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1、第十一章商业银行的风险管理第十一章 商业银行的风险管理v第一节 商业银行风险管理概述v第二节 商业银行公司治理与内部控制v第三节 市场风险的计量与管理v第四节 信用风险的计量与管理v第五节 操作风险的计量与管理第一节 商业银行风险管理概述v一、银行风险的种类v二、银行风险管理的流程v三、银行风险的控制方法v四、商业银行全面风险管理一、银行风险的种类v信用风险v市场风险v操作风险v流动性风险v国家风险v声誉风险v法律风险v合规风险v战略风险二、银行风险管理的流程v风险识别财务报表分析法 风险树搜寻法 专家意见法 情景分析法 筛选监测诊断法 v风险计量v风险监测v风险控制三、银行风险的控制方法v风
2、险分散v风险对冲：自我对冲、市场对冲 v风险转移：保险转移、非保险转移 v风险规避v风险抑制v风险补偿：风险定价、担保品变现收入 资产损失准备、利润、资本 四、商业银行全面风险管理v全面风险管理的概念v全面风险管理的总体框架风险管理策略风险管理过程风险管理基础设施风险管理环境第二节 商业银行公司治理与内部控制v一、商业银行公司治理v二、商业银行内部控制v三、公司治理、内部控制与风险管理一、商业银行公司治理v（一）商业银行公司治理的定义v（二）公司治理主体v（三）利益相关者v（四）信息披露（一）商业银行公司治理的定义v定义：在所有权与控制权分离的情况下，银行的投资者为了实现对银行控制并获得良好回
3、报，针对银行运作所设计的各种激励约束机制以及制度安排的总和 v基本作用：协调股东和其他利益相关者之间的关系，完善透明度、责权划分及制衡机制，确保银行发展战略和管理符合股东与利益相关者的利益 （二）公司治理主体v股东和股东大会：权力机关 v董事和董事会：业务执行机关 v高级管理层： 对董事会负责，负责具体执行董事会的决策 v监事和监事会：对银行业务活动及会计事务等进行监督 v激励约束机制 ：薪酬与商业银行效益和个人业绩相联系的激励机制 （三）利益相关者v存款人及其他债权人、职工、客户、供应商、社区 （四）信息披露v商业银行应披露下列公司治理信息：年度内召开股东大会情况。董事会的构成及其工作情况。
4、监事会的构成及其工作情况。高级管理层成员构成及其基本情况。银行部门与分支机构设置情况。同时规定，商业银行应对独立董事的工作情况单独披露。 二、商业银行内部控制v（一）商业银行内部控制的概念和目标v（二）商业银行内部控制的原则v（三）商业银行内部控制的构成要素（一）商业银行内部控制的概念和目标v概念：商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制 v目标：确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现确保风险管理体系的有效性确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真
5、实和完整（二）商业银行内部控制的原则v全面原则v审慎原则v有效原则v独立原则v经济原则 （三）商业银行内部控制的构成要素v内部控制环境v风险识别与评估 v内部控制措施v信息交流与反馈v监督评价与纠正三、公司治理、内部控制与风险管理v公司治理结构：解决股东大会、董事会、监事会及高级管理层之间权责利划分的制度安排，主要涉及法律层面的问题v内部控制：银行董事会和高级管理层建立的内部管理制度，属于内部管理层面的问题 第三节 市场风险的计量与管理v一、市场风险的特点与控制方法v二、市场风险计量的传统方法v三、市场风险计量的内部模型一、市场风险的特点与控制方法v市场风险的特点：系统性、易于计量 v银行账户
6、业务和交易账户业务的划分v市场风险的控制方法交易限额（Limits on Net and Gross Positions） 风险限额（Risk Limits） 止损限额（Stop-Loss Limits） 二、市场风险计量的传统方法：敏感度法v缺口分析利率敏感性资产与负债利率敏感性缺口：正缺口 、负缺口、零缺口缺口分析的应用缺口分析的利弊二、市场风险计量的传统方法：敏感度法v久期分析 久期的概念：也称持续期 久期缺口：衡量利率变化对银行经济价值具体影响的指标 久期分析的应用久期分析的利弊三、市场风险计量的内部模型：在险价值法v（一）在险价值的概念v（二）在险价值的计算方差协方差法（Varian
7、ce-Covariance Method） 历史模拟法（Historical Simulation Method） 蒙特卡洛模拟法（Monte Carlo Simulation） v（三）在险价值法的优点与缺陷第四节 信用风险的计量与管理v一、信用风险的特征与控制v二、信用风险的计量：信用计量术模型v三、信用风险计量中的评级一、信用风险的特征与控制v（一）信用风险的特征非系统性非正态分布信息不对称严重数据缺乏v（二）信用风险的控制方法基于单笔头寸暴露的信用风险控制基于资产组合的信用风险控制二、信用风险的计量：信用计量术模型v（一）信用级别转移矩阵v（二）估计贷款的价值借款人违约时贷款的价值借款
8、人不违约时贷款的价值v（二）估计贷款的VaR值三、信用风险计量中的评级v（一）评级符号v（二）客户评级与债项评级客户评级债项评级债项评级与客户评级的关系v（三）外部评级与内部评级外部评级内部评级商业银行实施内部评级法的条件第五节 操作风险的计量与管理v一、操作风险的种类与特点v二、操作风险的控制措施v三、操作风险的计量一、操作风险的种类与特点v操作风险的种类内部欺诈（Internal fraud）外部欺诈（External fraud）就业政策和工作场所安全性（Employment Practices and Workplace Safety）客户、产品及业务操作（Clients, Products & Business Practices）实体资产损坏（Damage to Physical Assets）业务中断和系统失败（Business Disruption and System Failures）执行、交割及流程管理（Execution, Delivery & Process Management）， 一、操作风险的种类与特点v操作风险的特点损失特殊性形式多样性管理差异性计量更困难最近才受到重视二、操作风险的控制措施v内部控制措施v业务连续方案v保险v业务外包技术外包处理程序外包业务营销外包某些专包 三、操作风险的计量v基本指标法v标准法v高级计量法
