豆制品类休闲食品项目建设工程造价构成分析

泓域/豆制品类休闲食品项目建设工程造价构成分析 豆制品类休闲食品项目 建设工程造价构成分析 xxx有限公司 目录 一、 项目基本情况 3 二、 工程量清单 5 三、 承包合同价款 8 四、 合同价款调整 10 五、 合同价款结算 17 六、 工程建设其他费用 22 七、 预备费和建设期利息 26 八、 公司基本情况 27 九、 进度规划方案 29 项目实施进度计划一览表 29 十、 投资计划 31 建设投资估算表 33 建设期利息估算表 34 流动资金估算表 35 总投资及构成一览表 37 项目投资计划与资金筹措一览表 38 十一、 项目经济效益评价 39 营业收入、税金及附加和增值税估算表 39 综合总成本费用估算表 40 利润及利润分配表 42 项目投资现金流量表 44 借款还本付息计划表 47 一、 项目基本情况 （一）项目投资人 xxx有限公司 （二）项目地点 项目选址位于xx（以最终选址方案为准）。 （三）项目实施进度 项目建设期限规划12个月。 （四）投资估算 项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资22964.68万元，其中：建设投资18552.68万元，占项目总投资的80.79%；建设期利息224.42万元，占项目总投资的0.98%；流动资金4187.58万元，占项目总投资的18.23%。 （五）资金筹措 项目总投资22964.68万元，根据资金筹措方案，xxx有限公司计划自筹资金（资本金）13804.53万元。 根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额9160.15万元。 （六）经济评价 1、项目达产年预期营业收入（SP）：39700.00万元。 2、年综合总成本费用（TC）：30731.95万元。 3、项目达产年净利润（NP）：6567.40万元。 4、财务内部收益率（FIRR）：23.29%。 5、全部投资回收期（Pt）：5.29年（含建设期12个月）。 6、达产年盈亏平衡点（BEP）：13317.97万元（产值）。 （七）主要经济技术指标 主要经济指标一览表 序号 项目 单位 指标 备注 1 总投资 万元 22964.68 1.1 建设投资 万元 18552.68 1.1.1 工程费用 万元 15711.89 1.1.2 其他费用 万元 2437.76 1.1.3 预备费 万元 403.03 1.2 建设期利息 万元 224.42 1.3 流动资金 万元 4187.58 2 资金筹措 万元 22964.68 2.1 自筹资金 万元 13804.53 2.2 银行贷款 万元 9160.15 3 营业收入 万元 39700.00 正常运营年份 4 总成本费用 万元 30731.95 "" 5 利润总额 万元 8756.54 "" 6 净利润 万元 6567.40 "" 7 所得税 万元 2189.14 "" 8 增值税 万元 1762.61 "" 9 税金及附加 万元 211.51 "" 10 纳税总额 万元 4163.26 "" 11 盈亏平衡点 万元 13317.97 产值 12 回收期 年 5.29 13 内部收益率 23.29% 所得税后 14 财务净现值 万元 7568.35 所得税后 二、 工程量清单 工程量清单是载明建设工程分部分项工程项目、措施项目和其他项目的名称和相应数量等内容的明细清单。在不同阶段，工程量清单又可分别称为招标工程量清单和已标价工程量清单等。招标工程量清单是工程量清单计价的基础，应作为编制招标控制价、投标报价、计算或调整工程量、施工索赔等的重要依据。 工程量清单计价应采用综合单价法。这里的综合单价是指完成一个规定清单项目所需的人工费、材料和工程设备费、施工机具使用费和企业管理费、利润以及一定范围内的风险费。无论是分部分项工程项目、措施项目，还是其他项目，其综合单价的组成内容均包括除规费、税金以外的所有金额。招标工程量清单应以单位（项）工程为单位编制，由分部分项工程项目清单、措施项目清单、其他项目清单、规费项目清单和税金项目清单组成。 （一）分部分项工程项目清单 分部分项工程项目清单应载明项目编码、项目名称、项目特征、计量单位和工程量五个要件。这五个要件在分部分项工程项目清单的组成中缺一不可。分部分项工程项目清单必须根据各专业工程现行的工程量计算规范，按规定的项目编码、项目名称、项目特征、计量单位和工程量计算规则进行编制。 （二）措施项目清单 措施项目是指为完成工程项目施工，发生于该工程施工准备和施工过程中的技术、生活、安全、环境保护等方面的项目。措施项目清单必须根据相关工程现行国家计量规范的规定编制，应根据拟建工程的实际情况列项。 （三）其他项目清单 其他项目清单是指除分部分项工程项目清单、措施项目清单所包含的内容以外，因招标人的特殊要求而发生的与拟建工程有关的其他费用项目和相应数量的清单。其他项目清单应按照下列内容列项。 （1）暂列金额。暂列金额是招标人在工程量清单中暂定并包括在合同价款中的一笔款项。它是施工合同签订时尚未确定或者不可预见的所需材料、设备、服务采购，施工中可能发生的工程变更、合同约定调整因素出现时的合同价款调整以及发生的索赔、现场签证确认等的费用。 （2）暂估价。暂估价是招标人在工程量清单中提供的用于支付必然发生但暂时不能确定价格的材料、工程设备的单价及专业工程的金额，包括材料暂估单价、工程设备暂估单价、专业工程暂估价。暂估价中的材料、工程设备暂估单价应根据工程造价信息或参照市场价格估算列出明细表；专业工程暂估价应分不同专业，按有关计价规定估算，列出明细表。 （3）计日工。计日工是指在施工过程中，承包人完成发包人提出的工程合同范围以外的 零星项目或工作，按合同中约定的单价进行计价的一种协议方式。