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1、2023年银行从业人员考试个人理财（中级）考试在线刷题（可下载）1.由资本资产定价模型的假设可以得出（ ）。A.投资者是理性的B.每个投资者的切点处投资组合（最优风险组合）都是相同的C.每个投资者的线性有效集都是一样的D.投资者的最优投资组合是相同的E.投资者对风险和收益的偏好状况与该投资者风险资产组合的最优构成有关【答案】:A|B|C【解析】:D项，由于投资者风险-收益偏好不同，其无差异曲线的斜率不同，因此它们的最优投资组合也不同；E项，分离定理指出，投资者对风险和收益的偏好状况与该投资者风险资产组合的最优构成是无关的。2.某理财师对于单项规划的范围不是很明确，按照科学的理财方案制定标准，单
2、项理财规划可以包括（ ）。A.家庭收支和债务管理B.财富传承规划C.投资规划D.财富保障规划E.税务规划【答案】:A|B|C|D|E【解析】:单项理财规划，只是涉及客户某一方面的理财需求，根据这一理财目标提供的有针对性的分析结论和建议。单项理财规划，可以包括下列一项或几项内容：家庭收支和债务管理；教育投资规划；居住规划；养老规划；税务规划；旅游规划；财富保障规划；投资规划；财富传承规划，等等。3.纳税人进行税务规划的基本方法不包括（ ）。A.利用免税筹划B.分劈技术C.纳税期的递延D.税收负担的逃避【答案】:D【解析】:“税收负担的逃避”即逃税，属违法行为，不属于税务规划的基本方法。A项，利用
3、免税筹划是指在合法、合理的情况下，使纳税人成为免税人，或使纳税人从事免税活动，或使征税对象成为免税对象而免纳税收的税务规划方法；B项，分劈技术是指在合法、合理的情况下，使所得、财产在两个或更多个纳税人之间进行分劈而直接节税的税务规划技术；C项，纳税期的递延是指在合法、合理的情况下，使纳税人延期缴纳税收而节税的税务规划方法。4.资产配置中，具体选择各类资产下的理财产品和产品组合时，（ ）不能作为现金类资产。A.活期储蓄B.货币市场基金C.各类银行存款D.股票【答案】:D【解析】:根据客户具体的资产配置（比例）要求，再具体选择各类资产下的理财产品和产品组合，这时可以兼顾客户的个人喜好，譬如对房地产
4、投资或某类股票的特殊喜好。各类产品选择范围如：现金类：银行存款、货币市场基金、短期国债等；固定收益类：政府债券、公司债券，国内、国际债券等；权益类：房地产、黄金、古董、股票（国际、国内，蓝筹股、小型成长股等）。5.李某和赵某是夫妻，二人共同持有50万元存款，甲是李某之母，乙是赵某之姐，赵某和李某均无其他亲属，2013年李某病逝，不久赵某也因为过分悲伤，于同年病故，下列正确的法定继承方式是（ ）。A.甲继承37.5万元，乙继承12.5万元B.甲、乙各继承25万元C.甲继承50万元D.甲继承12.5万元，乙继承37.5万元【答案】:D【解析】:本题中，50万元存款是夫妻共有财产，李某病逝，遗产为2
5、5万元。第一顺序继承人为甲和赵某，每人得到12.5万元。赵某病故，留有遗产为12.52537.5（万元），只有一个继承人，即乙，乙继承37.5万元。6.重复保险必须具备哪些条件？（ ）A.同一保险标的B.同一可保利益C.同一保险期间D.保险金额总和低于保险标的价值E.不同保险事故【答案】:A|B|C【解析】:重复保险必须具备的条件有：同一保险标的及同一可保利益；同一保险期间；同一保险事故；与数个保险人订立数个保险合同，且保险金额总和超过保险标的价值。7.利润分配中的税务筹划可以从哪几方面考虑？（ ）A.尽量使应纳税收入数额越小越好B.增加成本费用扣除项目C.费用列支最大化D.充分利用税收优惠政
6、策E.确保净利润在再分配时价值最大化【答案】:A|B|C|D|E【解析】:利润分配中的税务筹划可以从以下几方面考虑：尽量使应纳税收入数额越小越好；尽量增加成本费用扣除项目，使费用列支最大化；充分利用税收优惠政策减少税收支出；确保净利润在再分配时价值最大化。8.关于企业财务管理指标的描述中，错误的是（ ）。A.流动比率大于1，说明流动负债大于流动资产B.若已获利息倍数为负数，说明企业亏损C.应收账款周转天数越短，说明企业应收账款的变现能力越强D.净资产利润率越高，说明企业全部资产的盈利能力越强【答案】:A【解析】:流动比率是指全部流动资产对全部流动负债的比率，即：流动比率流动资产流动负债。流动比
