电阻项目建设工程造价构成方案（参考）

泓域/电阻项目建设工程造价构成方案 电阻项目 建设工程造价构成方案 目录 一、 项目基本情况 2 二、 公司概况 4 公司合并资产负债表主要数据 5 公司合并利润表主要数据 5 三、 预备费和建设期利息 6 四、 设备及工器具购置费 7 五、 合同价款结算 11 六、 合同价款调整 17 七、 概预算方法 23 八、 投资估算方法 29 九、 工程量清单 31 十、 投标报价 34 十一、 经济效益及财务分析 37 营业收入、税金及附加和增值税估算表 38 综合总成本费用估算表 39 利润及利润分配表 41 项目投资现金流量表 43 借款还本付息计划表 45 十二、 项目投资分析 46 建设投资估算表 48 建设期利息估算表 49 流动资金估算表 51 总投资及构成一览表 52 项目投资计划与资金筹措一览表 53 十三、 建设进度分析 54 项目实施进度计划一览表 54 一、 项目基本情况 （一）项目投资人 xx有限责任公司 （二）建设地点 本期项目选址位于xx。 （三）项目选址 本期项目选址位于xx，占地面积约40.00亩。 （四）项目实施进度 本期项目建设期限规划24个月。 （五）投资估算 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资21795.09万元，其中：建设投资16711.06万元，占项目总投资的76.67%；建设期利息378.23万元，占项目总投资的1.74%；流动资金4705.80万元，占项目总投资的21.59%。 （六）资金筹措 项目总投资21795.09万元，根据资金筹措方案，xx有限责任公司计划自筹资金（资本金）14076.08万元。 根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额7719.01万元。 （七）经济评价 1、项目达产年预期营业收入（SP）：42800.00万元。 2、年综合总成本费用（TC）：35137.39万元。 3、项目达产年净利润（NP）：5594.55万元。 4、财务内部收益率（FIRR）：17.56%。 5、全部投资回收期（Pt）：6.41年（含建设期24个月）。 6、达产年盈亏平衡点（BEP）：18765.55万元（产值）。 （八）主要经济技术指标 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 ㎡ 26667.00 约40.00亩 1.1 总建筑面积 ㎡ 48430.82 容积率1.82 1.2 基底面积 ㎡ 16533.54 建筑系数62.00% 1.3 投资强度 万元/亩 400.36 2 总投资 万元 21795.09 2.1 建设投资 万元 16711.06 2.1.1 工程费用 万元 14168.78 2.1.2 工程建设其他费用 万元 2079.05 2.1.3 预备费 万元 463.23 2.2 建设期利息 万元 378.23 2.3 流动资金 万元 4705.80 3 资金筹措 万元 21795.09 3.1 自筹资金 万元 14076.08 3.2 银行贷款 万元 7719.01 4 营业收入 万元 42800.00 正常运营年份 5 总成本费用 万元 35137.39 "" 6 利润总额 万元 7459.40 "" 7 净利润 万元 5594.55 "" 8 所得税 万元 1864.85 "" 9 增值税 万元 1693.36 "" 10 税金及附加 万元 203.21 "" 11 纳税总额 万元 3761.42 "" 12 工业增加值 万元 12697.56 "" 13 盈亏平衡点 万元 18765.55 产值 14 回收期 年 6.41 含建设期24个月 15 财务内部收益率 17.56% 所得税后 16 财务净现值 万元 4746.23 所得税后 二、 公司概况 （一）公司基本信息 1、公司名称：xx有限责任公司 2、法定代表人：林xx 3、注册资本：1280万元 4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx 5、登记机关：xxx市场监督管理局 6、成立日期：2012-4-26 7、营业期限：2012-4-26至无固定期限 8、注册地址：xx市xx区xx （二）公司主要财务数据 公司合并资产负债表主要数据 项目 2020年12月 2019年12月 2018年12月 资产总额 7371.53 5897.22 5528.65 负债总额 3719.83 2975.86 2789.87 股东权益合计 3651.70 2921.36 2738.77 公司合并利润表主要数据 项目 2020年度 2019年度 2018年度 营业收入 22023.02 17618.42 16517.26 营业利润 4853.65 3882.92 3640.24 利润总额 4122.67 3298.14 3092.00 净利润 3092.00 2411.76 2226.24 归属于母公司所有者的净利润 3092.00 2411.76 2226.24 三、 预备费和建设期利息 （一）预备费 （1）基本预备费。基本预备费又被称为不可预见费，是指在工程实施中可能发生的难以预料、需要预留的费用，主要指设计变更及施工过程中可能增加工程量的费用。其基本预备费=（工程费用+工程建设其他费用）x基本预备费率基本预备费率由工程造价管理机构根据项目特点综合分析后确定。 （2）涨价预备费。涨价预备费是指工程项目在建设期内由于价格等变化引起工程造价变化的预留费用。涨价预备费包括人工、设备、材料、施工机械价差费，建筑安装工程费及工程建设其他费用调整，利率、汇率调整等增加的费用。