2022年投资银行业务保荐代表人考试题库通关300题带精品答案(黑龙江省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库 一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意) 1、关于发行公司债券的说法正确的有（　　）。 A.I B.Ⅰ.Ⅱ C.Ⅱ.Ⅲ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ 【答案】 DCU8G4U4H5I10Z9V6HW2D4W2V7H3P8B10ZD2Q6C10Q5T9N3I1 2、张某分别持有甲乙公司60%、100%的股权，甲公司、乙公司分别持有某上市公司18%、10%的普通股权，张某被认定为上市公司的实际控制人。甲公司、乙公司分别通过集合竞价系统增持该上市公司1%、1.5%的股权，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 CCR10W9P9L8U2S7Q8HJ5T4J5E2V6X1L6ZZ10Q3M9J5R10K2O8 3、根据《信息披露违法行为行政责任认定规则》，以下不属于应认定为从轻或者减轻处罚的考虑情形的是（ ）。 A.未直接参与信息披露违法行为 B.在信息披露上有不良诚信记录并记人证券期货诚信档案 C.在信息披露违法行为被发现前，及时主动要求公司采取纠正措施或者向证券监管机构报告 D.受他人胁迫参与信息披露违法行为 【答案】 BCM8Y1W1S4T5J10F10HS10W3O4U1R4I9Y1ZB2H1I8V1S10W9B1 4、根据《深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则》，下列关于新股网上申购的说法，正确的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 DCL6S10H1Z5D2G4L7HR9N6P7T2H8H9S3ZA7C5C8K6D4J3P10 5、下列与以公允价计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（　　）。 A.其他债权投资公允价值的增加 B.购买其他债权投资时发生的交易费用 C.其他债权投资减值准备在原减值损失范围内的转回 D.以外币计价的其他权益工具投资由于汇率变动引起的价值上升 【答案】 CCO2M7W6D1H10A10W1HF1W4B2V6G6Q1W2ZL6C8S3S6G2N7C7 6、关于战略投资的外国投资者必须具备的条件，下列说法正确的有( )。 A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ C.Ⅱ,Ⅲ D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ 【答案】 BCB6V1T8V5P10E8J7HL4F5L3W10N6S1L8ZU4C4W2V5W8G8X2 7、关于保荐机构管理层对保荐项目的签字责任，下列说法正确的是（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 DCC7U8K8T4J3A4O8HB3U4L9O9M7K5P6ZR3Z2J9H6U3K6Y8 8、创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为（）。 A.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度 B.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度 C.证券上市当年在内的2个完整年度 D.证券上市当年在内的1个完整年度 【答案】 ACS2O10L7R7I1Y9O2HJ5Q1R4D7Q2L9G8ZW6O7B4U5H1F1E8 9、以下关于或有事项的披露，说法正确的有( )。 A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况 B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼未决仲裁的任何信息 C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响 D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况 【答案】 CCE5C5W2S4H10N10U10HD9F6K8E2S9B3J1ZU3F4K8S6P3L6L10 10、甲公司挂牌时采取做市转让方式，甲公司总股本为10000万股，A与B证券公司为其初始做市商，则以下说法正确的有（　　）。 A.Ⅰ.Ⅳ B.Ⅳ C.Ⅲ.Ⅳ D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ 【答案】 BCT3K10L6L1H10X7E1HK8V7Q1D10H10Y6N5ZH9U4S1I5Q2G2O6 11、下列关于合营安排的表述中，正确的是（）。 A.Ⅰ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 ACN6Z4B8R4A4K4D8HV3W1I1N2J10T2B5ZJ2O10O3J9L3H8A8 12、甲公司是一家在上海证券交易所上市的公司，根据法律上对上市公司与关联方进行的关联交易做出的限制性规定，下列各项属于甲公司关联方的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 DCP6U10X7C2H9E4E9HG7N1P9Q10I5B4G3ZU3M9S2B6D1D2I3 13、下列关于债务重组的说法中，不正确的是（　　）。 A.债权人受让存货，债权人应当按其公允价值入账，重组债权的账面价值与受让资产公允价值之间的差额，确认为债务重组损失 B.债务人采用将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债务人初始确认权益工具时，应当按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，应当按照所清偿债务的公允价值计量 C.以修改其他条款进行债务重组，如果修改其他条款导致债务终止确认，债务人应当按照公允价值计量重组债务，终止确认的债务账面价值与重组债务确认金额之间的差额，计入投资收益 D.