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1、第二章第二章 商业银行资本商业银行资本教学目的与要求：通过本章学习，了解资本的构成，掌握银行资本的功能，明确衡量资本教学目的与要求：通过本章学习，了解资本的构成，掌握银行资本的功能，明确衡量资本适宜度的方法和标准。把握巴塞尔协议的主要内容，了解银行资本管理的对策。适宜度的方法和标准。把握巴塞尔协议的主要内容，了解银行资本管理的对策。重点：重点：1.1.银行资本金的功能银行资本金的功能 2.2.巴塞尔协议的主要内容及其对我国银行业的影响巴塞尔协议的主要内容及其对我国银行业的影响难点：难点：1.1.银行资本适宜度的衡量银行资本适宜度的衡量 2.2.银行资本管理的对策银行资本管理的对策第一页，编辑于
2、星期三：十九点 二十五分。案例：日本幸福银行破产案案例：日本幸福银行破产案案例：日本幸福银行破产案案例：日本幸福银行破产案 日本金融再生委员会日本金融再生委员会日本金融再生委员会日本金融再生委员会1999199919991999年年年年5 5 5 5月月月月23232323日正式宣布，总部设立在大阪日正式宣布，总部设立在大阪日正式宣布，总部设立在大阪日正式宣布，总部设立在大阪的地方银行的地方银行的地方银行的地方银行幸福银行破产，由政府接管。这是自日本金融破产幸福银行破产，由政府接管。这是自日本金融破产幸福银行破产，由政府接管。这是自日本金融破产幸福银行破产，由政府接管。这是自日本金融破产法案生
3、效以来第二家宣告破产倒闭并由金融再生委员会委任破产管法案生效以来第二家宣告破产倒闭并由金融再生委员会委任破产管法案生效以来第二家宣告破产倒闭并由金融再生委员会委任破产管法案生效以来第二家宣告破产倒闭并由金融再生委员会委任破产管理人的地方银行。金融当局说，在稽核幸福银行的账户后发现，截理人的地方银行。金融当局说，在稽核幸福银行的账户后发现，截理人的地方银行。金融当局说，在稽核幸福银行的账户后发现，截理人的地方银行。金融当局说，在稽核幸福银行的账户后发现，截至至至至1998199819981998年年年年9 9 9 9月，该银行资本亏损达到月，该银行资本亏损达到月，该银行资本亏损达到月，该银行资本
4、亏损达到569569569569亿日元，包括所持的证券亿日元，包括所持的证券亿日元，包括所持的证券亿日元，包括所持的证券的亏损；到的亏损；到的亏损；到的亏损；到1999199919991999年年年年3 3 3 3月底，自有资金率只有月底，自有资金率只有月底，自有资金率只有月底，自有资金率只有0.50.50.50.5。幸福银行有。幸福银行有。幸福银行有。幸福银行有50505050年的历史，在日本国内有年的历史，在日本国内有年的历史，在日本国内有年的历史，在日本国内有110110110110家分支机构，家分支机构，家分支机构，家分支机构，2000200020002000多名员工。过去三多名员工。
5、过去三多名员工。过去三多名员工。过去三年一直亏损，日本金融监管部门曾要求该银行立即增加资本，该银年一直亏损，日本金融监管部门曾要求该银行立即增加资本，该银年一直亏损，日本金融监管部门曾要求该银行立即增加资本，该银年一直亏损，日本金融监管部门曾要求该银行立即增加资本，该银行总裁江川笃明也提出动用私人财产挽救银行，但该银行终究还是行总裁江川笃明也提出动用私人财产挽救银行，但该银行终究还是行总裁江川笃明也提出动用私人财产挽救银行，但该银行终究还是行总裁江川笃明也提出动用私人财产挽救银行，但该银行终究还是逃脱不了倒闭的厄运。逃脱不了倒闭的厄运。逃脱不了倒闭的厄运。逃脱不了倒闭的厄运。第二页，编辑于星期
