《保荐代表人考试《投资银行业务》2023年真题归纳总结（完整版)》由会员分享，可在线阅读，更多相关《保荐代表人考试《投资银行业务》2023年真题归纳总结（完整版)（80页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、保荐代表人考试投资银行业务2023年真题归纳总结（完整版)1.某公司首次公开发行股票并在科创板上市，根据证券发行与承销管理办法上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引，下列情形中，应当中止发行的有（ ）。网下投资者申购数量低于网下初始发行量初步询价结束后，发行人和主承销商确定的发行价格不在投资价值研究报告所明确的估值区间范围内发行人预计发行后总市值不满足其在招股说明书中明确选择的市值与财务指标上市标准网下和网上投资者缴款认购的新股数量合计不足本次公开发行数量的70%A.、B.、C.、D.、E.、【答案】:B【解析】:项，证券发行与承销管理办法（2018
2、年修订）第10条第1款规定，首次公开发行股票网下投资者申购数量低于网下初始发行量的，发行人和主承销商不得将网下发行部分向网上回拨，应当中止发行。项，上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引第53条规定，初步询价结束后，发行人和主承销商确定的发行价格（或者发行价格区间中值）不在主承销商出具的投资价值研究报告所明确的估值区间范围内的，发行人和主承销商应当向本所说明理由及各类网下投资者报价与上述估值区间的差异情况。本所将上述情况通报中国证券业协会。项，根据上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答，在初步询价结束后，发行人预计发行后总市值不满足所选择的上市标准的，应当根据上海证券交易所科创板股票发行
3、与承销实施办法的相关规定中止发行。对于预计发行后总市值与申报时市值评估结果存在重大差异的，保荐机构应当向本所说明相关差异情况。项，证券发行与承销管理办法（2018年修订）第13条规定，网下和网上投资者缴款认购的新股或可转换公司债券数量合计不足本次公开发行数量的70%时，可以中止发行。除本办法规定的中止发行情形外，发行人和主承销商还可以约定中止发行的其他具体情形并事先披露。中止发行后，在核准文件有效期内，经向中国证监会备案，可重新启动发行。2.收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（ ）。2016年5月真题甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额8000万美元，
4、甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元乙公司2013年8月存在重大违法行为张某担任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因违法被吊销营业执照赵某2015年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚，2016年4月执行期满丁公司2014年12月一笔一亿银行长期借款无法归还，持续至2016年3月方将本息归还完毕A.、B.、C.、D.E.、【答案】:D【解析】:外国投资者对上市公司战略投资管理办法第6条第2项规定，外国投资者应符合的要求之一是境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元；或其母公司境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元。上市公司收购管理办法（
5、2014年修订）第6条规定，任何人不得利用上市公司的收购损害被收购公司及其股东的合法权益。有下列情形之一的，不得收购上市公司：收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态；收购人最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为；收购人最近3年有严重的证券市场失信行为；收购人为自然人的，存在公司法第146条规定情形；法律、行政法规规定以及中国证监会认定的不得收购上市公司的其他情形。公司法第146条第1款规定，有下列情形之一的，不得担任公司的董事、监事、高级管理人员：无民事行为能力或者限制民事行为能力；因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾5年，或
6、者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾5年；担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3年；担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾3年；个人所负数额较大的债务到期未清偿。项，外国投资者甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元，符合外国投资者对上市公司战略投资管理办法第6条第2项规定的要求。项，乙公司2013年8月存在重要违法行为，不符合上市公司收购管理办法第6条规定的“收购人最近3年无重大违法行为或者无涉嫌重大违法行为”的要求。项，张某担任丙公司的
7、法定代表人，丙公司2013年1月曾因违法被吊销营业执照，至2016年5月，已满3年，不属于上市公司收购管理办法第6条以及公司法第146条第1款第4项规定的禁为收购人的情形。项，赵某所犯肇事逃逸不属于公司法第146条第1款第2项规定的犯罪，故不属于上述禁止情形。项，丁公司2014年12月所负债务已于2016年3月清偿，故不属于“收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态”的情形。3.国家发改委2015年4月公布了四个领域专项债券发行的指引，规定四个领域专项债券的发行不受发债企业数量指标的限制，以下不属于四个领域的是（ ）。2015年9月真题棚户区改造战略性新兴产业养老产业城市地下综合管廊
