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1、第二章第二章 商业银行资本商业银行资本教学目的与要求：通过本章学习，了解资本的构成，掌握银行资本教学目的与要求：通过本章学习，了解资本的构成，掌握银行资本的功能，明确衡量资本适宜度的方法和标准。把握巴塞尔协议的的功能，明确衡量资本适宜度的方法和标准。把握巴塞尔协议的主要内容，了解银行资本管理的对策。主要内容，了解银行资本管理的对策。重点：重点：1.1.银行资本金的功能银行资本金的功能 2.2.巴塞尔协议的主要内容及其对我国银行业的影响巴塞尔协议的主要内容及其对我国银行业的影响难点：难点：1.1.银行资本适宜度的衡量银行资本适宜度的衡量 2.2.银行资本管理的对策银行资本管理的对策案例：日本幸福
2、银行破产案案例：日本幸福银行破产案案例：日本幸福银行破产案案例：日本幸福银行破产案 日本金融再生委员会日本金融再生委员会日本金融再生委员会日本金融再生委员会1999199919991999年年年年5 5 5 5月月月月23232323日正式宣布，总部设立日正式宣布，总部设立日正式宣布，总部设立日正式宣布，总部设立在大阪的地方银行在大阪的地方银行在大阪的地方银行在大阪的地方银行幸福银行破产，由政府接管。这是自日幸福银行破产，由政府接管。这是自日幸福银行破产，由政府接管。这是自日幸福银行破产，由政府接管。这是自日本金融破产法案生效以来第二家宣告破产倒闭并由金融再生委本金融破产法案生效以来第二家宣告
3、破产倒闭并由金融再生委本金融破产法案生效以来第二家宣告破产倒闭并由金融再生委本金融破产法案生效以来第二家宣告破产倒闭并由金融再生委员会委任破产管理人的地方银行。金融当局说，在稽核幸福银员会委任破产管理人的地方银行。金融当局说，在稽核幸福银员会委任破产管理人的地方银行。金融当局说，在稽核幸福银员会委任破产管理人的地方银行。金融当局说，在稽核幸福银行的账户后发现，截至行的账户后发现，截至行的账户后发现，截至行的账户后发现，截至1998199819981998年年年年9 9 9 9月，该银行资本亏损达到月，该银行资本亏损达到月，该银行资本亏损达到月，该银行资本亏损达到569569569569亿日元，
4、包括所持的证券的亏损；到亿日元，包括所持的证券的亏损；到亿日元，包括所持的证券的亏损；到亿日元，包括所持的证券的亏损；到1999199919991999年年年年3 3 3 3月底，自有资金月底，自有资金月底，自有资金月底，自有资金率只有率只有率只有率只有0.50.50.50.5。幸福银行有。幸福银行有。幸福银行有。幸福银行有50505050年的历史，在日本国内有年的历史，在日本国内有年的历史，在日本国内有年的历史，在日本国内有110110110110家家家家分支机构，分支机构，分支机构，分支机构，2000200020002000多名员工。过去三年一直亏损，日本金融监多名员工。过去三年一直亏损，
5、日本金融监多名员工。过去三年一直亏损，日本金融监多名员工。过去三年一直亏损，日本金融监管部门曾要求该银行立即增加资本，该银行总裁江川笃明也提管部门曾要求该银行立即增加资本，该银行总裁江川笃明也提管部门曾要求该银行立即增加资本，该银行总裁江川笃明也提管部门曾要求该银行立即增加资本，该银行总裁江川笃明也提出动用私人财产挽救银行，但该银行终究还是逃脱不了倒闭的出动用私人财产挽救银行，但该银行终究还是逃脱不了倒闭的出动用私人财产挽救银行，但该银行终究还是逃脱不了倒闭的出动用私人财产挽救银行，但该银行终究还是逃脱不了倒闭的厄运。厄运。厄运。厄运。思考题思考题1资本金对于银行来说，意味着什么资本金对于银行
