涂层材料研发公司企业投资战略方案（参考）

泓域/涂层材料研发公司企业投资战略方案 涂层材料研发公司 企业投资战略方案 xx有限责任公司 目录 一、 项目基本情况 2 二、 公司简介 5 三、 企业投资战略的概念与特点 6 四、 企业投资战略的目标与原则 8 五、 企业财务战略的含义、实质及特点 9 六、 企业财务战略的作用 11 七、 融资战略决策遵循的原则 12 八、 企业融资战略的概念 14 九、 资本运营战略的类型 15 十、 资本运营战略的含义 20 十一、 进度计划 21 项目实施进度计划一览表 22 十二、 投资方案分析 23 建设投资估算表 25 建设期利息估算表 26 流动资金估算表 27 总投资及构成一览表 28 项目投资计划与资金筹措一览表 30 一、 项目基本情况 （一）项目投资人 xx有限责任公司 （二）建设地点 本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准）。 （三）项目选址 本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准），占地面积约27.00亩。 （四）项目实施进度 本期项目建设期限规划12个月。 （五）投资估算 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资11909.10万元，其中：建设投资9181.88万元，占项目总投资的77.10%；建设期利息130.52万元，占项目总投资的1.10%；流动资金2596.70万元，占项目总投资的21.80%。 （六）资金筹措 项目总投资11909.10万元，根据资金筹措方案，xx有限责任公司计划自筹资金（资本金）6581.91万元。 根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额5327.19万元。 （七）经济评价 1、项目达产年预期营业收入（SP）：26800.00万元。 2、年综合总成本费用（TC）：20232.25万元。 3、项目达产年净利润（NP）：4813.80万元。 4、财务内部收益率（FIRR）：32.36%。 5、全部投资回收期（Pt）：4.61年（含建设期12个月）。 6、达产年盈亏平衡点（BEP）：8799.30万元（产值）。 （八）主要经济技术指标 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 ㎡ 18000.00 约27.00亩 1.1 总建筑面积 ㎡ 33295.38 容积率1.85 1.2 基底面积 ㎡ 10980.00 建筑系数61.00% 1.3 投资强度 万元/亩 324.74 2 总投资 万元 11909.10 2.1 建设投资 万元 9181.88 2.1.1 工程费用 万元 7960.06 2.1.2 工程建设其他费用 万元 994.32 2.1.3 预备费 万元 227.50 2.2 建设期利息 万元 130.52 2.3 流动资金 万元 2596.70 3 资金筹措 万元 11909.10 3.1 自筹资金 万元 6581.91 3.2 银行贷款 万元 5327.19 4 营业收入 万元 26800.00 正常运营年份 5 总成本费用 万元 20232.25 "" 6 利润总额 万元 6418.40 "" 7 净利润 万元 4813.80 "" 8 所得税 万元 1604.60 "" 9 增值税 万元 1244.63 "" 10 税金及附加 万元 149.35 "" 11 纳税总额 万元 2998.58 "" 12 工业增加值 万元 9735.44 "" 13 盈亏平衡点 万元 8799.30 产值 14 回收期 年 4.61 含建设期12个月 15 财务内部收益率 32.36% 所得税后 16 财务净现值 万元 9615.34 所得税后 二、 公司简介 （一）公司基本信息 1、公司名称：xx有限责任公司 2、法定代表人：莫xx 3、注册资本：940万元 4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx 5、登记机关：xxx市场监督管理局 6、成立日期：2011-9-20 7、营业期限：2011-9-20至无固定期限 8、注册地址：xx市xx区xx （二）公司简介 经过多年的发展，公司拥有雄厚的技术实力，丰富的生产经营管理经验和可靠的产品质量保证体系，综合实力进一步增强。公司将继续提升供应链构建与管理、新技术新工艺新材料应用研发。集团成立至今，始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续改进，以技术领先求发展的方针。 公司依据《公司法》等法律法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定，制定并由股东大会审议通过了《董事会议事规则》，《董事会议事规则》对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范。 三、 企业投资战略的概念与特点 （一）企业投资战略的概念 企业投资战略是指企业根据总体经营战略要求，为维持和扩大生产经营规模，对有关投资活动所做的全局性谋划。它是将有限的企业投资资金，根据企业战略目标评价、比较，选择投资方案或项目，获取最佳的投资效果所做的选择。企业投资战略是企业总体战略中较高层次的综合性子战略，是经营战略的实用化和货币表现，并对其他战略产生影响作用。企业投资战略必须在企业总体战略之下展开，为企业总体战略服务。 企业投资战略主要解决战略期间内投资的目标、原则、规模、方式等重大问题。它把资金投放与企业整体战略紧密结合，并要求企业的资金投放要很好地理解和执行企业战略。 （二）企业投资战略的特点 1.