2022年投资银行业务保荐代表人考试题库自我评估300题加下载答案(云南省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库 一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意) 1、关于审计函证的说法正确的是（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ D.Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 BCR4I5S4E2T8M5Y10HL1I1I9O3Q5G7H3ZS2M10L8N9P6W8P8 2、根据《上海证券交易所股票上市规则》，信息披露的基本原则为( )。 A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ 【答案】 CCD6R8O5M3H4R6E5HU2P3B10H8J5J8I4ZD4H4T3I7W5G10L5 3、北交所上市公司适用《再融资办法》第三十二条第二款规定的审核程序发行股票的，应当在经年度股东大会授权的董事会审议本次向特定对象发行股票有关事项前，以（ ）方式确定发行价格和发行对象。 A.定价 B.询价 C.竞价 D.定价或竞价 E.询价或定价 【答案】 CCL6I8X1P7F5Y3W4HQ9Q3G7H3Z5T10M3ZQ9D10M6J8G9R8B9 4、根据《深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引》，以下说法正确的是（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 ACB8D6E9T7T2S7I10HV4L4D9Z3Z5I3P3ZT5F8Z7X1G10U10R3 5、主板公司应当在每个会计年度上半年度结束之日起（ ）个月内将半年度报告全文刊登在中国证监会指定网站上。 A.1 B.2 C.3 D.4 E.6 【答案】 BCQ3M9V2T8D7E8X7HV7Y8Z4A6X4E2B3ZA3B2U7K8A1V9Y8 6、甲公司固定成本（包含利息费用）为600万元，资产总额为10000万元，资产负债率为50%，负债平均利息率为8%，净利润为800万元，该公司适用的所得税税率为20%，则息税前利润对销量的敏感系数是（） A.1.43 B.1.2 C.1.14 D.1.08 【答案】 CCB7F2K10E8B3X7A5HD3B4W2K8D1X7B5ZQ10U10D4F5A4K10Y4 7、下列关于保荐机构对创业板上市公司改造持续督导义务的说法，正确的有（）。 A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅲ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅲ、Ⅳ 【答案】 ACX5G10E8Q3C7R5N7HG7O10P7O8R1K8I2ZS4X10A8M1I7A7E7 8、 以下经全体独立董事的1／2以上同意后可以行使的特别职权有（　　）。 A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ 【答案】 ACY7C2F4K3L9C6D7HR1L4P6G6U1G8E7ZO10D1T3N10M2R7M3 9、甲公司2015年净资产为40亿元，近三年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5％，则发行规模最高为（）。 A.12亿元 B.13亿元 C.14亿元 D.16亿元 【答案】 BCK5M10U7W4O1U4P3HX7N4R2L7E2A10V7ZA3T2L8T4B10P9P2 10、根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，发行人股东大会就本次发行股票作出的决议至少应当包括（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 BCJ4U2I8C8J7A6G3HD2B8H7I8L1X8H5ZN9H5V1A5A6Q10N6 11、上市公司具有下列( )情形的，不得实行股权激励计划。 A.Ⅰ,Ⅲ B.Ⅱ,Ⅲ C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ 【答案】 BCZ8V2K1P6I6X4L2HR2X2U8N10V4A2U4ZG1Y8W8V8Z8R6A6 12、上市公司公开发行股票，以下构成障碍的有（）。 A.上次非公开发行，当年营业利润下降60% B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入 C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职 D.某现任监事2年前被交易所公开谴责 【答案】 BCB10M1J5O7C2Z7S5HR6K9Y6D4O6L6G8ZG4G10T8D2U1E6I5 13、甲公司2010年度财务报告批准报出日为2011年3月20日，甲公司以下交易或事项中属于资产负债表日后调整事项的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 ACD10P9Q7K9D3Z7Y7HM6U7P6G4B5P6L9ZD8M1B2H10G3L2Y2 14、下列收入中，应当征收增值税的是（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 ACA7G2B1W10Z7V4G6HZ2C2X5B5J9F8E9ZW6H2K5F1P4U9N3 15、根据《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，上交所受理注册申请文件后，发行人应当按规定在交易所披露以下（　　）文件。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 DCB7S5R10W9O5D6V3HS1L5N8L3I6X5M4ZP10A2J9B4O7C1E3 16、根据《关于试行全面加强企业债券风险防范的若干意见的函》，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察发债规模时按担保额的（）该企业已发债余额。 