6、来说，意味着什么?2中华人民共和国商业银行法中华人民共和国商业银行法规定的资本充足率与规定的资本充足率与巴塞尔巴塞尔协议协议规定的资本充足率一致，说明了什么规定的资本充足率一致，说明了什么?分析提示分析提示分析提示分析提示 要办银行首先要有资本。一般企业的资本通常占其资产总额的要办银行首先要有资本。一般企业的资本通常占其资产总额的要办银行首先要有资本。一般企业的资本通常占其资产总额的要办银行首先要有资本。一般企业的资本通常占其资产总额的50505050以上，而商业银行的资本占资产总额的比例一般都不到以上，而商业银行的资本占资产总额的比例一般都不到以上，而商业银行的资本占资产总额的比例一般都不到
7、以上，而商业银行的资本占资产总额的比例一般都不到10101010，企业资本是其维持生产经营的主要物质条件和支撑力量，而商业企业资本是其维持生产经营的主要物质条件和支撑力量，而商业企业资本是其维持生产经营的主要物质条件和支撑力量，而商业企业资本是其维持生产经营的主要物质条件和支撑力量，而商业银行的资产经营主要不是依靠资本来支撑，而是依靠存款负债。银行的资产经营主要不是依靠资本来支撑，而是依靠存款负债。银行的资产经营主要不是依靠资本来支撑，而是依靠存款负债。银行的资产经营主要不是依靠资本来支撑，而是依靠存款负债。这就决定了银行资本和企业资本的区别。这就决定了银行资本和企业资本的区别。这就决定了银行
8、资本和企业资本的区别。这就决定了银行资本和企业资本的区别。银行资本的功能主要有：当银行丧失清偿能力和发生流动银行资本的功能主要有：当银行丧失清偿能力和发生流动银行资本的功能主要有：当银行丧失清偿能力和发生流动银行资本的功能主要有：当银行丧失清偿能力和发生流动性危机时保护未保险的存款人；以充足的保证金弥补未预料的亏性危机时保护未保险的存款人；以充足的保证金弥补未预料的亏性危机时保护未保险的存款人；以充足的保证金弥补未预料的亏性危机时保护未保险的存款人；以充足的保证金弥补未预料的亏损，维持公众对银行的信心，提高银行的信誉；购置房产设备。损，维持公众对银行的信心，提高银行的信誉；购置房产设备。损，维
9、持公众对银行的信心，提高银行的信誉；购置房产设备。损，维持公众对银行的信心，提高银行的信誉；购置房产设备。由于资本能有效地保证存款安全，抵御风险损失，从而最终有利由于资本能有效地保证存款安全，抵御风险损失，从而最终有利由于资本能有效地保证存款安全，抵御风险损失，从而最终有利由于资本能有效地保证存款安全，抵御风险损失，从而最终有利于社会经济和金融秩序的稳定，因而各国银行管理当局无不十分于社会经济和金融秩序的稳定，因而各国银行管理当局无不十分于社会经济和金融秩序的稳定，因而各国银行管理当局无不十分于社会经济和金融秩序的稳定，因而各国银行管理当局无不十分重视资本充足程度的管理。重视资本充足程度的管理
10、。重视资本充足程度的管理。重视资本充足程度的管理。巴塞尔协议巴塞尔协议将银行的资本划为核心资本与附属资本两类将银行的资本划为核心资本与附属资本两类，并且规定银行的核心资本比率为并且规定银行的核心资本比率为4，全部资本比率为，全部资本比率为8。我。我国的国的商业银行法商业银行法第第4章第章第39条第条第1款规定，款规定，“资本充足率资本充足率不得低于百分之八不得低于百分之八”，第，第8章第章第75条第条第2款规定，款规定，“未遵守资未遵守资本充足率、存贷比例、资产流动性比例、同一借款人贷款比例本充足率、存贷比例、资产流动性比例、同一借款人贷款比例和中国人民银行有关资产负债比例管理的其他规定的，由
11、中国和中国人民银行有关资产负债比例管理的其他规定的，由中国人民银行责令改正人民银行责令改正”。海南发展银行关闭的案例海南发展银行关闭的案例海南发展银行关闭的案例海南发展银行关闭的案例 1998 1998 1998 1998年春节以后，令金融界最恐惧的事件在中国最南端的海年春节以后，令金融界最恐惧的事件在中国最南端的海年春节以后，令金融界最恐惧的事件在中国最南端的海年春节以后，令金融界最恐惧的事件在中国最南端的海南岛发生了。每天一大早，在海南发展银行的营业网点排成长队南岛发生了。每天一大早，在海南发展银行的营业网点排成长队南岛发生了。每天一大早，在海南发展银行的营业网点排成长队南岛发生了。每天一
