《第三章商业银行资本管理课件》由会员分享，可在线阅读，更多相关《第三章商业银行资本管理课件（60页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、第三章第三章 商业银行资本管理商业银行资本管理教学目标和学习任务教学目标和学习任务l掌握商业银行资本充足性的意义和衡量方法掌握商业银行资本充足性的意义和衡量方法l掌握商业银行补充资本金的渠道和方法掌握商业银行补充资本金的渠道和方法l了解巴塞尔协议的主要内容，并能运用有了解巴塞尔协议的主要内容，并能运用有关的计算方法对商业银行的资本构成和充足性关的计算方法对商业银行的资本构成和充足性进行计算进行计算l了解商业银行资本金的构成和作用了解商业银行资本金的构成和作用第一节第一节 银行资本金的构成和功能银行资本金的构成和功能l一、银行资本的构成一、银行资本的构成l 银行资本的一般来源：银行资本的一般来源
2、：l（1）商业银行创立时所筹措的资本）商业银行创立时所筹措的资本l（2）商业银行的留存利润）商业银行的留存利润l 银行资本的具体构成银行资本的具体构成股本股本盈余盈余债务资本债务资本优先股优先股普通股普通股 资本盈余资本盈余 留存盈余留存盈余 资本票据资本票据债券债券（一）股本（一）股本l 股本是商业银行的股本是商业银行的外源资本外源资本，是银行股东，是银行股东持有的主权证书。也是银行最基本、最稳定的持有的主权证书。也是银行最基本、最稳定的银行资本。银行资本。l 1.普通股普通股：是银行资本的核心。持有者拥：是银行资本的核心。持有者拥有对银行的永久所有权。有对银行的永久所有权。普通股收益普通股
3、收益=红利红利+股息股息l 2.优先股优先股：兼有普通股与债券双重特点。：兼有普通股与债券双重特点。与普通股区别在于银行清算剩余资产时，拥有与普通股区别在于银行清算剩余资产时，拥有优先分配权，但不拥有表决权。优先分配权，但不拥有表决权。种类：固定股息率优先股、可调整股息优种类：固定股息率优先股、可调整股息优先股和可转换优先股三种。先股和可转换优先股三种。（二）盈余（二）盈余l 盈余是银行的盈余是银行的内源性资本内源性资本。l1.资本盈余资本盈余：是由外源资本形成的。：是由外源资本形成的。与股本密切相关。与股本密切相关。是调节银行资本金，制定股息政策的一个重要项目。是调节银行资本金，制定股息政策
4、的一个重要项目。银行如果增加注册资本，就可以将其转化为股本；在银行如果增加注册资本，就可以将其转化为股本；在不盈利不盈利/少盈利时，可用其发放股息。少盈利时，可用其发放股息。l2.留存盈余留存盈余：是由内源性资本形成的，是银行：是由内源性资本形成的，是银行尚未动尚未动用用的累计的累计税后利润税后利润。留存收益大小取决于银行盈利性大小、股息政策留存收益大小取决于银行盈利性大小、股息政策以及税率等因素。以及税率等因素。一般来说，与盈利性呈正相关，与股息支付率、一般来说，与盈利性呈正相关，与股息支付率、税率呈负相关。税率呈负相关。（三）债务资本（三）债务资本l 债务资本又称后期偿付债券债务资本又称后
5、期偿付债券/次级债务，是次级债务，是一种一种外源资本外源资本，是银行的补充资本，用以防范，是银行的补充资本，用以防范银行的兑现危机。银行的兑现危机。特点特点：具有法定到期清偿性；：具有法定到期清偿性；求偿权排在存款所有者之后。求偿权排在存款所有者之后。l1.资本票据资本票据：是一种以：是一种以固定利率计息固定利率计息的小面额的小面额后期偿付证券，期限一般为后期偿付证券，期限一般为715年，可流通转年，可流通转让。让。l2.债券债券：包括可转换后期偿付债券、浮动利率：包括可转换后期偿付债券、浮动利率后期偿付债券、选择性利率后期偿付债券等。后期偿付债券、选择性利率后期偿付债券等。二、我国商业银行的