A.1/3 B.1/4 C.1/5 D.1/2 【答案】 ACF9E6R3P6V3Z8P3HH6H5E3L9S3L7N2ZR3G3C5R4V4I8G6 17、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买人股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。 A.上市公司的董事 B.持有上市公司5％股份的自然人 C.上市公司控股股东 D.持有上市公司3％股份的自然人 【答案】 DCM7B3I1O10Q4J9Y7HW4U2O9Q4M1C8N10ZU10X6W1P6N2L4L7 18、 某公司2016年初对外发行200万份认股权证，行权价格3.5元，2016年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2016年稀释的每股收益为（ ）元。 A.0.38 B.0.40 C.0.42 D.0.50 【答案】 BCG6K6A5H8M7G1J6HH7M7R5G10X6R6N8ZD5I5H9C1N6T1A5 19、以下系中小板上市公司应当进行业绩预告的情形的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 ACW8I1I8R2R9G5X9HP1W5J1J2A2F9N3ZA5B8H10R9W10N8U4 20、2016年1月1日，甲公司将一栋公允价值为4400万元的办公楼以3600万元的价格出售给乙公司，同时签订一份甲公司租回该办公楼的经营租赁合同，租赁期为5年，年租金为240万元，于每年年末支付。期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面价值为4200万元，预计尚可使用年限为30年；市场上租用同等办公楼的年租金为400万元。不考虑其他因素，上述业务对甲公司2016年度利润总额的影响金额为（　　）万元。 A.-240 B.-360 C.-600 D.-840 【答案】 BCV6I2V3X2L9S5S7HA5G2C10S10B8L2O4ZQ3G5L10V4N10Q1Y3 21、根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，关于交易所或中国证监会应中止相应发行上市审核程序或发行注册程序，以下说法正确的是（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 ACW4K7D9O4R9E9U2HW6G1C5H4M4F7H2ZN1B6W3K5I7W10P10 22、下列关于精选层投资价值研究报告的说法，正确的有（　　）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 BCF3Y7M3N6G7X4T9HN9G6U6T1U10J4H2ZP5G7Y3I3O4Q9I6 23、下列各项中，属于会计估计变更的有（　　）。 A.Ⅱ.Ⅲ B.Ⅰ.Ⅲ C.Ⅰ.Ⅱ D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ 【答案】 CCG4V2I4Q2X3A1W8HH7N4Q3Q2V10D1N1ZP2U3F7A1H3F5T1 24、根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，以下关于招股说明书的说法正确的是（　　）。 A.预先披露的招股说明书需要含有价格信息 B.预先披露的招股说明书具有据以发行股票的法律效力 C.投资者可以预先披露的招股说明书作为投资决定的依据 D.交易所将发行人注册申请文件报送中国证监会时，应将招股说明书同步在在交易所网站和中国证监会网站公开 E.所有企业申请首次公开发行股票并在创业板上市的，发行人均应当在招股说明书等公开发行文件中，披露并特别提示差异化表决安排的主要内容、相关风险和对公司治理的影响，以及依法落实保护投资者合法权益的各项措施 【答案】 DCE4Y9U1V2O7T2H8HO3R6J2T9U7D7H8ZR5K8A3Y6K7J10N2 25、某上市公司的下列各事项中，属于会计政策变更的有（ ）。 A.Ⅰ、Ⅴ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ 【答案】 ACQ4D7K6Y1F3Q2S9HA4S2I8H9V10V8M9ZL10F4D2B7G4R7V7 26、贷款服务机构是指在信贷资产证券化交易中接受受托机构委托、负责管理贷款的机构。下列关于贷款服务机构的说法正确的有( )。 A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ 【答案】 DCX10A9X1A9I8B4P10HU3R4P7Q3E3A4B3ZU7T2D3E8J4B9R5 27、以下关于租赁的说法正确的有( )。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 CCQ9U8L7D5X5Z3N3HQ6J5D7S5X7C1X8ZZ1W7B8Z3C5J7V7 28、以下关于资产的分类说法正确的（ ） A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资 B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资 C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10%股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算 D.持有某公司10%股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算 【答案】 ACG9F8J1M10U4K9S6HT10W1L8C6U1L8F10ZH6N6A10D10L7N3L10 29、下列有关建造合同收入和成本内容的表述正确的是（）。 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 【答案】 ACU10Y4S7F2L5G9F4HJ10