医美产品项目ERP分析【范文】

泓域咨询/医美产品项目ERP分析 医美产品项目 ERP分析 目录 一、 项目概况 1 二、 公司简介 4 三、 能力需求计划 6 四、 MRP的处理逻辑 9 五、 从开环MRP到闭环MRP 12 六、 从MRPII到ERP 13 七、 ERP的定义 14 八、 项目实施进度计划 19 项目实施进度计划一览表 19 九、 项目经济效益评价 21 营业收入、税金及附加和增值税估算表 22 综合总成本费用估算表 23 利润及利润分配表 25 项目投资现金流量表 27 借款还本付息计划表 29 一、 项目概况 （一）项目基本情况 1、承办单位名称：xx投资管理公司 2、项目性质：技术改造 3、项目建设地点：xx 4、项目联系人：姜xx （二）主办单位基本情况 公司自成立以来，坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。以人为本，强调服务，一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革，实现了企业持续、健康、快速发展。未来我司将继续以“客户第一，质量第一，信誉第一”为原则，在产品质量上精益求精，追求完美，对客户以诚相待，互动双赢。 公司满怀信心，发扬“正直、诚信、务实、创新”的企业精神和“追求卓越，回报社会” 的企业宗旨，以优良的产品服务、可靠的质量、一流的服务为客户提供更多更好的优质产品及服务。 面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态，公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索，提升企业综合实力，配合产业供给侧结构改革。同时，公司注重履行社会责任所带来的发展机遇，积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。多年来，公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。 企业履行社会责任，既是实现经济、环境、社会可持续发展的必由之路，也是实现企业自身可持续发展的必然选择；既是顺应经济社会发展趋势的外在要求，也是提升企业可持续发展能力的内在需求；既是企业转变发展方式、实现科学发展的重要途径，也是企业国际化发展的战略需要。遵循“奉献能源、创造和谐”的企业宗旨，公司积极履行社会责任，依法经营、诚实守信，节约资源、保护环境，以人为本、构建和谐企业，回馈社会、实现价值共享，致力于实现经济、环境和社会三大责任的有机统一。公司把建立健全社会责任管理机制作为社会责任管理推进工作的基础，从制度建设、组织架构和能力建设等方面着手，建立了一套较为完善的社会责任管理机制。 （三）项目建设选址及用地规模 本期项目选址位于xx，占地面积约31.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。 （四）项目总投资及资金构成 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资10656.28万元，其中：建设投资8700.10万元，占项目总投资的81.64%；建设期利息85.44万元，占项目总投资的0.80%；流动资金1870.74万元，占项目总投资的17.56%。 （五）项目资本金筹措方案 项目总投资10656.28万元，根据资金筹措方案，xx投资管理公司计划自筹资金（资本金）7168.89万元。 （六）申请银行借款方案 根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额3487.39万元。 （七）项目预期经济效益规划目标 1、项目达产年预期营业收入（SP）：21900.00万元。 2、年综合总成本费用（TC）：16574.12万元。 3、项目达产年净利润（NP）：3905.08万元。 4、财务内部收益率（FIRR）：29.31%。 5、全部投资回收期（Pt）：4.75年（含建设期12个月）。 6、达产年盈亏平衡点（BEP）：6502.37万元（产值）。 （八）项目建设进度规划 项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需12个月的时间。 二、 公司简介 （一）公司基本信息 1、公司名称：xx投资管理公司 2、法定代表人：姜xx 3、注册资本：820万元 4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx 5、登记机关：xxx市场监督管理局 6、成立日期：2016-6-22 7、营业期限：2016-6-22至无固定期限 8、注册地址：xx市xx区xx （二）公司简介 面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态，公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索，提升企业综合实力，配合产业供给侧结构改革。同时，公司注重履行社会责任所带来的发展机遇，积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。多年来，公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。 企业履行社会责任，既是实现经济、环境、社会可持续发展的必由之路，也是实现企业自身可持续发展的必然选择；既是顺应经济社会发展趋势的外在要求，也是提升企业可持续发展能力的内在需求；既是企业转变发展方式、实现科学发展的重要途径，也是企业国际化发展的战略需要。遵循“奉献能源、创造和谐”的企业宗旨，公司积极履行社会责任，依法经营、诚实守信，节约资源、保护环境，以人为本、构建和谐企业，回馈社会、实现价值共享，致力于实现经济、环境和社会三大责任的有机统一。公司把建立健全社会责任管理机制作为社会责任管理推进工作的基础，从制度建设、组织架构和能力建设等方面着手，建立了一套较为完善的社会责任管理机制。 三、 能力需求计划 能力需求计划是对MRP所需能力进行核算的一种，计划管理方法。