所谓零星工作，一般是指合同约定之外的或者因变更而产生的、工程量清单中没有相应项目的额外工作，尤其是那些不允许事先商定价格的额外工作。工程量清单中，应列出计日工的项目名称、计量单位和暂估数量。 （4）总承包服务费。总承包服务费是指总承包人为配合协调发包人进行专业工程发包对发包人自行采购的材料、工程设备等进行保管以及施工现场管理、竣工资料汇总整理等服务所需的费用。工程量清单中应列出总承包服务费的服务项目及其内容等。 （四）规费项目清单 规费项目清单应按照下列内容列项： 社会保险费，包括养老保险费、失业保险费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费。 ②住房公积金。若出现规范中未列的项目，应根据省级政府或省级有关权力部门的规定列项。 （五）税金项目清单 《建设工程工程量清单计价规范》（CB50500-2013）规定，税金项目清单应包括下列内容：营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。在建筑业实行营业税改征增值税后，工程量清单中对于税金项目的列项方式有所调整，税金项目主要是指增值税。 三、 承包合同价款 实行招标的工程合同价款应在中标通知书发出之日起30日内，由承包双方依据招标文件和中标人的投标文件在书面合同中约定。不实行招标的工程合同价款，在承包双方认可的工程价款基础上，由承包双方在合同中约定。 （一）合同计价方式的选择 《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2013）规定如下。 （1）实行工程量清单计价的工程，应当采用单价合同。单价合同是指承包双方约定的以工程量清单及其综合单价进行合同价款计算、调整和确认的建设工程施工合同。单价合同约定的工程价款中所包括的工程量清单项目综合单价，在约定条件内是固定的、不予调整的；工程量清单项目综合单价在约定条件外的，允许调整，但调整方式和方法应在合同中约定。 （2）对于合同工期较短、建设规模较小、技术难度较低，且施工图设计已审查完备的建设工程，可以采用总价合同。总价合同是指总价包干或总价不变的合同，承包双方约定以施工图及其预算和有关条件进行合同价款的计算、调整和确认。除工程变更外，其工程量不予调整。 （3）紧急抢险、救灾以及施工技术特别复杂的建设工程，可以采用成本加酬金合同。成本加酬金合同是指承包双方约定以施工工程成本再加酬金进行合同价款计算、调整和确认的建设工程施工合同。采用成本加酬金合同，承包人不承担任何价格变化的风险。 （二）合同价款约定的内容 承包双方应在合同条款中对下列事项进行约定。 （1）预付工程款的数额、支付时间及抵扣方式。 （2）安全文明施工措施的支付计划、使用要求等。 （3）工程计量与支付工程进度款的方式、数额及时间。 （4）工程价款的调整因素、方法、程序、支付方式及时间。 （5）施工索赔与现场签证的程序、金额确认与支付时间。 （6）承担计价风险的内容、范围以及超出约定内容、调整办法。 （7）工程竣工价款结算编制与核对、支付及时间。 （8）工程质量保证（保修）金的数额、预扣方式及时间。 （9）违约责任以及发生工程价款争议的解决方法及时间。 （10）与履行合同、支付价款有关的其他事项。 四、 合同价款调整 在合同履行期间，若发生法律和法规变化、工程变更、项目特征描述不符、工程量清单缺项、工程量偏差物价变化、不可抗力、提前竣工工程索赔等事项，承包双方应当按照合同约定调整合同价款。经承包双方确认的合同价款调整，作为追加（减）合同价款，应与工程进度款同期支付。如在工程结算期间发生合同价款调整，应在竣工结算款中支付。 《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2013）中关于合同价款调整的规定如下。 （一）法律和法规变化 招标工程以投标截止日前28日，非招标工程以合同签订前28日为基准日；其后国家的法律、法规、规章和政策发生变化引起工程造价增减变化的，承包双方应当按照有关规定调整合同价款。 （二）工程变更 1、分部分项工程费的调整 工程变更引起已标价工程量清单项目或其工程数量发生变化，应按照下列规定调整 （1）已标价工程量清单中有适用于变更工程项目的，采用该项目的单价。但当工程变更导致该清单项目的工程数量发生变化超过15%时，应调整项目单价。 （2）已标价工程量清单中没有适用但有类似于变更工程项目的，可在合理范围内参照类似项目的单价。 （3）已标价工程量清单中没有适用也没有类似于变更工程项目的，由承包人根据变更工程资料、计量规则和计价办法、工程造价管理机构发布的信息价格和承包人报价浮动率提出变更工程项目的单价，并报发包人确认后调整。 （4）已标价工程量清单中没有适用也没有类似于变更工程项目，且工程造价管理机构发布的信息价格，由承包人根据变更工程资料、计量规则、计价办法和通过市场调查等取得有合法依据的市场价格提出变更工程项目的单价，并报发包人确认后调整。 2、措施项目费的调整 工程变更引起施工方案改变，并使措施项目发生变化，承包人提出调整措施项目费的，应事先将拟实施的方案提交发包人确认，并详细说明与原方案措施项目相比的变化情况。拟实施的方案经承包双方确认后执行。 3、因非承包商原因删减合同工作的补偿 如果发包人提出的工程变更，因为非承包人原因删减了合同中的某项原定工作或工程，致使承包人发生的费用或（和）得到的收益不能被包括在其他已支付或应支付的项目中，也包含在任何替代的工作或工程中，则承包人有权提出并得到合理的补偿。 （三）项目特征描述不符 合同履行期间如出现实际施工设计图纸（含设计变更）与招标工程量清单任一项目的特征描述不符，且该变化引起该项目的工程造价增减变化的，应按照实际施工的项目特征重新确定相应工