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1、泓域/VCM功能膜项目风险管理手册VCM功能膜项目风险管理手册xx集团有限公司目录一、 项目概况2二、 产业环境分析5三、 行业现状分析7四、 必要性分析10五、 风险管理决策的含义和内容10六、 风险管理决策的意义和原则11七、 决策树分析法16八、 效用期望值分析法18九、 公司简介21公司合并资产负债表主要数据22公司合并利润表主要数据23十、 投资估算及资金筹措23建设投资估算表25建设期利息估算表26流动资金估算表27总投资及构成一览表29项目投资计划与资金筹措一览表30十一、 项目进度计划31项目实施进度计划一览表31一、 项目概况（一）项目基本情况1、承办单位名称：xx集团有限公
2、司2、项目性质：技术改造3、项目建设地点：xx4、项目联系人：袁xx（二）主办单位基本情况公司在“政府引导、市场主导、社会参与”的总体原则基础上，坚持优化结构，提质增效。不断促进企业改变粗放型发展模式和管理方式，补齐生态环境保护不足和区域发展不协调的短板，走绿色、协调和可持续发展道路，不断优化供给结构，提高发展质量和效益。牢固树立并切实贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，以提质增效为中心，以提升创新能力为主线，降成本、补短板，推进供给侧结构性改革。公司注重发挥员工民主管理、民主参与、民主监督的作用，建立了工会组织，并通过明确职工代表大会各项职权、组织制度、工作制度，进一步规范厂务公开的
3、内容、程序、形式，企业民主管理水平进一步提升。围绕公司战略和高质量发展，以提高全员思想政治素质、业务素质和履职能力为核心，坚持战略导向、问题导向和需求导向，持续深化教育培训改革，精准实施培训，努力实现员工成长与公司发展的良性互动。公司满怀信心，发扬“正直、诚信、务实、创新”的企业精神和“追求卓越，回报社会” 的企业宗旨，以优良的产品服务、可靠的质量、一流的服务为客户提供更多更好的优质产品及服务。公司在发展中始终坚持以创新为源动力，不断投入巨资引入先进研发设备，更新思想观念，依托优秀的人才、完善的信息、现代科技技术等优势，不断加大新产品的研发力度，以实现公司的永续经营和品牌发展。（三）项目建设选
4、址及用地规模本期项目选址位于xx，占地面积约16.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。（四）项目总投资及资金构成本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资8051.54万元，其中：建设投资6610.25万元，占项目总投资的82.10%；建设期利息68.66万元，占项目总投资的0.85%；流动资金1372.63万元，占项目总投资的17.05%。（五）项目资本金筹措方案项目总投资8051.54万元，根据资金筹措方案，xx集团有限公司计划自筹资金（资本金）5248.96万元。（六）申请银行
5、借款方案根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额2802.58万元。（七）项目预期经济效益规划目标1、项目达产年预期营业收入（SP）：13500.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：11033.19万元。3、项目达产年净利润（NP）：1801.68万元。4、财务内部收益率（FIRR）：16.38%。5、全部投资回收期（Pt）：6.14年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：5662.59万元（产值）。（八）项目建设进度规划项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需12个月的时间。二、 产业环境分析当前阶段，面临的发展形势和国内外环境错综复杂，有利与不利
6、因素同在，机遇与挑战并存，机遇大于挑战。世界经济总体态势趋于稳定。全球化在曲折中前行，科技和产业变革孕育新突破，移动互联网与云计算、人工智能与先进机器人、3D打印技术广泛应用，并与传统产业深度融合，引发影响深远的产业变革，为世界经济创造新的增长空间。同时，世界经济复苏还存在诸多变数，新的增长动力源尚不明朗，大国货币政策、大宗商品价格的变化方向都存在不确定性，发达国家加快实施“再工业化”和“制造业回归”战略，东南亚等新兴经济体低成本竞争优势对国际投资的吸引力进一步增强，全球投资和贸易格局正在发生重大而深刻的变革。我国发展仍处于可以大有作为的重要战略机遇期。随着经济发展步入新常态，结构调整进入攻坚
7、阶段，我国经济面临的风险和挑战更加复杂多变，但更要看到的是，经济发展总体向好的基本面没有改变，我国经济发展前景依然十分广阔。经过发展，我国的物质技术基础更加雄厚，人力资本的规模和累积效应正在逐步显现，综合比较优势仍然显著；在经济发展新常态下，“三期叠加”的负面影响将逐步消减和弱化，结构调整的成效将进一步显现，创新驱动、内需拉动、改革推动逐渐成为经济增长的主要动力，经济增长的质量和效益将大幅提升；新型工业化、信息化、城镇化和农业现代化“四化同步”发展孕育着巨大发展潜能，全面深化改革开放和全面推进依法治国将释放巨大制度红利、激发新的发展动力。“十三五”是发展历史上重大机遇最为集中的时期。区域协同发
8、展战略深入实施为发展带来了难得机遇。国家“一带一路”战略的实施，为拓展发展新空间带来了新的机遇。同时还有诸多独特发展优势。同时，也清醒认识到，经济社会发展还面临许多深层次矛盾和问题：一是新常态下传统支柱产业市场需求大幅萎缩，企业生产经营困难，经济效益大幅下滑，虽然现代服务业和战略性新兴产业增长较快，但短期内恐难形成有效支撑，经济下行压力大。二是产业结构依然偏重，经济增长主要依赖投资类产品生产的局面没有根本扭转，经济运行质量和效益总体偏低，化解过剩产能、大气污染防治和生态建设任务艰巨。三是自主创新能力不强，研发投入不足，研发中心、技术中心、创新平台数量偏少、规模偏小，推动科技创新的领军人才匮乏。
9、四是协调发展的任务艰巨，区域、城乡发展不够平衡，城镇化进程与经济发展水平还不相适应，城市能级和辐射带动能力有待提升。五是重点领域和关键环节的改革亟待深化，对外开放水平较低，开放带动能力不强。六是基本公共服务水平与人民群众期盼还存在较大差距，保障和改善民生、维护社会和谐稳定的力度还需加大。七是干部队伍中还存在为官不为、懒政怠政现象，转变工作作风、提升能力素质的任务还很艰巨。这些问题都需要认真加以解决。三、 行业现状分析VCM功能膜产品是一种由不同色彩、不同功能、或视觉质感的多层复合结构的薄膜材料。该产品主要通过与钢板和铝板等各种基础材料进行复合，从而使普通金属板材表层具有良好的镜面效果、丰富的图
10、案、靓丽的外观及优异的加工性、表面装饰性、耐腐蚀性、耐指纹、抗刮伤、耐高温、耐盐雾等，可实现高光、亚光、珠光效果或金属质感，同时配以精美的图案和珠光闪烁的效果，使终端产品更加时尚与精致。VCM功能膜主要是作为家电产品的外观部件材料应用，是生产家电用覆膜板材、覆膜板材等的主要原料，因此与彩钢板行业发展有较大关联。家电用VCM功能薄膜最早起源于上世纪90年代，随着日本、美国、欧洲等国家家电行业的快速兴起，家电用VCM功能性薄膜作为彩色喷涂板（PCM）的技术升级和环保产品，由日本企业引领开始进入家电行业应用，最初第一代家电用VCM家电用功能薄膜由日本知名企业理研公司研发成功并予以应用，当时主要应用的