6、三：十九点 二十五分。思考题思考题1资本金对于银行来说，意味着什么资本金对于银行来说，意味着什么?2中华人民共和国商业银行法中华人民共和国商业银行法规定的资本充足率与规定的资本充足率与巴塞尔协议巴塞尔协议规定规定的资本充足率一致，说明了什么的资本充足率一致，说明了什么?第三页，编辑于星期三：十九点 二十五分。分析提示分析提示分析提示分析提示 要办银行首先要有资本。一般企业的资本通常占其资产总额的要办银行首先要有资本。一般企业的资本通常占其资产总额的要办银行首先要有资本。一般企业的资本通常占其资产总额的要办银行首先要有资本。一般企业的资本通常占其资产总额的50505050以上，以上，以上，以上，
7、而商业银行的资本占资产总额的比例一般都不到而商业银行的资本占资产总额的比例一般都不到而商业银行的资本占资产总额的比例一般都不到而商业银行的资本占资产总额的比例一般都不到10101010，企业资本是其维持，企业资本是其维持，企业资本是其维持，企业资本是其维持生产经营的主要物质条件和支撑力量，而商业银行的资产经营主要不是依生产经营的主要物质条件和支撑力量，而商业银行的资产经营主要不是依生产经营的主要物质条件和支撑力量，而商业银行的资产经营主要不是依生产经营的主要物质条件和支撑力量，而商业银行的资产经营主要不是依靠资本来支撑，而是依靠存款负债。这就决定了银行资本和企业资本的区靠资本来支撑，而是依靠存
8、款负债。这就决定了银行资本和企业资本的区靠资本来支撑，而是依靠存款负债。这就决定了银行资本和企业资本的区靠资本来支撑，而是依靠存款负债。这就决定了银行资本和企业资本的区别。别。别。别。银行资本的功能主要有：当银行丧失清偿能力和发生流动性危机时保护未银行资本的功能主要有：当银行丧失清偿能力和发生流动性危机时保护未银行资本的功能主要有：当银行丧失清偿能力和发生流动性危机时保护未银行资本的功能主要有：当银行丧失清偿能力和发生流动性危机时保护未保险的存款人；以充足的保证金弥补未预料的亏损，维持公众对银行的信心，提保险的存款人；以充足的保证金弥补未预料的亏损，维持公众对银行的信心，提保险的存款人；以充足
9、的保证金弥补未预料的亏损，维持公众对银行的信心，提保险的存款人；以充足的保证金弥补未预料的亏损，维持公众对银行的信心，提高银行的信誉；购置房产设备。由于资本能有效地保证存款安全，抵御风险损失，高银行的信誉；购置房产设备。由于资本能有效地保证存款安全，抵御风险损失，高银行的信誉；购置房产设备。由于资本能有效地保证存款安全，抵御风险损失，高银行的信誉；购置房产设备。由于资本能有效地保证存款安全，抵御风险损失，从而最终有利于社会经济和金融秩序的稳定，因而各国银行管理当局无不十分重从而最终有利于社会经济和金融秩序的稳定，因而各国银行管理当局无不十分重从而最终有利于社会经济和金融秩序的稳定，因而各国银行
10、管理当局无不十分重从而最终有利于社会经济和金融秩序的稳定，因而各国银行管理当局无不十分重视资本充足程度的管理。视资本充足程度的管理。视资本充足程度的管理。视资本充足程度的管理。第四页，编辑于星期三：十九点 二十五分。巴塞尔协议巴塞尔协议将银行的资本划为核心资本与附属资本两类将银行的资本划为核心资本与附属资本两类，并且规，并且规定银行的核心资本比率为定银行的核心资本比率为4，全部资本比率为，全部资本比率为8。我国的。我国的商业银行商业银行法法第第4章第章第39条第条第1款规定，款规定，“资本充足率不得低于百分之八资本充足率不得低于百分之八”，第，第8章章第第75条第条第2款规定，款规定，“未遵守
11、资本充足率、存贷比例、资产流动性比未遵守资本充足率、存贷比例、资产流动性比例、同一借款人贷款比例和中国人民银行有关资产负债比例管理的例、同一借款人贷款比例和中国人民银行有关资产负债比例管理的其他规定的，由中国人民银行责令改正其他规定的，由中国人民银行责令改正”。第五页，编辑于星期三：十九点 二十五分。海南发展银行关闭的案例海南发展银行关闭的案例海南发展银行关闭的案例海南发展银行关闭的案例 1998 1998 1998 1998年春节以后，令金融界最恐惧的事件在中国最南端的海南岛发生了。年春节以后，令金融界最恐惧的事件在中国最南端的海南岛发生了。年春节以后，令金融界最恐惧的事件在中国最南端的海南
12、岛发生了。年春节以后，令金融界最恐惧的事件在中国最南端的海南岛发生了。每天一大早，在海南发展银行的营业网点排成长队的取款人便成为海南岛上的每天一大早，在海南发展银行的营业网点排成长队的取款人便成为海南岛上的每天一大早，在海南发展银行的营业网点排成长队的取款人便成为海南岛上的每天一大早，在海南发展银行的营业网点排成长队的取款人便成为海南岛上的热门话题，各种传闻加剧了人们的心理恐慌，而恐慌的心理又促进了更多的人热门话题，各种传闻加剧了人们的心理恐慌，而恐慌的心理又促进了更多的人热门话题，各种传闻加剧了人们的心理恐慌，而恐慌的心理又促进了更多的人热门话题，各种传闻加剧了人们的心理恐慌，而恐慌的心理又
13、促进了更多的人们加入了取款的行列。终于，令社会和金融界最害怕的事件们加入了取款的行列。终于，令社会和金融界最害怕的事件们加入了取款的行列。终于，令社会和金融界最害怕的事件们加入了取款的行列。终于，令社会和金融界最害怕的事件-挤兑，在新中挤兑，在新中挤兑，在新中挤兑，在新中国的商业银行第一次发生了。甚至于越来越多的储户将定期存款变活期存款取国的商业银行第一次发生了。甚至于越来越多的储户将定期存款变活期存款取国的商业银行第一次发生了。甚至于越来越多的储户将定期存款变活期存款取国的商业银行第一次发生了。甚至于越来越多的储户将定期存款变活期存款取出。由于资金只出不进，海南发展银行不得已限制取款时间和取
14、款金额，这使出。由于资金只出不进，海南发展银行不得已限制取款时间和取款金额，这使出。由于资金只出不进，海南发展银行不得已限制取款时间和取款金额，这使出。由于资金只出不进，海南发展银行不得已限制取款时间和取款金额，这使存款人能取款的时间间隔越来越长，能取出的数额却越来越少。存款人能取款的时间间隔越来越长，能取出的数额却越来越少。存款人能取款的时间间隔越来越长，能取出的数额却越来越少。存款人能取款的时间间隔越来越长，能取出的数额却越来越少。第六页，编辑于星期三：十九点 二十五分。19981998年年6 6月月2121日，中国人民银行发出公告称：鉴于海南发展银行不能及时支付到期债日，中国人民银行发出
15、公告称：鉴于海南发展银行不能及时支付到期债务，为了保护债权人的合法权益，中国人民银行决定于务，为了保护债权人的合法权益，中国人民银行决定于19981998年年6 6月月2121日关闭海南发展日关闭海南发展银行，停止其一切业务活动，由中国人民银行依法成立清算组，对海南发展银行进行关银行，停止其一切业务活动，由中国人民银行依法成立清算组，对海南发展银行进行关闭清算。闭清算。新加坡和中国香港、澳门、台湾等国内的报纸在事发的第二天纷纷刊出这条消息：新加坡和中国香港、澳门、台湾等国内的报纸在事发的第二天纷纷刊出这条消息：新中国建国近新中国建国近5050年，发生的第一例商业银行被关闭案年，发生的第一例商业
16、银行被关闭案第七页，编辑于星期三：十九点 二十五分。银行资本的多种功能第八页，编辑于星期三：十九点 二十五分。第九页，编辑于星期三：十九点 二十五分。第十页，编辑于星期三：十九点 二十五分。第十一页，编辑于星期三：十九点 二十五分。第一节第一节 银行资本金的构成银行资本金的构成银行资本银行资本银行资本银行资本是银行稳健经营的基础是银行稳健经营的基础是银行稳健经营的基础是银行稳健经营的基础 ，直接关系银行承担风险的能力直接关系银行承担风险的能力直接关系银行承担风险的能力直接关系银行承担风险的能力巴塞尔协议的主要思想巴塞尔协议的主要思想巴塞尔协议的主要思想巴塞尔协议的主要思想 商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越高；银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的核心资本；协议签署资本额越高；银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的核
