会计电算化试证校本教材

会计电算化实务与上岗证考试主编：陆群徐州财经高等职业技术学校会计系二零一一年一月 会计电算化实务与上岗证考试任务设计前言针对本校开设 会计电算化考试和考证课程的学生，特开发了该校本教材，目的是实现下面2个任务：一、通过用友财务软件的学习，使学生掌握通用财务软件的一般流程二、通过会计电算化上岗证考试内容的学习，帮助学生顺利通过会计电算化上岗证考试所以本书内容包括2个方面：一、会计电算化实务，按照企业电算会计岗位的工作职责及工作流程，采用企业实际发生的经济业务，设计了 一家中型工业企业2 0 1 0 年 1月发生的全部经济业务的原始凭证作为业务内容，并将其业务内容贯穿于阐述账务处理、会计报表、工资、固定资产等九个相互关联又彼此在定程度上独立的任务中，强化实践操作，在教学中树立学生“主体”的思想，卷个任务按岗位区分设置不同的角色如会计主管、会计、出纳等，进行模拟性教学，让学生进行岗位体验，同时考虑到实际工作的差异性，既将财务软件操作的般规律教给学生，又注重与其他财务软件进行对比教学,使学生在掌握相应财务软件操作方法的基础上，能够对其他财务软件触类旁通。真正做到突出人才培养的针对性和应用性，同时还要让学生具备一定的发展后劲，保证教学的开放性和启发性。二、针对江苏省初级会计电算化考试的理论和实务两个部分的内容，编写了江苏省初级会计电算化理论考试内容的复习概要、理论题的最新题库（包含答案）、实务题指导与范例，希望可以帮助到参加会计从业资格考试的朋友。本书在编写过程中得到了会计系主任黄蕙的大力支持，在此表示真诚的谢意。虽然作者在编著此书过程中付出了极大的努力，但因才疏学浅，又仓促付梓，书中错误及疏漏之处在所难免，敬请读者来函批评指正，E-m a i l：l q y w s 16 3.c o m。目录第一部分会计电算化实务 4第二部分江苏省初级会计电算化考试理论内容概述 70第三部分江苏省初级会计电算化理论考试最新题库 93第四部分会计电算化实务答题流程 228第五部分 会计电算化实务与上岗理论课程学生学习过程考核细则 232第 一 部 分 会计电算化实务一、任务分析二、任务内容任务一系统管理【任务目的】掌握用友财务软件中系统管理的相关内容；理解系统管理在整个财务软件系统中的作用及重要性;理解账套数据恢复和备份的作用；充分理解操作员权限设置的意义。【任务内容】一、增加操作员二、建立单位账套三、设置操作员权限四、备份和恢复账套数据五、修改曝套数据【任务资料】一、操作员资料编 号姓 名口 令所 属 部 门10201陈明1财务部10202王晶2财务部10203马方3财务部二、建立单位账套（一）单位账套资料1、账套信息账套号:；账套名称：北京宏远科技有限公司；采用默认账套路径；启用会计期：2010年 1 月；会计期间设置：1 月 1 日至12月 3 1 日。2、单位信息单位名称：北京宏远科技有限公司；单位简称：宏远科技。3、核算类型该企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为工业；行业性质为股份制；账套主管为陈明；按行业性质预置科目。4、基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时.，需要对存货、客户、供应商进行分类。5、分类编码方案科目编码级次：4 2222其他：默认6、数据精度该企业对存货数量、单价小数位定为2。7、系统启用“总账”模块的启用日期为“2010年 1 月 1 日”。三、操作员权限设置1、10201陈明一账套主管负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。具有系统所有模块的全部权限。2、1 0 2 0 2 王晶一出纳负责现金、银行账管理工作。具 有“总账-出纳签字”权限，具 有“现金管理”的全部操作权限。3、1 0 2 0 3 马方一会计负责总账系统的凭证管理工作、客户往来和供应商往来管理工作及报表管理工作。