涨价预备费一般是根据国家规定的投资综合价格指数，以估算年份价格水平的投资额为基数，采用复利方式计算。 （二）建设期利息 建设期利息包括向国内银行和其他非银行金融机构贷款、出口信贷、外国政府贷款、国际商业银行贷款以及在境内外发行的债券等在建设期内应偿还的贷款利息及其他融资费用。在考虑资金时间价值的前提下，对建设期利息实行复利计息。对于贷款总额一次性贷出且利息固定的贷款，建设期贷款本息直接按复利公式进行计算。但当总贷款是分年分次发放时，复利利息的计算就较为复杂了。 四、 设备及工器具购置费 （一）设备及工器具购置费的基本构成 设备及工器具购置费是指按照建设工程设计文件的要求，建设单位（或其委托单位）购置或自制达到固定资产标准的设备和新、扩建项目配置的首套工器具及生产家具所需的费用。设备及工器具购置费由设备购置费和工器具及生产家具购置费组成。 （1）设备购置费。设备购置费设备购置费=设备原价+设备运杂费 公式中，设备原价是指国产设备原价或进口设备原价（即抵岸价格）设备运杂费是指设备原价中未包括的包装和包装材料费、运输费、装卸费、采购费及仓库保管费之和。如果设备是由设备成套公司供应的，成套公司的服务费也应计入设备运杂费之中。 （2）工器具及生产家具购置费。工器具及生产家具购置费是指初步设计规定所必须购置的达不到固定资产标准的设备、仪器、工卡模具、器具、生产家具和备品备件的费用。工器具及生产家具购置费工器具及生产家具购置费=设备购置费定额费率 （二）国产设备原价 国产设备原价分为国产标准设备原价和国产非标准设备原价两类。 （1）国产标准设备原价。国产标准设备是指按照主管部门颁布的标准图纸和技术要求，由我国设备生产厂批量生产、符合国家质量检验标准的设备。国产标准设备原价一般是指设备制造厂的交货价，即出厂价。 （2）国产非标准设备原价。国产非标准设备是指国家尚无定型标准，各设备生产厂不可能批量生产，只能按一次订货，并根据具体设计图纸制造的设备。非标准设备原价计算方法有成本计算估价法、系列设备插入估价法、分部组合估价法、定额估价法等。 （三）进口设备原价 进口设备原价是指设备抵达买方边境港口或边境车站，且交完关税为止形成的价格，故也被称为进口设备抵岸价。 1与进口设备有关的主要国际贸易术语 进口设备原价的组成与进口设备的交货条件有着密切关系。而国际贸易术语是指在国防贸易中逐渐形成的、表明在不同交货条件下买卖双方交易中的费用、责任及风险划分等以英文缩写表示的专门用语。在国际贸易中使用最多的术语主要有FOB、CFR和CIF （1）FOB（装运港船上交货）FOB是一种价格条款，是指卖方在指定的装运港将货物装到买方指定的船只上，这也就意味着一旦装船，买方将承担货物灭失或损坏造成的所有风险。FOB也被称为离岸价格。 （2）CFR（成本加运费付至目的港）CFR是指卖方将货物装上船即完成交货，但卖方承担并支付将货物运至指定目的地港所需的运费及其他成本。CFR也被称为运费在内价。 3）CIF（成本、保险费加运费付至目的地港）CIF俗称到岸价格，是指卖方将货物装上船即完成交货，但卖方需自行订立运输合同和保险合同，支付将货物装运至指定目的地港所需的运费和保险费。 2、进口设备原价的构成 进口设备采用离岸价格（FOB）交货时，进口设备原价进口设备原价=货价（FOB）+国际运费+国际运输保险费+银行财务费+进口代理手续费+关税+进口增值税+消费税+车辆购置税 若进口设备采用运费在内价（CFR）交货，则货价（CFR）为FOB价与国际运费之和。若进口设备采用到岸价格（CIF）交货，则货价（CIF）为FOB价、国际运费与国际运输保险费之和。 （1）货价。这里指离岸价格（FOB）设备货价分为原币货价和人民币货价。原币货价-律折算为美元表示，人民币货价按原币货价乘以外汇市场美元兑换人民币中间价确定。进口设备货价按有关生产厂家询价、报价、订货合同价计算。 （2）国际运输保险费。对外贸易货物运输保险是由保险人（保险公司）与被保险人（出口人或进口人）订立保险契约，在被保险人交付协定的保险费后，保险人根据保险契约规定对货物在运输过程中发生的承保责任范围内的损失给予的经济补偿。这是一种财产保险。保险费率应按保险公司规定的进口货物保险费率进行计算。有时，设备在发生灭失或损坏后，被保险人已支付的各种经营杂费和本来可以获得的预期利润，不能从保险人那里获得补偿。因此，各国保险法和国际贸易惯例，一般都规定进出口货物运输保险金额可以在CIF货价的基础上适当加成。投保人或被保险人与保险人在约定保险金额时，可根据不同设备、不同地区进口价格与当地市价之间的差价，以及不同的经营费用和预期利润水平，约定不同的保险加成比率。一般情况下，保险加成率不能超过30%。如果采用CIF加成投保，则有运输保险费=CIF价x（14保险加成率）x保险费率 （3）银行财务费。银行财务费是指业主或进口代理公司与卖方在合同内规定的开证银行手续费。可按下式简化计算银行财务费=（FOB价+货价外需用外汇支付的款项）×银行财务费率公式中，FOB价和货价外需用外汇支付的款项应按人民币金额计算。 （4）进口代理手续费。进口代理手续费是指外贸企业采取代理方式进口商品时，向国内委托进口企业（单位）所收取的一种费用，它补偿了外贸企业经营进口代理业务中有关费用的支出，并含有一定利润。 （5）关税。关税是指由海关对进出国境或关境的货物和物品征收的一种税收。 （6）消费税。按照税法的规定，部分进口设备（如轿车、摩托车等设备）应征收消费税。 （7）进口增值税。进口增值税是指我国政府对从事进口贸易的单位和个人，在进口商品报关进口后征收的税种。我国增值税条例规定，进口应税产品均按组成计税价格和增值税秒率