即通过计算各工作中心所需的各种资源，确定对人力、设备等资源的需求。 （一）工作中心及其能力 工作中心是各种生产或加工能力单元和成本单元的统称，它可以是一台功能独立的设备，一组功能相同的设备，一条生产线，成组生产中的成组单元，由若干工人组成的班组，一定的装配面积，甚至可以是生产单一产品的封闭车间。对外协工序来讲，对应的工作中心则是厂外协作单位。由于工件经过每一个工作中心时都要发生费用，产生成本，所以工作中心与成本中心联系在一起，并将工作中心作为成本核算的最小单位。 工作中心的能力是指可用机器数或人数、每日工作班次、每班可用的工作小时、工作中心平均效率以及工作中心的利用率。其中，工作中心利用率是指实际投入工时占计划工时的百分比，工作中心效率是完成定额工时占实际投入工时的百分比。 工作中心的作用体现在：工作中心是平衡负荷和能力的基本单元，是车间分配作业任务和安排详细进度计划的基本单元，是车间作业计划完成情况的数据采集点，是计算加工成本的基本单元。 （二）编制能力需求计划所需的信息 1、已下达车间的任务单 已下达车间的任务单是指已授权并已下达到车间的订单，它占用了一部分能力，所以在编制能力需求计划时必须从工作中心的定额能力中扣除。 2、MRP的计划订单下达 MRP的计划订单是MRP输出的尚未释放的订单，其中需要本企业加工的物料将占用工作中心的能力。 3、工艺路线 工艺路线即工艺流程或加工路线，是描述某一项目加工方法及加工次序的文件。工艺路线不是一个纯技术文件，而是一个用于编制计划的管理文件。所以，其中并不详细说明加工作业的各项具体技术条件和操作要求，而主要说明实际加工和装配的工序顺序，具体包括：加工工序描述、工序顺序、每道工序使用的工作中心、定额时间（准备时间和加工时间）、外协工序的时间和费用、主要的工具或工艺装配、可替换工序、可替换工作中心等。 工艺路线的作用主要表现为以下几点。 （1）它是能力需求计划的计算依据。工序消耗工作中心的能力，系统根据工艺路线文件中工序所占用工作中心的定额工时、工序开始和完工日期，计算各个时段工作中心的负荷。 （2）它是计划排程的计算依据。 （3）提供计算加工成本的标准工时数据。 （4）跟踪在制品。 由于工艺路线的重要作用，生产计划系统对工艺路线的准确性有很高的要求。在实际生产中，如何保证工时定额数据的准确性是生产计划系统实施过程中的一个难点。 对一个加工件，可设定若干种工艺路线，以便在负荷与能力发生矛盾时替代主要工艺路线。 4、工作日历 工作日历是用于编制计划的特殊形式的日历，由普通日历去除每周的双休日、节假日、停工检修日等非工作日期。 5、工作中心文件 工作中心文件是指包含计算工作中心能力所需信息的文档。 （三）能力需求计划的编制 编制能力需求计划的过程就是根据物料需求计划输出的计划订单和工艺路线文件，求出生产这些物料在各个时段要占用某一工作中心的负荷小时数，再与工作中心的能力进行比较，生成能力需求报表。具体而言，编制能力需求计划就是要确定以下方面。 •生产什么？何时生产？ •占用什么工作中心？何时占用？占用负荷是多少？ •工作中心可用能力是多少？ 四、 MRP的处理逻辑 （一）MRP的输入 MRP有三个主要输入，即主生产计划、物料清单和库存信息。 1、主生产计划 主生产计划是根据需求预测或顾客订单确定的，具有独立需求的特征。MPS说明了企业最终要生产哪些产品（或独立需求的配件或零件），何时生产以及生产多少。 2、物料清单 物料清单又称产品结构文件，是包含了生产每单位产成品所需的全部零件、组件与原材料等的清单。它表示了产品的组成及结构信息，反映了产品项目的结构层次以及制成最终产品的各个阶段的先后顺序。如果把产品组成部分的层级关系用图形的方式直观地表示出来，就形成了一种树形结构图。在产品结构树中，配件之间呈现出一定的层级关系。 物料清单中所包含的物料可分成两类：一类是自制项目，另一类是采购项目（包括所有的原材料、外购件和外协件）。MRP展开后，自制项目的物料需求计划便形成相应的生产作业计划，采购项目的物料需求计划形成相应的采购计划。 基于BOM的层级关系，引入了低位码的概念，用于识别物料在BOM的层次。在产品结构中，最上层的位码为0，下一层部件的位码为1，依次类推。一个物料有一个MRP低位码。所谓低位码是指出现在同一BOM的不同层级或出现在不同BOM的物料所处的最底层的位码。引入低位码的重要目的是避免重复计算。 3、库存信息 库存信息包括了供货商的信息，供应或生产提前期，订货批量，预测到货量，预期库存量，因入库、出库引起的库存变动，盘存记录（如报亏报盈）等。库存信息是计算物料需求的主要依据之一。 （二）MRP的运算逻辑 实际中，计算物料需求并不是一件容易的事情，要考虑以下五个因素。 •最终产品及作为商品的中间配件的需求； •产品结构树的阶层和比例关系， •已有库存，在计算物料需求时，首先检查库存记录，如果有可用的库存，物料的需求就会减少； •时序要求，各种物料的需求时间是根据其上一层物料的需求时间及提前期来确定的； •同一种物料可能会出现在不同的层次上，这使得计算物料需求变得复杂起来。 在制订物料需求计划时，首先要求出各物料在各个时期的净需求。 为说明MRP的运算逻辑，需要事先介绍几个重要的指标。 （1）总需求。总需求是在考虑了作为商品或直供给其他企业的物料的基础上，根据产成品的数量及物料需求比例关系计算出来的全部需求。 （2）预期到货。已发订单，预计本期到货的数量。 （3）预期库存。预期到货加上本期期初库存。 （4）净需求。 （5）计划订单入库。在规定时间内必须到货的物料数量。 （6）计划订单下达。在规定的时间内必须发出的订单数量。 根据这些变量就可借助一定的数据表来制订物料需求计划。 注意，在实际计算物料需求时，还要考虑已向库房发出提货单，但尚未由库房发货的物料，即已分配量。 从MRP的生成过程可以看出，MRP的这种编制方法体现了一种重要管理思想，概括为八个字就是：按需供应，集中管控。 （三）MRP的输出 MRP的输出分为两大部分，即主报告和次报告。 （1）主报告。内容包括期量标准的计划订单入库，经由管理层授权的包括量与期指标的计划订单下达，经由管理层授权的物料需求计划变更等。 （2）次报告。内容包括计划执行结果报告、例外报告等。 MRP实质