6、资本构成二、我国商业银行的资本构成我国商业银我国商业银我国商业银我国商业银行的资本行的资本行的资本行的资本资本盈余资本盈余 未分配利润未分配利润 各项各项准备金准备金 盈余公积盈余公积 实收资本实收资本 三、银行资本的功能三、银行资本的功能l（一）（一）保护功能保护功能：吸收意外损失，消除银行的不稳定因：吸收意外损失，消除银行的不稳定因素，确保安全稳健经营素，确保安全稳健经营缓冲器。缓冲器。l（二）（二）防御功能防御功能：信用风险、利率风险、汇率风险、经：信用风险、利率风险、汇率风险、经营风险（自然灾害、意外事故）、流动性风险等营风险（自然灾害、意外事故）、流动性风险等保保护伞。护伞。l（三）
7、（三）经营功能经营功能 l 1.开业前，资本为银行购买土地、修建新建筑、购开业前，资本为银行购买土地、修建新建筑、购买设备、雇佣管理者和职员提供了启动资金，并为银行买设备、雇佣管理者和职员提供了启动资金，并为银行提供了领取营业执照、组织经营所需的营运资金；提供了领取营业执照、组织经营所需的营运资金；l 2.开业后，资本能提升社会公众对于银行的信心，开业后，资本能提升社会公众对于银行的信心，确保银行信用活动的扩展；确保银行信用活动的扩展；l 3.额外的资本注入为银行业务创新提供了资金的支额外的资本注入为银行业务创新提供了资金的支持和风险保护，使银行得以扩大市场份额；持和风险保护，使银行得以扩大市
8、场份额；l 4.资本支持了银行资产规模的扩张，充当了银行成资本支持了银行资产规模的扩张，充当了银行成长长调节器。调节器。第二节第二节 银行资本的衡量银行资本的衡量l 银行资本是商业银行经营安全、稳银行资本是商业银行经营安全、稳定发展的一道定发展的一道屏障屏障，也是在日益激烈的，也是在日益激烈的金融竞争中，抗击风险、防止危机、争金融竞争中，抗击风险、防止危机、争取盈利的取盈利的保护伞保护伞。l 因此，银行持有充足的资本是风险因此，银行持有充足的资本是风险管理的要求，也是稳健经营、追求更多管理的要求，也是稳健经营、追求更多利润的保障。利润的保障。一、银行角度的资本衡量一、银行角度的资本衡量l（一）
9、最佳资本需要量的确定（一）最佳资本需要量的确定 这一理论认为，银行资本不能过高，这一理论认为，银行资本不能过高，也不能过低，资本量过高会使财务杠杆也不能过低，资本量过高会使财务杠杆比率下降，降低资本收益率；资本量过比率下降，降低资本收益率；资本量过低，又会增加对存款和其他资金来源的低，又会增加对存款和其他资金来源的需求，使边际收益率下降。需求，使边际收益率下降。因此，银行最佳资本需要量应当是因此，银行最佳资本需要量应当是资本成本曲线最低点资本成本曲线最低点所决定的资本量。所决定的资本量。（二）影响银行资本需要量的因素（二）影响银行资本需要量的因素经济发经济发展状况展状况 法律法律制度制度 银行
10、经营银行经营管理水平管理水平 银行所处的银行所处的竞争环境竞争环境 影响银行影响银行影响银行影响银行资本需要资本需要资本需要资本需要量的因素量的因素量的因素量的因素二、政府监管角度的资本衡量二、政府监管角度的资本衡量l 实践证明，银行在利润最大化经营实践证明，银行在利润最大化经营目标驱动下，往往依赖更多的外来资金目标驱动下，往往依赖更多的外来资金支撑资产的扩张，资本比率不断减低，支撑资产的扩张，资本比率不断减低，导致银行业经营风险加大。导致银行业经营风险加大。l 为保持社会公众对银行的信心，减为保持社会公众对银行的信心，减少破产银行存款求偿权给政府存款保险少破产银行存款求偿权给政府存款保险带来
11、的损失，维护社会稳定，各国管理带来的损失，维护社会稳定，各国管理当局十分重视并不断加强对银行资本的当局十分重视并不断加强对银行资本的监管。监管。（一）美国标准：发展历程（一）美国标准：发展历程根据银行所处地区根据银行所处地区人口数量确定资本比率人口数量确定资本比率 资本与存款的比率资本与存款的比率 资本与资产比率资本与资产比率 综合分析法综合分析法 统一资本管理统一资本管理 1.根据银行所处地区人口数量根据银行所处地区人口数量确定资本比率确定资本比率l 19世纪后期国民银行法对国民银行最世纪后期国民银行法对国民银行最低资本量的规定就采用这种方法。当时规定：低资本量的规定就采用这种方法。当时规定