11、家电企业有日本松下、夏普等企业，随后各国家电企业也开始纷纷应用在家电面板材料上，如韩国三星、LG电子、美国惠而浦、欧洲西门子等知名企业。而中国本土家电企业当时无论从规模上和实力上都还处于发展初始阶段，因此处于开始尝试使用VCM家电覆膜板阶段，由于VCM薄膜产品需要进口，价格昂贵，因此使用量较少。从2000年开始随着中国本土家电企业的快速发展，如海尔、美的、海信等企业快速做大以后，就开始逐步批量应用VCM覆膜家电板作为高端家电面板使用，从2000年开始VCM功能薄膜的应用可以分为两个阶段：第一阶段是从2000年开始到2010年，国内家电产品从高档消费品逐步过渡为家用必须消费品，特别是随着国家推出
12、家电下乡政策后，中国家电行业处于在数量上的快速上升过程，而VCM覆膜钢板在国内作为高端家电的面板使用开始逐步批量应用，但是由于VCM功能薄膜核心技术掌握在日本和韩国企业手中，因此这个阶段还处于VCM功能薄膜价格高，交货周期长，新产品开发周期长，售后服务跟不上等状况。同时由于国外企业掌握了生产VCM薄膜核心技术，其开发的新技术首先会应用在国外知名家电企业产品中，一般是1-2年以后才开始在中国本土家电企业产品中使用，卡脖子情况比较严重；第二阶段是从2010年以后到现在，中国家电行业发展进入到从量变到质变的一个阶段，中国本土家电企业无论从数量上还是质量上都有一个质的飞跃，VCM薄膜作为家电用高端面板
13、材料的应用也开始质与量的全方位提升，同时国外VCM功能薄膜技术也发展到了第三代技术。正因为“预涂装”工艺拥有的诸多优点，上世纪90年代美国、日本、西欧等国率先投入大量人力及资金开发家电用复合材料。家用电器厂商与复合材料、有机涂料以及复合膜生产厂商四方协作攻关，经过数年努力，相继开发成功适用于洗衣机、电冰箱等主要家用电器外壳的复合材料板。由于全球家电行业竞争日趋激烈，不断地要求降低成本、提高外观质量及耐腐蚀寿命，环保机构也对工业废水、废气的排放标准愈来愈严格，因而全球范围内对这种复合材料板的需求量逐年上升。四、 必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，
14、补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。五、 风险管理决策的含义和内容风险管理决策是指根据企业风险管理的目标和总体方针，通过分析企业所处的环境和条件，选择风险管理的技术和方法的活动和过程。具体地说，对于一种或一组特定的风险，企业一般面临多种可行的风险管理方案，从中选择一种符合给定条件的最佳方案就是风险管理决策的核心内容。按照风险管理过程的内容，风险管理决策所要解决的是如何从总体角度，根据风险管理的目标和风险的程度，综合选择各种风
15、险管理技术，以最低的费用制订总体方案或总体计划。从严格意义上讲，风险管理决策应包括以下四个基本内容。（1）信息决策过程。了解和识别各种风险的存在及风险的性质，估计风险的大小。（2）方案计划过程。针对某一具体的客观存在的风险，拟订风险处理方案。（3）方案选择过程。根据决策的目标和原则，运用一定的决策手段选择某一个最佳处理方案或几个方案的最佳组合。（4）风险管理方案评价过程。由于风险具有随机性和不确定性，因此，应该对所选择的方案进行评价和修正。六、 风险管理决策的意义和原则为达到以最小投入获得最大安全保障的目标，必须在所有的对策中选择最佳组合，这就是风险管理决策过程的工作内容。风险管理决策在整个风险管理过程中是重要的一环，是贯穿各个程序的一条主线。没有科学的风险管理决策，也就无法实现风险管理的目标。同时，前期工作如风险识别和风险衡量是风险管理决策的基础。决策工作在风险管理中的关键作用可从决策本身的内涵中得到体现：其一，风险管理决策取决于风险管理的宗旨，风险管理决策对应风险管理目标，是实现风险管理目标的保障和基础，必须确保所采取的风险管理决策能达到以最少的费用支出获得最大的安全保障这一管理目标。其二，风险管理决策是对各种风险管理方法的优化组合和综合运用，从宏观的角度制订总体行动方案。风险管理计划的编制要依据风险管理目标，分析风险因素、风险程度，了解可供选择的方法