导向性 企业经营战略包含两个方面：一是决定应该从事哪些业务，二是决定企业如何发展业务。企业如何发展业务，这就涉及一个如何进行资源配置的问题，而企业内部资源的配置正是通过投资战略的实施来有效拉动的，因此，投资战略具有导向作用。 企业投资战略在企业经营战略的指导下，把企业资源合理分配到各个职能部门，协调企业内部各职能部门之间的关系，使企业经营活动有条不紊地进行，因此，它在企业战略中占有十分重要的地位，是企业其他职能战略的基础。同时，投资战略与企业内部其他职能战略互相配合，保证企业总体战略的实现。 2.超前性 企业经营战略一经确定，首先需要通过投资战略在各个职能部门之间合理调配企业资源。因此，相比其他职能战略，企业投资战略具有一定超前性。 3. 风险性 由于企业内外部环境的不确定性，企业在实施投资战略过程中充满风险。为了保证投资战略的有效实施，就需要通过各种投资组合来分散风险。 四、 企业投资战略的目标与原则 （一）企业投资战略的目标 企业在制定投资战略时，要明确投资的目标。一般来说，企业投资目标包括三个方面： （1）收益性目标，这是企业生存的根本保证； （2）发展性目标，即实现可持续发展是企业投资战略的直接目标； （3）公益性目标，即强调企业在获取经济效益的同时，还需要以关心人的生存发展和社会福祉为目标，这将是未来经济社会转型中企业资本配置中的一个重要因素。 （二）企业投资战略的原则 企业投资过程中需要遵循的原则主要有： （1）集中性原则，即把有限资金集中投放，这是资金投放的首要原则； （2）准确性原则，即投资要适时适量； （3）权变性原则，即投资要灵活，要随着环境的变化对投资战略做相应的调整，做到主动适应变化，而不可刻板投资； （4）协同性原则，即按合理的比例将资金配置于不同的生产要素上，以获得整体上的收益。 五、 企业财务战略的含义、实质及特点 （一）企业财务战略的含义与实质 企业财务战略，是指企业对维持和扩大生产经营活动所需资金进行筹集、分配、使用，为实现企业总体战略目标所做出的长远性的谋划与方略。 企业财务战略的决策，实质上是企业资本经营战略的决策，两者的内涵是一致的，都是围绕企业生产经营过程中所需要资金（或叫资本）的筹集、分配（即投资）、使用（投资后所形成的资产的运营）等方面进行营谋筹划。所谓资本经营是指资本的所有者或经营者以资本的一种或多种形态为运营对象，使之与其他生产要素相互结合，优化配置，将其投入某一产业或多个产业，进行有效的经营，以实现理想的盈利和价值增值的活动。 从资本筹集开始，然后进行资本投资，从事资本生产，将其生产的结果（商品或劳务）投放市场，进行交换，实现商品价值，从中获得利润，接着进行利润分配，留下的利润转化为资本积累。这个循环就是一个资本经营过程。然后再进入下一个资本循环，即资本再筹集、资本再投资、资本再生产。这就是企业资本经营活动的规律，也就是企业财务活动的规律。 （二）企业财务战略的特点 企业财务战略是企业总体战略在财务管理方面的应用与延伸，不仅体现了企业总体战略的全局、长期和导向性等“战略”，共性，而且勾画出了企业财务战略的个性特征，即从属性、系统性、指导性、复杂性。 （1）从属性。即企业财务战略要体现企业整体战略的要求，为其筹集到适度的资金并有效合理投放，只有这样，企业整体战略方可实现。若不接受企业战略的指导或只是简单地迎合战略要求都将导致战略失败，而最终使企业受损。 （2）系统性。企业财务战略作为企业总体战略的一个子系统必然与企业其他战略之间也存在着长期的、全面的资源与信息交换。为此，要始终保持财务战略与企业其他战略之间的动态的联系，并试图使财务战略也能支持其他子战略。 （3）指导性。企业财务战略是对企业资金运筹的总体谋划，它规定了资金运筹的总方向、总方针、总目标等重大财务问题，成为财务活动的行动指南。 （4）复杂性。企业财务战略的制定与实施较企业整体战略下的其他子战略而言，复杂程度更大。最主要的原因在于“资金固定化”特性，即资金一经投入使用后，其使用方向与规模在较短时期内很难予以调整。因此，财务战略对资金配置稍有不慎，就将直接导致企业资金周转不灵或陷入财务危机甚至导致企业破产。此外，企业筹资与投资都直接借助于金融市场，而金融市场复杂至极，变幻无常，这也增加了企业财务战略制定与实施的复杂性。 六、 企业财务战略的作用 企业财务战略是贯彻落实企业发展战略、明确企业财务管理、指导企业各项财务活动的依据，其作用表现为： （一）对各项经营决策起着综合平衡的作用 企业各项经营战略决策都涉及资金需求和盈利问题，都要汇总于财务部门，关系到财，战略决策。而各项经营决策以及所涉及的因素，相互之间往往又是矛盾的、不平衡的，只有通过财务决策，把它们综合起来，进行总体平衡，才能形成一个统一的、相互严密衔接的、完整的经营决策体系。 （二）对各种经营战略方案起着评价和选择的作用 各种经营战略方案是否正确和合理，应从多方面加以衡量和评价，而其中最重要的是看占用的投资和实现的盈利是多少。企业财务决策过程，就是根据每个经营战略方案占用投资和实现其盈利的情况，来评价战略方案的优劣，并选择资金占用少、能带来更多盈利和社会效益的方案。 （三）对经营资源的分配起着指导作用 资源是一切生产经营活动的保证。资源分配是否正确，不仅要从实物形态上考察，而且还应从价值形态上考察，看资金的分配使用是否合理。这一工作正是通过财务决策对资源分配的指导来完成的。通过对资金使用方向进行正确的指导，来实现对资源的合理分配。 七、 融资战略决策遵循的原则 融资战略决策，就是对资金筹措的渠道、方式、筹集数量，以及所拟订的各种战略方案所进行的评价和选择。在这个过程中需要遵循以下原则： （一）以内源型融资渠道战略为主 即尽可能挖掘企业潜力，实行内源型融资渠道战略。在企业自有资金比较充足、自我积累能力较强的情况下，自主地解决发展资金的需求。内源融资具有无偿性，不用支付融资成本，融资手续简便，纳税优惠，自主灵活，没有财务