2022年投资银行业务保荐代表人考试题库高分300题a4版可打印(甘肃省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库 一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意) 1、下列说法不符合中小板规范运作指引的是（　　）。 A.单一股东及其一致行动人拥有权益的股份比例在10％及以上的上市公司，应当采用累积投票制 B.股东大会在董事、监事选举中应当积极推行累积投票制 C.采用累积投票制度的公司应当在公司章程中规定该制度的实施细则 D.股东大会以累积投票方式选举董事的，独立董事和非独立董事的表决应当分别进行 【答案】 ACY8O5E2Q7F5B10G6HF3C3Q8J3T8F7O4ZU10Y10B3Y3B10T5U3 2、根据《公司债券发行与交易管理办法》，下列说法正确的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ 【答案】 DCF1J1X6W4X1H7S10HS7S6W8U1V6Y4O1ZO4G8O10K10D6I2E9 3、保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利?（　　） A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 CCR6T7R7G1I6Q3W10HC4J8Q2O4A2C5D4ZD6P2V8O9Z5D6H4 4、根据《公司法》的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 BCT5E6E3E5O6T10T1HN7I4I8I10U2H5U9ZB2T6N2S9V1I5T2 5、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2016年10月申请配股，公司合并报表2013年至2015年3年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2013年至2015年3年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。 A.2013～2015年以现金方式累计分配利润900万元 B.2013～2015年以现金方式累计分配利润750万元 C.2013～2015年以现金加股票方式累计分配利润900万元 D.2013～2015年以现金加股票方式累计分配利润750万元 【答案】 ACI1E2P8A1K4Z1Q6HO7S9G1Y4H2I7E2ZT7Y9T3C9F6L5B10 6、以下关于资产的分类说法正确的有 （　　） A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资 B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资 C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10％股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算 D.持有某公司10％股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算 【答案】 ACV1K9J7V2I6K8D3HE4G9G6E6Q9Z5K10ZV3P9Z2R3S9W3Y1 7、下列项目属于非经常性损益的是（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 DCF3Y5X9U1R1O2T7HT7I2I6U5J2H7V2ZK9A2O6L2N9Y6O8 8、根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》，以下说法正确的是（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 CCY8O3T6K1I5H1D9HE4V5O8O7O5B2Y1ZV10F2D5X1J3D10P4 9、A公司流动负债1亿元，全部为银行贷款，现金与流动负债比为0．2，现借入5年期贷款5000万元偿还上述银行贷款，完成后，现金与流动负债比为（　　）。 A.0.1 B.0.2 C.0.3 D.0.4 【答案】 DCO9A1J8V4V8F5Q7HH1A10H10V10M2L4S1ZK1W6V4T3K2N5C8 10、董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失，且情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，下列哪些股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼( )。 A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ B.Ⅰ,Ⅲ C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ D.Ⅱ,Ⅲ 【答案】 ACD5D8D1Y1T8K5B3HU3Z2B8P7S3P7Y6ZS6N7M4G1M6Q5F5 11、在证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（ ）。 A.招股说明书摘要 B.招股说明书（申报稿） C.债券募集说明书 D.发行保荐书 E.发行保荐工作报告 【答案】 BCD5T5Z9E7Z5X2E4HI5Q5J1Q6Q7M1U1ZW4F10L2E6J9F5B10 12、某创业板上市公司2016年8月申请公开发行股票，用于收购某公司100％股权，预计购买基准日为2016年12月1日，该标的公司2015年末资产总额占上市公司2015年的86％。根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号——创业板上市公司公开发行证券募集说明书》，募集说明书中的披露内容至少包括（）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 CCL4I4D9G6O7R5L5HF9V1I5U4G10B10T2ZV9V3Y2P1F3D6A9 13、下列关于上市公司利润分配的说法正确的是（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 CCY1U5G9B9C3S3F2HV6D3R10A4Y2H8L5ZI4D5Q2R7T6D10P3 14、关于递延所得税，以下说法正确的是（　　） A.