8、建设城市停车场建设A.B.、C.、D.、【答案】:A【解析】:根据国家发展改革委办公厅关于充分发挥企业债券融资功能支持重点项目建设促进经济平稳较快发展的通知的规定，发行战略性新兴产业、养老产业、城市地下综合管廊建设、城市停车场建设、创新创业示范基地建设、电网改造等重点领域专项债券，不受发债企业数量指标的限制。4.某上市公司正在进行重大资产重组，该次重组不构成关联交易，则根据上市公司重大资产重组管理办法的相关规定，下列关于该公司需履行的审议和披露程序的说法正确的有（ ）。该公司的独立董事可以另行聘请独立财务顾问，并就本次重大资产重组发表独立意见本次重组的重大资产重组预案、报告书、独立财务顾问报告
9、、法律意见书以及重组涉及的审计报告、资产评估报告或者估值报告至迟应当与召开股东大会的通知同时公告该公司股东大会就重大资产重组作出的决议，应当包含本次重大资产重组的方式、交易标的和交易对方、交易价格、定价依据等中国证监会审核期间，上市公司董事会决议撤回申请但拟继续推进本次重组的，应当说明原因并公告，无需提交股东大会审议A.、B.、C.D.、E.、【答案】:A【解析】:根据上市公司重大资产重组管理办法（2019年修订）具体分析如下：项，第21条规定，上市公司进行重大资产重组，应当由董事会依法作出决议，并提交股东大会批准。上市公司董事会应当就重大资产重组是否构成关联交易作出明确判断，并作为董事会决议
10、事项予以披露。上市公司独立董事应当在充分了解相关信息的基础上，就重大资产重组发表独立意见。重大资产重组构成关联交易的，独立董事可以另行聘请独立财务顾问就本次交易对上市公司非关联股东的影响发表意见。上市公司应当积极配合独立董事调阅相关材料，并通过安排实地调查、组织证券服务机构汇报等方式，为独立董事履行职责提供必要的支持和便利。项，第22条规定，上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下列文件：董事会决议及独立董事的意见；上市公司重大资产重组预案。本次重组的重大资产重组报告书、独立财务顾问报告、法律意见书以及重组涉及的审计报告、资产评估报告或者估值报告至迟应当与召开股东大会的
11、通知同时公告。上市公司自愿披露盈利预测报告的，该报告应当经具有相关证券业务资格的会计师事务所审核，与重大资产重组报告书同时公告。项，第23条规定，上市公司股东大会就重大资产重组作出的决议，至少应当包括下列事项：本次重大资产重组的方式、交易标的和交易对方；交易价格或者价格区间；定价方式或者定价依据；相关资产自定价基准日至交割日期间损益的归属；相关资产办理权属转移的合同义务和违约责任；决议的有效期；对董事会办理本次重大资产重组事宜的具体授权；其他需要明确的事项。项，第28条规定，股东大会作出重大资产重组的决议后，上市公司拟对交易对象、交易标的、交易价格等作出变更，构成对原交易方案重大调整的，应当在
12、董事会表决通过后重新提交股东大会审议，并及时公告相关文件。中国证监会审核期间，上市公司按照前款规定对原交易方案作出重大调整的，还应当按照本办法的规定向中国证监会重新提出申请，同时公告相关文件。中国证监会审核期间，上市公司董事会决议撤回申请的，应当说明原因，予以公告；上市公司董事会决议终止本次交易的，还应当按照公司章程的规定提交股东大会审议。上市公司董事会拟继续推进本次重组的，则不构成对原交易方案重大调整，无需提交股东大会审议。5.以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（ ）。2014年6月真题A.以成本模式进行后续计量的投资性房地产B.可供出售权益工具C.存货D.持有至到期投资E.无
13、形资产【答案】:C|D【解析】:AE两项适用于企业会计准则第8号资产减值，发生减值后，一方面价值回升的可能性比较小，另一方面从会计信息稳健性要求考虑，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。B项计提的资产减值可以转回，但是不通过损益，而是“其他综合收益”。6.某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（ ）。2014年12月真题A.主承销商可以对参与网下配售的机构投资者进行分类，对不同类别的机构投资者设定不同的配售比例B.主承销商未对机构投资者进行分类的，应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制，回拨后两者的获配比例应当一致C.可以部分向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露
14、D.可以全部向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露【答案】:A|B|C|D【解析】:证券发行与承销管理办法（2018年修订）第19条规定，上市公司向原股东配售股票（以下简称配股），应当向股权登记日登记在册的股东配售，且配售比例应当相同。上市公司向不特定对象公开募集股份（以下简称增发）或者发行可转换公司债券，可以全部或者部分向原股东优先配售，优先配售比例应当在发行公告中披露。网上投资者在申购可转换公司债券时无需缴付申购资金。第20条规定，上市公司增发或者发行可转换公司债券，主承销商可以对参与网下配售的机构投资者进行分类，对不同类别的机构投资者设定不同的配售比例，对同一类别的机构投资者应当按相同的比例进行配售。主承销商应当在发行公告中明确机构投资者的分类标准。主承销商未对机构投资者进行分类的，应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制，回拨后两者的获配比例应当一致。7.上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（ ）。2016年5月真题上市公司半年报披露8日前权益变动报告公告2日后上市公司业绩预告披露7日前上市公司年报披露5日前知悉可能对上市公司股票交易价格产生重大影响的事件发生时A.、B.、C.D.、【答案】:C【解析】:上海证券交易所上市公司控股股东、实际控制人行为指引