具 有“总账”、“往来”、“财务报表”的全部权限【任务要求】以系统管理员Ad m in 的身份注册系统管理。【操作指导】一、启动系统管理执 行“开始一程序一用友财务及企管软件一财务系统一系统管理”命令，进 入“用友财务财务软件K 系统管理中窗口。二、注册系统管理1、在“用 友 K 系统管理旷窗口中，执 行“系统一注册”命令，打 开“注 册 K 控制台旷对话框。2、输入数据。用户名：a d m in；密码：（空）。图 1-1系统登录3、单 击“确定”按钮，以系统管理员身份注册进入系统管理。三、增加操作员1、执行“权限f 操作员”命令，进入“操作员管理”窗口。窗口中显示系统预设的几位操作员：d em o、S Y S T E M 和 U F S O F T o2、单击工具栏中的“增加”按钮，打 开“增加操作员”对话框。3、输入数据。编号：1 0 2 0 1；姓名：陈明；口令：1；确认口令：1。4、单 击“增加”按钮，输入其他操作员资料。注意：只有系统管理员才有权限设置操作员。操作员编号在系统中必须唯一，即使是不同的账套，操作员编号也不能重复。设置操作员口令时，为保密起见，输 入 的 口 令 字 以 号 在 屏 幕 上 显 示。所设置的操作员用户一旦被引用，便不能被修改和删除。四、建立账套1、执 行“账套一建立”命令，打 开“创建赈套”对话框。图 1-2 建立账套2、输入账套信息己存账套：系统将已存在的账套以下拉列表框的形式显示，用户只能查看，不能输入或修改。9 9 9 演示账套”是系统内置的。账套号：必须输入。本例输入账套号。账套名称：必须输入。本例输入“北京宏远科技有限公司”。账套路径：用来确定新建账套将要被放置的位置，系统默认的路径为C:U F S M A R T A A d m i n，用户可以人工更改，也可以利用“”按钮进行参照输入，本例采用系统的缺省路径。启用会计期：必须输入。更改为“20 10 年 1月输入完成后，单 击“下一步”按钮，进行单位信息设置。3、输入单位信息单位名称：用户单位的全称，必须输入。企业全称只在发票打印时使用，其余情况全部使用企业的简称。本例输入“北京宏远科技有限公司”。单位简称：用户单位的简称，最好输入。本例输入“宏远科技”。其它栏目都属于任选项。输入完成后，单 击“下一步”按钮，进行核算类型设置。4、输入核算类型本币代码：必须输入。本例采用系统默认值“RMB”。本币名称：必须输入。本例采用系统默认值“人民币”。企业类型：用户必须从下拉列表框中选择输入。系统提供了工业、商业两种类型。如果选择工业模式，则系统不能处理受托代销业务；如果选择商业模式，委托代销和受托代销都能处理。本 例 选 择“工业”。行业性质：用户必须从下拉列表框中选择输入，系统按照所选择的行业性质预置科目。本例选择行业 性 质 为“股份制”。账套主管：必须从下拉列表框中选择输入。本 例 选 择10201陈明”。按行业预置科目：如果用户希望建立会计科目时预置所属行业的标准一级科目，则选中该复选框。本 例 选 择“按行业性质预置科目”。输入完成后，单 击“下一步”按钮，进行基础信息设置。5、确定基础信息如果单位的存货、客户、供应商相对较多，可以对他们进行分类核算。按照本例要求，选 中“存货是否分类”、“客户是否分类”、“供应商是否分类”、“有无外币核算”四个复选框，单 击“完成”按钮，弹出系统提示“可以创建账套了么？”，单 击“是”按钮，稍候，打 开“分类编码方案”对话框。6、确定分类编码方案为了便于对经济业务数据进行分级核算、统计和管理，系统要求预先设置某些基础档案的编码规则,即规定各种编码的级次及各级的长度。根据任务资料，修改科目编码方案为“4 2222”，其他采用默认值，单 击“确认”按钮，打 开“数据精度定义”对话框。7、数据精度定义数据精度是指定义数据的小数位数，如果需要进行数量核算，需要认真填写该项。本例采用系统默认值，单 击“确认”按钮，弹出系统提示“创建赈套成功！”和“现在进行系统启用的设置吗？二 单击“是”，弹 出“系统启用”对话框。8、系统启用选 中“总账”复选框，弹 出“日历”对话框，选 择 日 期“2 0 1 0年1月1日“，单 击“确定”按钮，单 击“退出”按钮。五、操作员权限设置1、执 行“权限一权限”命令，进 入“操作员权限”窗口。2、选择账套；2010年度。3、从操作员列表中选择陈明，“账套主管”复选框已被选中，确定陈明已具有账套主管权限。注意：由于在建立账套时已指定“陈明”为账套主管，此处无需再设置。一个账套可以设定一个账套主管。账套主管自动拥有该账套的所有权限。4、选择王晶，单击工具栏中的“增加”按钮，打 开“权限增加”对话框，双 击“现金管理”权限,双 击“总账”下 的“出纳签字”权限，单 击“确定”按钮。同理，设置操作员马方的“总账”、“往来管理”、“UFO报表”的权限。5、单击工具栏中的“退出”按钮，返回系统管理。六、备份账套数据1、以系统管理员的身份注册进入系统管理。2、执 行“账套一账套”命令，打 开“账套输出”对话框，选择需要输出的账套，单 击“确认”按钮。3、系统压缩完成所选账套数据后，弹 出“选择备份目标”对话框。4、单击下拉列表框，双击选择需要将账套数据输出的驱动器及所在文件夹，单 击“确认”按钮。5、系统开始进行备份，备份完成后，弹出系统提示“备份完毕！”，单 击“确定”按钮返回。注意：只有系统管理员（adniri）才能进行账套备份。若要删除选中账套数据，则在输出账套时，选 中“删除当前输出账套”即可。正在使用的账套是不允许删除的。在实际工作中，因各种原因为防止系统数据丢失，需定期对账套数据做备份，备份好的账套数据文件最好存放于移动硬盘中，存放在更为安全的地方。七、账套数据恢复1、以系统管理员的身份注册进入系统管理。2、执 行“账套一”命令，打 开“引入账套数据”对话框，选择需要引入的账套路径，选择账套文件“UF2KAet.Lst”单 击“打开”按钮。3、系统提示“重新指定账套路径吗？”，单 击“否”按钮。4、系统提示“正在引入账套，请等待”，最后提示“账套引入成功！”，单 击“确定”按钮。注意：只有系统管理员（adnid）才能进行账套引入。在实际工作中，若系统中的账套数据受损，可引入备份好的账套数据，以继续工作。八、修改账套数据如果账套启用后，需要修改部分账套参数，需要以账套主管的身份注册进入系统管理。1、在“系统管理”窗口，执 行“系统一注册”命令，打 开“注 册 K系统管理旷对话框。注意：如果此前是以系统管理员的身份注册进入系统管理，那么需要首先执行“系统f注销”命令，注销当前系统操作员，再以账套主管的身份登录。2、输入：用户名“1 0 2 0 1”；密码“1”。1 0 2 0 1 选择账套“北京宏远科技有限公司”；会计年度“2 0 0 8”；日期“2 0 0 8-0 1-0 1”。3、单 击“确定”按钮，进 入“系统管理”窗口，菜单中显示为黑色字体的部分为账套主管可以操作的内容。4、执 行“账套一修改”命令，打 开“修改账套”对话框，可修改的账套信息以白色显示，不可修改的账套信息以灰色显示。5、修改完成后，单 击“完成”按钮，弹出系统提示信息“确认修改账套了么？”，单 击“是”按钮,确 定“分类编码方案”和“数据精度定义”，单 击“确认”按钮，弹出系统提示“修改账套成功！”注意：只有账套主管才能进行账套修改。账套中的很多参数都不能修改，若不能修改的账套参数输错，则只能删除此账套再重新建立。因此，建立账套，确定账套参数时要小心谨慎。任务二基础档案设置【任务目的】掌握用友财务软件中有关基础档案设置的相关内容；理解基础档案设置在整个系统中的作用；理解基础档案设置的数据对日常业务处理的影响。【任务内容】一、总账系统控制参数设置。二、设置基础档案。包括部门档案、职员档案、客户分类、供应商分类、地区分类、客户档案、供应商档案、外币及汇率、结算方式。【任务准备】引 入“任务账套 任务一”中的的账套数据【任务资料】