资产的帐面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债 B.负债的帐面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产 C.资产负债表上资产和负债的帐面价值和计税基础的差异都是暂时性差异 D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用 【答案】 CCN1P3A6H7N4D10R7HF2Q2U1V7G9S6Z10ZA3B4G7Q5A4F7K8 15、根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》，创业板上市公司非公开发行股票可自行销售的情形是（　　）。 A.发行对象为上市公司控股股东的参股企业 B.发行对象为上市公司的销售人员 C.上市公司董事会决议提前确定全部发行对象 D.发行对象为原前10名自然人股东 【答案】 BCW5Q3I6I10T7U9N3HL3C8Y6V6M8F4E2ZF10T3D10N4H9Z6T5 16、甲公司将一闲置机器设备以经营租赁方式租给乙公司使用。租赁合同约定，租赁期开始日为2015年7月1日，租赁期4年，年租金为120万元，租金每年7月1日支付。租赁期开始日起的前3个月免收租金。2015年7月1日，甲公司收到乙公司支付的扣除免租期后的租金90万元。不考虑其他因素，甲公司2015年应确认的租金收入是（）万元。 A.56.25 B.60.00 C.90.00 D.120.00 【答案】 ACR7R6H7Q4X3W10Q4HS3O5J2A6N1Q2L6ZN4Y9Q2H7Z10F8B1 17、某证券公司于2016年5月准备承接公司债券项目。根据《非公开发行公司债券项目承接负面清单指引》，下列属于承接限制范围的有（　　）。[2016年5月真题] A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 BCP1G1Z6C6O4L5A2HL6I1R2C7B10D2I3ZR8V10D1Q6J3Z3I6 18、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。 A.Ⅰ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅲ、Ⅳ 【答案】 CCC5S3N5I1C2H5R3HX3B7F2K6L6Z2A5ZK3K10A6G5V9X5I9 19、下列各组资产和负债中，允许以净额在资产负债表上列示的是（　　）。 A.作为金融负债担保物的金融资产和被担保的金融负债 B.与交易方明确约定定期以净额结算的应收款项和应付款项 C.因或有事项需承担的义务和基本确定可获得的第三方赔偿 D.基础风险相同但涉及不同交易对手的远期合同中的金融资产和金融负债 【答案】 BCL7R4S1D2W6F2Q5HG5F7M7D4P6W4P10ZK4Y7A6F5U9R5N10 20、根据《非上市公众公司收购管理办法》，以下说法正确的是（ ）。 A.收购人自愿以要约方式收购非上市公司股份的，其预订收购的股份比例不得低于该公众公司已发行股份的10％ B.通过全国股份转让系统的做市方式、竞价方式进行证券转让，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到公众公司已发行股份的10％时，应当在事实发生之日起2日内编制权益变动报告书 C.收购人持有的被收购非上市公众公司的股份，在收购完成后6个月内不得转让 D.收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态，可以收购非上市公众公司 E.收购人以证券支付收购价款的，应当披露该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报表、证券估值报告，并配合被收购公司或其聘请的独立财务顾问的尽职调查工作 【答案】 BCU2O1P5Y8C7B8I9HZ6I4T10L5U9T10X4ZT8A3X6V9W6Y9M1 21、甲公司销售商品产生应收乙公司货款1200万元，因乙公司资金周转困难，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就该债权计提了240万元坏账准备。2×16年10月20日，双方经协商达成以下协议：乙公司以其生产的100件丙产品和一项应收银行承兑汇票偿还所欠甲公司货款。乙公司用以偿债的丙产品单件成本为5万元，市场价格（不含增值税）为8万元，银行承兑汇票票面金额为120万元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙产品及银行承兑汇票，乙公司向甲公司开具了增值税专用发票，双方债权债务结清。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用增值税税率均为17％。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司该项交易会计处理的表述中，正确的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 BCN5E10I1E7O3A2N10HG7S2J9V6J6C1G10ZC4U8A10Z2E7X5Y5 22、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总裁，下列说法正确的有（　　）。 A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ 【答案】 BCB2G1U1P6J5V5F3HM2T1X4X1G5L1C6ZG8J6E8Q4P7K1N10 23、根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》，上市公司发生的交易（除提供担保、提供财务资助外）达到（ ）标准的，应当及时披露。 A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 CCM4O6S10H7O2F10S7HU6D1N2D4C8C2Y5ZE9Z5Q3W7Z3B4C4 24、关于虚假陈述的责任承担方式，下列说法正确的是（ ）。 A.I B.Ⅱ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 BCE2T2V7W1Y6R10U5HO6N3Y1B6D1M3Q9ZT3H9B9H4I6M2I2 25、下列有关收入确认的表述中，正确的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅱