钢材销售公司绩效与薪酬管理手册_范文

泓域/钢材销售公司绩效与薪酬管理手册 钢材销售公司 绩效与薪酬管理手册 xxx有限公司 目录 一、 公司概况 2 公司合并资产负债表主要数据 3 公司合并利润表主要数据 3 二、 项目基本情况 4 三、 员工福利的特点 6 四、 员工福利的定义 7 五、 非法定福利 8 六、 法定福利 9 七、 全面薪酬战略 15 八、 全面报酬战略 25 九、 战略性薪酬管理的基本步骤 35 十、 战略性薪酬管理的原则及内容 37 十一、 薪酬战略的制定 40 十二、 薪酬战略与企业战略的匹配 42 十三、 SWOT分析 48 十四、 发展规划分析 58 十五、 项目风险分析 62 十六、 项目风险对策 64 一、 公司概况 （一）公司基本信息 1、公司名称：xxx有限公司 2、法定代表人：雷xx 3、注册资本：970万元 4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx 5、登记机关：xxx市场监督管理局 6、成立日期：2011-8-22 7、营业期限：2011-8-22至无固定期限 8、注册地址：xx市xx区xx （二）公司主要财务数据 公司合并资产负债表主要数据 项目 2020年12月 2019年12月 2018年12月 资产总额 3895.78 3116.62 2921.84 负债总额 2202.57 1762.06 1651.93 股东权益合计 1693.21 1354.57 1269.91 公司合并利润表主要数据 项目 2020年度 2019年度 2018年度 营业收入 11425.64 9140.51 8569.23 营业利润 2172.64 1738.11 1629.48 利润总额 1776.99 1421.59 1332.74 净利润 1332.74 1039.54 959.57 归属于母公司所有者的净利润 1332.74 1039.54 959.57 二、 项目基本情况 （一）项目投资人 xxx有限公司 （二）建设地点 本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准）。 （三）项目选址 本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准），占地面积约24.00亩。 （四）项目实施进度 本期项目建设期限规划12个月。 （五）投资估算 本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资9676.65万元，其中：建设投资7800.19万元，占项目总投资的80.61%；建设期利息91.72万元，占项目总投资的0.95%；流动资金1784.74万元，占项目总投资的18.44%。 （六）资金筹措 项目总投资9676.65万元，根据资金筹措方案，xxx有限公司计划自筹资金（资本金）5933.03万元。 根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额3743.62万元。 （七）经济评价 1、项目达产年预期营业收入（SP）：18800.00万元。 2、年综合总成本费用（TC）：15315.38万元。 3、项目达产年净利润（NP）：2548.35万元。 4、财务内部收益率（FIRR）：20.85%。 5、全部投资回收期（Pt）：5.56年（含建设期12个月）。 6、达产年盈亏平衡点（BEP）：6748.99万元（产值）。 （八）主要经济技术指标 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 占地面积 ㎡ 16000.00 约24.00亩 1.1 总建筑面积 ㎡ 30280.34 容积率1.89 1.2 基底面积 ㎡ 9120.00 建筑系数57.00% 1.3 投资强度 万元/亩 314.38 2 总投资 万元 9676.65 2.1 建设投资 万元 7800.19 2.1.1 工程费用 万元 6884.31 2.1.2 工程建设其他费用 万元 721.77 2.1.3 预备费 万元 194.11 2.2 建设期利息 万元 91.72 2.3 流动资金 万元 1784.74 3 资金筹措 万元 9676.65 3.1 自筹资金 万元 5933.03 3.2 银行贷款 万元 3743.62 4 营业收入 万元 18800.00 正常运营年份 5 总成本费用 万元 15315.38 "" 6 利润总额 万元 3397.80 "" 7 净利润 万元 2548.35 "" 8 所得税 万元 849.45 "" 9 增值税 万元 723.50 "" 10 税金及附加 万元 86.82 "" 11 纳税总额 万元 1659.77 "" 12 工业增加值 万元 5731.36 "" 13 盈亏平衡点 万元 6748.99 产值 14 回收期 年 5.56 含建设期12个月 15 财务内部收益率 20.85% 所得税后 16 财务净现值 万元 2227.81 所得税后 三、 员工福利的特点 （1）补偿性。员工福利是企业对员工劳动提供的一种物质补偿，也是员工资收入的补充分配形式，是对按劳分配的补充。一些不宜用货币形式或个体形式支付的劳动报酬，可以用非货币和集体形式的福利来支付。享受员工福利须以履行劳动义务为前提。 （2）均等性。员工福利在员工之间的分配和享受，具有一定程度的机会均等和利益均沾的特点，每个职工都有享受本单位员工福利的平等权利，不会因为职位层次的高低而有所差别。不过，均等性是针对一般福利而言的，对于一些特殊的或高层次的福利，许多企业还是采用差别对待的方式。 （3）集体性。员工福利的主要形式是举办集体福利事业，员工主要是通过集体消费或共同使用公共设施的方式分享员工福利。集体消费或共同使用企业的公共物品在满足员工某些物质需求的同时，还可以强化员工的团队意识和对企业的归属感。 四、 员工福利的定义 福利是指用来满足社会成员或一定组织成员共同需要的一部分物质文化待遇，这部分物质文化待遇一般由社会或组织的全体成员或部分成员共同享受。由社会全体或部分成员享受的福利称为社会福利，而只有组织全体或部分成员享受的福利则称为组织福利。社会福利主要包括国家、社会兴办的文化、教育、卫生事业，以及各种社会救济、扶贫、生活补贴、福利设施等内容。员工福利也叫职工福利，是指企业基于雇佣关系，依据国家的强制法令及相关规定，以企业自身的支付能力为依托，向员工提供的、用以改善其本人和家庭生活质量的各种非货币工资和延期支付形式为主的补充性报酬与服务。员工福利是以组织成员身份为依据，而不是以员工的劳动情况为依据支付给员工的间接薪酬。员工福利是员工总报酬的重要组成，大多数情况下表现为员工的非现金收入，多采取间接支付的发放形式。企业或组织发放员工福利旨在提高员工的满意度和对企业的归属感。 五、 非法定福利 企业补充保险与强制性的法定社会保险不同，它是由企业自主设立的、具有针对性的员工福利计划。企业补充保险计划包括补充养老保险计划、补充医疗保险计划、补充性住房计划等。补充养老保险，也称为企业年金，是指在政府强制实施的公共养老金或国家养老金之外，企业在国家政策的指导下，根据自身经济实力和经济状况建立的，为本企业职工提供一定程度退休收入保障的补充性养老金制度。 企业补充养老保险作为一种与企业挂钩的退休保障制度，可以最大程度上保障参加人在退休后维持原有的生活水平。人们在工作阶段将企业缴费和自己的一部分收入存入企业补充养老保险账户里，通过相关机构投资运营获得收益，当他们退休时再把钱从账户中取出。在投资工具上具有更大的灵活性，可以最大幅度地调动社会资本，并实现资本配置的最优化。补充医疗保险，是指在用人单位和职工参加统一的基本医疗保险后，由单位或个人根据需求和企业实际，适当增加医疗保险项目，来提高保险保障水平的一种补充性保险。 补充医疗保险包括企业补充医疗保险、商业医疗保险、社会互助和社区医疗保险等多种形式，它们都是基本医疗保险的有力补充。企业补充医疗保险是企业在参加国家基本医疗保险的基础上，国家给予政策鼓励，由企业自主举办或参加的一种补充性医疗保险形式。商业医疗保险是指由保险公司经营的营利性的医疗保障。消费者按照一定数额缴纳保险金，遇到重大疾病时，可以从保险公司获得一定数额的医疗费用。社会互助则是指在政府鼓励和支持下，社会团体和社会成员自愿组织和参与的扶弱济困活动。 六、 法定福利 大多数市场经济国家的企业都要面对很多法律法规规定的必须提供的福利项目。在我国，法律规定的企业必须提供的福利包括法定的社会保险、住房公积金、法定假期和其他假期等。 1、法定的社会保险 法定社会保险类型主要包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。养老保险又称为老年社会保障，它是针对退出劳动领域或无劳动能力的老年人实行的社会保护和社会救助措施。在我国大部分地区实施社会统筹与个人账户相结合的养老保险制度，3941企业缴纳基本养老保险费的比例一般应不超过企业工资总额的20%，2005年新颁布的《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》规定：从2006年1月1日起，个人账户的规模统一由本人缴纳工资的11%调整为8%，全部由个人缴纳形成，单位缴费不再划入个人账户医疗保险是指由国家立法，通过强制性社会保险原则和方法筹集医疗资金，保证人们平等地获得适当的医疗服务的一种制度。医疗保险制度通常由国家立法强制实施，建立基金制度，费用由用人单位和员工共同缴纳，医疗保险机构支付，以解决劳动者因患病或受到伤害带来的医疗风险。我国的基本医疗保险费由用人单位和员工共同缴纳，用人单位缴费费率应控制在员工总额的6%左右，其中30%进入个人账户。员工缴费费率一般为本人工资收入的2%。失业保险是指国家通过立法强制实行的，由社会集中建立基金，对因失业而暂时中断生活来源的劳动者提供物质帮助的制度，它为遭遇失业风险、收入暂时中断的失业者设置了－道安全网。我国于1999年1月20日颁布的《失业保险条例》规定，企事业单位按本单位工资总额的2%缴纳失业保险费，员工按本人工资的1%缴纳失业保险费，政府提供财政补贴、失业保险基金的利息和依法纳入失业保险基金的其他资金。工伤保险又称职业伤害保险，是指劳动者在工作中或在规定的特殊情况下，遭受意外伤害或患职业病导致暂时或永久丧失劳动能力以及死亡时，劳动者或其遗属从国家和社会获得物质帮助的一种社会保险制度。工伤保险费由用人单位按时缴纳，员工个人不缴纳工保险费。工伤保险主要是通过社会统筹的办法，集中用人单位缴纳的工伤保险费、工伤保险基金的利息和依法纳入工伤保险基金的其他资金建立工伤保险基金，用于工伤保险待遇、劳动能力鉴定、工伤预防宣传、培训等费用。关于企业缴纳工伤保险费的费率，2010年12月8日国务院新修订的《工伤保险条例》规定，国家根据不同行业的工伤风险程度确定行业的差别费率，并根据工伤保险费使用、工伤发生率等情况在每个行业内确定若干费率档次。行业差别费率及行业内费率档次由国务院社会保险行政部门制定，报国务院批准后公布施行。生育保险是国家通过立法，在怀孕和分娩的妇女劳动者暂时中断劳动时，由国家和社会提供医疗服务、生育津贴和产假的一种社会保险制度。生育保险的宗旨在于通过向职业妇女提供生育津贴、医疗服务和产假，帮助她们恢复劳动能力，重返工作岗位。我国的生育保险待遇主要包括生育津贴和生育医疗费用。目前，我国的生育保险的现状是实行两种制度并存，第一种是由女职工所在单位负担生育女职工的产假工资和生育医疗费。根据国务院《女职工劳动保护规定》以及劳动部《关于女职工生育