以组合方式进行债务重组的，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入其他收益或投资收益（仅涉及金融工具时） 【答案】 ACN10K2D5Q7V1Z7D1HO10M7D8E7F7N10M10ZJ6V10G10Z6I3R6H8 14、证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，需向( )提出申请。 A.国务院 B.中国证监会 C.上市公司所在证券交易所 D.中国证券业协会 【答案】 BCQ7D5P1Y5I9D10W5HW9F8H5O7B8K4W5ZS4H6K9J10I3T1Y9 15、关于现金流量表的编制，下列说法正确的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ C.Ⅲ D.Ⅱ、Ⅲ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ 【答案】 BCZ7T4N3I3U7Q6T7HF5G2Z10M8W10C7V5ZC10F10Z9C4A9R3D1 16、以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 CCB10T7F7A1G9I7U2HD9P2H5R7D7F7P6ZP8G6S8W9L4G1N4 17、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅲ、Ⅴ D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ 【答案】 CCD5O5O6R6M5I8N7HG1U2K7G2I5B1R8ZF2Y3K9D2F4Y3R10 18、根据《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》，下列关于创业板上市公司使用闲置募集资金暂时用于补充流动资金的说法中，正确的有（　　）。 A.Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ 【答案】 BCC1G7I8X4X4L8N6HZ5W7C2I3I1V9O2ZY9W9A7F4Q2R2S1 19、证券公司借入次级债务应当符合的条件有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ 【答案】 BCH3R1N2P4I3Z4F3HH1T7H9V8B7Q4K6ZT2I8X7F10L2Q8I10 20、以下说法正确的是（）。 A.董事会专门委员会对股东大会负责 B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人 C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人 D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人答 【答案】 DCK2U3S5P9Y1U8Y3HQ10L7F5H10T7Z3W2ZL2L1T4I9R1U10R3 21、关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 CCO2J3K8K10U6D5I9HI8G6T7K1N5A1S3ZL7J3I7K6T10E3A6 22、下列属于资产负债表日后非调整事项的是（　　）。 A.资产负债表日后诉讼案件结案，法院判决证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务，需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债，或确认一项新负债 B.资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额 C.资产负债表日后发现了财务报表舞弊 D.资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债 【答案】 DCF8Q6Q10E1I10G2K9HQ8A2X9M10Q6S2X8ZJ7U8Z3A8R5G1H10 23、承租人采用融资租赁方式租入一台设备，该设备尚可使用年限为8年，租赁期为6年，承租人租赁期满时以1万元的购价优惠购买该设备，该设备在租赁期满时的公允价值为30万元。则该设备计提折旧的期限为（　　）年。 A.6 B.8 C.2 D.7 【答案】 BCC8X6C4F8N1V3Z5HX5K9Z3K7C10N8C1ZX2W5Y1K3F8E3B7 24、发行公司债券，发行人应当依照《公司法》或者公司章程相关规定对以下（）事项作出决议。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 CCX9Z8T1B2P8G4D9HQ7T8N1H3Q4G8C9ZO10M10U7T6U4L5P3 25、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列各项符合要求的有（）。Ⅰ．甲以证券支付收购价款，并提供该证券的发行人最近3年未经审计的财务会计报告Ⅱ．甲以其控股的一家在上海证券交易所上市交易的公司Ⅱ的股份作为支付收购价款，在作出要约收购提示性公告的同时，将用于支付的90%证券交由证券登记结算机构保管 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 CCH8B1M7G8K5E7W4HS5G10K4P6B1X2Z7ZO8D6U2X3X6P3V9 26、公司发行股票前，发行人应提供会后重大事项说明，（　　）应就公司在通过发审会审核后是否发生重大事项分别出具专业意见。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 BCQ7D4O10I7B8Y7K6HF3M4L10R7U7G3E6ZE6D8H3M4I4E1K10 27、下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 CCO1I8F1P1K4C6T5HW8Y5Z6D1D1E4Y7ZH6N9K2Y6W2Q4J9 28、2012年1月1日，甲公司和乙公司分别以银行存款出资800万元和200万元设立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分别为80%和20%。2013年1月1日，乙公司对A公司增资400万元，增资后占A公司股权的比例为3