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1、第一页，共一百一十六页。第二页，共一百一十六页。第三页，共一百一十六页。第四页，共一百一十六页。第五页，共一百一十六页。第六页，共一百一十六页。第七页，共一百一十六页。第八页，共一百一十六页。第九页，共一百一十六页。第十页，共一百一十六页。第十一页，共一百一十六页。第十二页，共一百一十六页。第十三页，共一百一十六页。第十四页，共一百一十六页。第十五页，共一百一十六页。第十六页，共一百一十六页。第十七页，共一百一十六页。第十八页，共一百一十六页。第十九页，共一百一十六页。第二十页，共一百一十六页。第二十一页，共一百一十六页。第二十二页，共一百一十六页。第二十三页，共一百一十六页。第二十四页，共一
2、百一十六页。第二十五页，共一百一十六页。第二十六页，共一百一十六页。第二十七页，共一百一十六页。第二十八页，共一百一十六页。第二十九页，共一百一十六页。第三十页，共一百一十六页。第三十一页，共一百一十六页。第三十二页，共一百一十六页。第三十三页，共一百一十六页。第三十四页，共一百一十六页。第三十五页，共一百一十六页。第三十六页，共一百一十六页。第三十七页，共一百一十六页。第三十八页，共一百一十六页。现金流量的方向现金流量的方向(fngxing)构成及其对财务状况的影响构成及其对财务状况的影响经营活动现金流量筹资活动现金流量投资活动现金流量第三十九页，共一百一十六页。第四十页，共一百一十六页。第
3、四十一页，共一百一十六页。第四十二页，共一百一十六页。第四十三页，共一百一十六页。第四十四页，共一百一十六页。第四十五页，共一百一十六页。第四十六页，共一百一十六页。第四十七页，共一百一十六页。第四十八页，共一百一十六页。第四十九页，共一百一十六页。第五十页，共一百一十六页。第五十一页，共一百一十六页。第五十二页，共一百一十六页。第五十三页，共一百一十六页。第五十四页，共一百一十六页。第五十五页，共一百一十六页。v关于对中核华原钛白股份有限公司2010年度财务报表出具保留意见审计报告的专项说明深圳证券交易所：我们接受委托，审计了中核华原钛白股份有限公司（下称公司或中核钛白）财务报表，包括201
4、0年12月31日的合并资产负债表和资产负债表，2010年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及财务报表附注，并出具了XYZH/2010XAA1045号保留意见的审计报告。v二、（略）三、出具保留意见的考虑我们受托对公司2009年度财务报告进行了审计，出具了无法表示意见的审计报告，情况如下(rxi)：由于截至2009年12月31日公司货币资金短缺，无法偿还到期债务，已到期或即将到期的的借款也难以展期，公司面临承担不按期归还借款的法律责任；截至2009年12月31日，公司银行借款总额为21,960.16万元，其中短期借款为18,160.16万元，
5、占82.70%，公司过度依赖短期借款筹资，债务压力大，公司将陷入进一步的财务危机；公司无法获得供应商的正常商业信用，难以通过赊购取得生产经营所必需的原材料及其他物资，现金偿付压力大；受钛白粉市场价格倒挂等因素的影响，公司截至2009年12月31日未分配利润为-282,014,846.76万元，经营活动产生的现金流量净额及营运资金为负数，财务状况持续恶化；公司拟通过重大资产重组等方式走出困境，在2009年12月14日与重组方签订了中核华原钛白股份有限公司重大资产重组与股份转让框架协议，但该项重大资产重组尚需取得股东大会与相关监管部门的批准，资产重组能否成功存在重大不确定性。由于上述可能导致对贵公
6、司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况存在重大不确定性，我们无法判断贵公司以持续经营假设编制2009年度财务报表的是否恰当，故我们无法对贵公司2009年度财务报表发表意见。v2010年度相对于2009年度，依靠非经常性收益实现盈利，经营活动产生的现金流量净额变为正数，财务状况好转。特别是东佳集团对公司整体资产实施托管经营后，公司全面复产，财务状况、现金流量状况好转，两条生产线运行基本正常，流动资金紧缺和原材料供应紧张的局面得以缓解。公司在2010年财务报告中披露了改善经营管理、保持持续经营的措施，但未披露托管期满后如何保持持续经营的有力措施，我们对贵公司的持续经营能力仍存疑虑。按照中国注册会计
7、师审计准则第1324号持续经营第三十三条规定,我们应出具保留意见的审计报告。第五十六页，共一百一十六页。v四、审计意见我们的审计意见如下：如财务报表附注“十四、持续经营能力”所述，贵公司2008年度(nind)和2009年度(nind)连续发生亏损，2010年度(nind)依靠非经常性收益实现盈利，但截至2010年12月31日，贵公司逾期银行借款21,160.00万元难于展期，无力偿还；截至2010年12月31日未分配利润-27,116.58万元，营运资金为-13,568.86万元；贵公司2010年为了改善公司经营、财务状况所进行的重大资产重组终止。贵公司的持续经营能力存在重大不确定性。为此，
8、公司股东会决议委托山东东佳集团股份有限公司从2010年12月28日至2011年8月31日对贵公司整体资产实施托管经营，采取改组管理团队等重大措施，使贵公司全面复产，生产经营恢复正常，财务状况、现金流量状况好转。但贵公司未披露托管期满后如何保持持续经营的有力措施，我们对贵公司的持续经营能力仍存疑虑。五、特别说明我们出具保留意见的审计报告，是说明我们对公司在2011年保持持续经营能力存在疑虑，对公司2010年财务报表所反映的财务状况及经营成果没有实质影响；除持续经营能力存在的不确定性可能产生的影响外，公司财务报表的编制和披露符合企业会计准则的规定。本专项说明是本所根据中国证券监督管理委员会和深圳证
9、券交易所的有关规定出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的会计师事务所和注册会计师无关。v信永中和会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：徐秉惠中国注册会计师：牟宇红中国北京二一一年四月二十一日第五十七页，共一百一十六页。第五十八页，共一百一十六页。第五十九页，共一百一十六页。第六十页，共一百一十六页。第六十一页，共一百一十六页。第六十二页，共一百一十六页。第六十三页，共一百一十六页。第六十四页，共一百一十六页。第六十五页，共一百一十六页。第六十六页，共一百一十六页。第六十七页，共一百一十六页。第六十八页，共一百一十六页。第六十九页，共一百一十六页。第七十页，共一百一
10、十六页。第七十一页，共一百一十六页。第七十二页，共一百一十六页。第七十三页，共一百一十六页。第七十四页，共一百一十六页。第七十五页，共一百一十六页。第七十六页，共一百一十六页。第七十七页，共一百一十六页。第七十八页，共一百一十六页。第七十九页，共一百一十六页。第八十页，共一百一十六页。第八十一页，共一百一十六页。第八十二页，共一百一十六页。第八十三页，共一百一十六页。第八十四页，共一百一十六页。第八十五页，共一百一十六页。第八十六页，共一百一十六页。第八十七页，共一百一十六页。第八十八页，共一百一十六页。第八十九页，共一百一十六页。第九十页，共一百一十六页。第九十一页，共一百一十六页。第九十二
11、页，共一百一十六页。第九十三页，共一百一十六页。第九十四页，共一百一十六页。第九十五页，共一百一十六页。第九十六页，共一百一十六页。第九十七页，共一百一十六页。第九十八页，共一百一十六页。第九十九页，共一百一十六页。第一百页，共一百一十六页。第一百零一页，共一百一十六页。第一百零二页，共一百一十六页。第一百零三页，共一百一十六页。第一百零四页，共一百一十六页。第一百零五页，共一百一十六页。第一百零六页，共一百一十六页。第一百零七页，共一百一十六页。第一百零八页，共一百一十六页。第一百零九页，共一百一十六页。第一百一十页，共一百一十六页。第一百一十一页，共一百一十六页。第一百一十二页，共一百一十
12、六页。第一百一十三页，共一百一十六页。第一百一十四页，共一百一十六页。1、有时候读书是一种巧妙地避开思考(sko)的方法。2022/7/22022/7/2Saturday, July 2, 20222、阅读一切好书如同和过去最杰出的人谈话。2022/7/22022/7/22022/7/27/2/2022 3:15:16 PM3、越是没有本领的就越加自命不凡。2022/7/22022/7/22022/7/2Jul-2202-Jul-224、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。2022/7/22022/7/22022/7/2Saturday, July 2, 20225、知人者智，自知者明。胜人者
13、有力，自胜者强。2022/7/22022/7/22022/7/22022/7/27/2/20226、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。02 七月 20222022/7/22022/7/22022/7/27、最具挑战性的挑战莫过于提升自我。七月 222022/7/22022/7/22022/7/27/2/20228、业余生活要有意义，不要越轨。2022/7/22022/7/202 July 20229、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。2022/7/22022/7/22022/7/22022/7/210、你要做多大的事情，就该承受多大的压力。7/2/2022 3:15:16 P
14、M2022/7/202-7月-2211、自己要先看得起自己，别人才会看得起你。7/2/2022 3:15 PM7/2/2022 3:15 PM2022/7/22022/7/212、这一秒不放弃，下一秒就会有希望。02-Jul-2202 July 20222022/7/213、无论才能知识多么卓著，如果缺乏热情，则无异纸上画饼充饥，无补于事。Saturday, July 2, 202202-Jul-222022/7/214、我只是自己不放过自己而已，现在我不会再逼自己眷恋了。2022/7/22022/7/202 July 202215:15谢谢谢谢( x i x i e )( x i x i e )大大家家第一百一十五页，共一百一十六页。内容(nirng)总结现金流量的方向构成及其对财务状况的影响。贵公司2010年为了改善公司经营、财务状况所进行的重大资产重组终止。11、自己要先看得起自己，别人才会看得起你。14、我只是自己不放过自己而已(r y)，现在我不会再逼自己眷恋了。谢谢大家第一百一十六页，共一百一十六页。