12、：l 一般情况下国民银行的股票资本应不少于一般情况下国民银行的股票资本应不少于10万美元。万美元。l 如果地区人口不超过如果地区人口不超过6000人，资本量最低人，资本量最低不能低于不能低于5万美元；万美元；l 如果当地人口超过如果当地人口超过5万人，最低资本量要万人，最低资本量要增至增至20万美元。万美元。2.资本与资产比率资本与资产比率 l包括三个指标：包括三个指标：l （1）资本对总资产的比率。联邦储）资本对总资产的比率。联邦储备体系要求银行资本与总资产的比率不备体系要求银行资本与总资产的比率不低于低于7%。l （2）资本对风险资产的比率。）资本对风险资产的比率。1948年美国货币监理官
13、提出以风险资产的资年美国货币监理官提出以风险资产的资本比率来衡量资本适宜度，规定这一比本比率来衡量资本适宜度，规定这一比率在率在15%20%之间。之间。l （3）分类计算的比率。）分类计算的比率。3.统一资本管理统一资本管理 l 美国美国1991年通过的联邦存款保险年通过的联邦存款保险公司促进法案规定：公司促进法案规定：l 杠杆比率高于杠杆比率高于5%的银行资本良好；的银行资本良好；l 4%以上的为资本适度；以上的为资本适度；l 低于低于4%为资本不足；为资本不足；l 3%以下为资本明显不足；以下为资本明显不足；l 杠杆比率降至杠杆比率降至2%以下为资本严重不以下为资本严重不足。足。（二）英国
14、标准（二）英国标准l1齿轮比率齿轮比率。即。即总资本与公共负债的比率总资本与公共负债的比率。公式为：公式为：齿轮比率齿轮比率=总资本总资本公共负债公共负债其中：公共负债其中：公共负债=总资产总资产股东权益股东权益长期债务长期债务 =总负债总负债长期债券长期债券 该比率由于没有考虑到资产风险，被认为该比率由于没有考虑到资产风险，被认为是粗略和不准确的。是粗略和不准确的。l2风险资产比率风险资产比率 将银行资产按不同的风险权重换算成风险将银行资产按不同的风险权重换算成风险资产，计算出资本对加权风险资产的比率资产，计算出资本对加权风险资产的比率。其。其中主要考虑了资产的信用风险、投资风险和被中主要考
15、虑了资产的信用风险、投资风险和被迫出售时的风险。并规定了迫出售时的风险。并规定了07个风险权重。个风险权重。三、资本衡量的国际标准三、资本衡量的国际标准l（一）资本的定义（一）资本的定义 巴塞尔协议将资本成分定义为两级。巴塞尔协议将资本成分定义为两级。l1一级资本一级资本（Tier 1 Capital）。又称）。又称核心资核心资本本，即永久性股东权益。包括已发行并完全缴，即永久性股东权益。包括已发行并完全缴足的普通股、永久性累积优先股和公开储备足的普通股、永久性累积优先股和公开储备（由股票发行溢价、保留利润、普通准备金及（由股票发行溢价、保留利润、普通准备金及法定准备金中提取的储备）。法定准备
16、金中提取的储备）。l2 二级资本二级资本（Tier 2 Capital）。又称）。又称附属资附属资本本。包括非公开储备、资产重估储备、普通储。包括非公开储备、资产重估储备、普通储备备/普通呆账损失准备金、混合资本工具（带有普通呆账损失准备金、混合资本工具（带有债务性质的资本工具）和次级长期债务。债务性质的资本工具）和次级长期债务。（二）资产风险权重的规定（二）资产风险权重的规定l1、表内资产的风险权重、表内资产的风险权重l2表外项目的信用换算系数表外项目的信用换算系数（三）风险资产的加权计算（三）风险资产的加权计算l1表内风险资产表内风险资产=表内资产表内资产风险权重风险权重l2表外风险资产表外风险资产=表外资产表外资产信用换算信用换算系数系数表内相同性质资产的风险权重表内相同性质资产的风险权重l3衍生工具风险资产衍生工具风险资产=衍生工具资产衍生工具资产信用换算系数信用换算系数表内相同性质资产的风险表内相同性质资产的风险权重权重l4全部风险资产全部风险资产=表内风险资产表内风险资产+表外风表外风险资产险资产5资本充足率资本充足率l（1）一级资本比率）一级资本比率=核心资本核心资本风险
