用状态，预计使用20年，采用年限平均法计提折旧；（3）12月30日，收到战略性新兴产业研究补贴4000万元，该项目至取得补贴款时已发生研究支出1600万元，预计项目结项前仍将发生研究支出2400万元。假定上述政府补助在2015年以前均未予确认，不考虑其他因素，下列关于甲公司2015年对政府补助相关的会计处理中，正确的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ D.Ⅱ、Ⅳ 【答案】 B 37、乙公司2015年1月1日购买三年期债券并准备持