12、大早，在海南发展银行的营业网点排成长队的取款人便成为海南岛上的热门话题，各种传闻加剧了人们的心的取款人便成为海南岛上的热门话题，各种传闻加剧了人们的心的取款人便成为海南岛上的热门话题，各种传闻加剧了人们的心的取款人便成为海南岛上的热门话题，各种传闻加剧了人们的心理恐慌，而恐慌的心理又促进了更多的人们加入了取款的行列。理恐慌，而恐慌的心理又促进了更多的人们加入了取款的行列。理恐慌，而恐慌的心理又促进了更多的人们加入了取款的行列。理恐慌，而恐慌的心理又促进了更多的人们加入了取款的行列。终于，令社会和金融界最害怕的事件终于，令社会和金融界最害怕的事件终于，令社会和金融界最害怕的事件终于，令社会和金融
13、界最害怕的事件-挤兑，在新中国的商业挤兑，在新中国的商业挤兑，在新中国的商业挤兑，在新中国的商业银行第一次发生了。甚至于越来越多的储户将定期存款变活期存银行第一次发生了。甚至于越来越多的储户将定期存款变活期存银行第一次发生了。甚至于越来越多的储户将定期存款变活期存银行第一次发生了。甚至于越来越多的储户将定期存款变活期存款取出。由于资金只出不进，海南发展银行不得已限制取款时间款取出。由于资金只出不进，海南发展银行不得已限制取款时间款取出。由于资金只出不进，海南发展银行不得已限制取款时间款取出。由于资金只出不进，海南发展银行不得已限制取款时间和取款金额，这使存款人能取款的时间间隔越来越长，能取出的
14、和取款金额，这使存款人能取款的时间间隔越来越长，能取出的和取款金额，这使存款人能取款的时间间隔越来越长，能取出的和取款金额，这使存款人能取款的时间间隔越来越长，能取出的数额却越来越少。数额却越来越少。数额却越来越少。数额却越来越少。19981998年年6 6月月2121日，中国人民银行发出公告称：鉴于海南发展银行日，中国人民银行发出公告称：鉴于海南发展银行不能及时支付到期债务，为了保护债权人的合法权益，中国人不能及时支付到期债务，为了保护债权人的合法权益，中国人民银行决定于民银行决定于19981998年年6 6月月2121日关闭海南发展银行，停止其一切业日关闭海南发展银行，停止其一切业务活动，
15、由中国人民银行依法成立清算组，对海南发展银行进务活动，由中国人民银行依法成立清算组，对海南发展银行进行关闭清算。行关闭清算。新加坡和中国香港、澳门、台湾等国内的报纸在事发的第二天新加坡和中国香港、澳门、台湾等国内的报纸在事发的第二天纷纷刊出这条消息：新中国建国近纷纷刊出这条消息：新中国建国近5050年，发生的第一例商业银年，发生的第一例商业银行被关闭案行被关闭案银行资本的多种功能第一节第一节 银行资本金的构成银行资本金的构成银行资本银行资本银行资本银行资本是银行稳健经营的基础是银行稳健经营的基础是银行稳健经营的基础是银行稳健经营的基础 ，直接关系银行承担风险的能力直接关系银行承担风险的能力直接
16、关系银行承担风险的能力直接关系银行承担风险的能力巴塞尔协议的主要思想巴塞尔协议的主要思想巴塞尔协议的主要思想巴塞尔协议的主要思想 商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越高；银行的主要资本是银行持股人资产风险越大，最低资本额越高；银行的主要资本是银行持股人资产风险越大，最低资本额越高；银行的主要资本是银行持股人资产风险越大，最低资本额越高；银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的核心资本；协议签署国银行的最低资本限额的股本，构成银行的核心资本；协议签署国银行的最低资本限额的股本，构成银行的核心资本；协议签署国银行的最低资本限额的股本，构成银行的核心资本；协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的为银行风险资产的为银行风险资产的为银行风险资产的8%8%8%8%，核心资本不能低于风险资产的，核心资本不能低于风险资产的，核心资本不能低于风险资产的，核心资本不能低于风险资产的4%4%4%4