7、率大于1，说明流动资产大于流动负债。9.王先生的自行车刹车闸已损坏，但是为了不耽误上班使用，王先生抱着侥幸的心理继续骑车上班，这种行为从风险管理的角度考虑是存在风险的，自行车刹车闸的损坏属于（ ）。A.风险事故B.损失C.风险载体D.风险因素【答案】:D【解析】:风险因素是指促使某一特定风险事故发生或增加其发生的可能性或扩大其损失程度的原因或条件，是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的间接原因。本题中，自行车刹车闸损坏增加了王先生摔倒受伤的可能性，属于风险因素。10.风险管理技术主要包括哪些方法？（ ）A.自留风险B.分散风险C.保险转移D.非保险转移E.消除风险【答案】:A|C|D【解析】:
8、风险管理技术主要包括以下方法：回避风险；预防风险；自留风险；转移风险。保险是转移风险的一种。11.在遗嘱继承中，出现（ ）情形时，遗产中的有关部分按法定继承办理。A.遗嘱继承人对继承安排有争议B.遗嘱继承人丧失继承权C.遗嘱未予处分的遗产D.遗嘱无效E.遗嘱继承人放弃继承或受遗赠人放弃受遗赠【答案】:B|C|D|E【解析】:依照继承法第二十七条的规定，有下列情形之一的，遗产中的有关部分按法定继承来办理：遗嘱继承人放弃继承或受遗赠人放弃受遗赠的；遗嘱继承人丧失继承权的；遗嘱继承人、受遗赠人先于遗嘱继承人死亡的；遗嘱无效部分所涉及的遗产；遗嘱未予处分的遗产。12.杨女士于年初跳槽到一家跨国公司。该
9、跨国公司为外企，杨女士认为在外企工作有很多不确定的因素，以后的生活也可能会很不稳定。所以杨女士开始考虑是否从现在开始规划自己的退休养老生活比较好。根据以上材料回答（1）（2）题。(1)理财师建议杨女士现在就开始为自己的退休养老进行投资，因为现在投资负担相对更轻。为此他特地为杨女士算了一笔账：目前杨女士25岁，如果她在25岁到30岁之间每年拿出2500元用于以后的退休养老，假设投资收益率为12%，并且在31岁到65岁之间不进行额外投资，则从25岁到30岁6年之间的投资额在65岁时（岁末）可以增值到（ ）元。A.1071199B.1124000C.1263872D.1186101【答案】:A【解析
10、】:计算30岁时的投资收益总额：FV（PV0，PMT2500，i12%，n6）20288（元）；在31岁到65岁之间不进行额外投资，则到65岁时，投资收益总额为：20288（112%）351071199（元）。(2)接上题，如果杨女士在31岁到65岁之间每年拿出2500元用于投资，同样假设投资收益率为12%，则从31岁到65岁（岁末）35年间的投资在65岁（岁末）可以增值到（ ）元。A.984561B.1079159C.1135671D.1200541【答案】:B【解析】:计算31岁到65岁的投资收益总额：FV（PV0，PMT2500，i12%，n35）1079159（元）。13.对于普通家庭
11、而言，潜在的家庭风险中对客户影响最大的是（ ）。A.人身风险B.信用风险C.财产风险D.投资风险【答案】:A【解析】:家庭面临的风险主要有人身风险、财产风险及投资风险等，其中对家庭影响最大的是人身风险。14.下列关于债务管理中的主要相关指标，说法错误的有（ ）。A.负债比率总负债/总资产B.融资比率投资性负债/总资产C.平均负债利率应低于基准贷款利率的1.2倍D.“债务负担率”比“贷款安全比率”更符合客户家庭的实际情况E.如果不包括房贷，贷款安全比率的合理区间为30%以下【答案】:B|D【解析】:B项，融资比率投资性负债/投资性资产；D项，贷款安全比率是债务负担率的细分指标，从收支管理角度考虑
12、，更加符合客户家庭的实际情况。15.在进行子女教育规划时，下列选项中一般不将其计算在规划工具中的是（ ）。A.教育储蓄B.国家助学贷款C.教育保险D.奖学金【答案】:D【解析】:一般而言，教育投资工具可分为短期教育投资规划工具和长期教育投资规划工具。短期教育投资规划工具主要包括商业助学贷款、国家助学贷款、出国留学贷款等。长期教育投资规划工具包括教育储蓄、银行储蓄、教育保险、基金产品、教育金信托和其他投资理财产品等。16.下列关于信用期的制定的说法，不正确的是（ ）。A.信用期的制定可分为三步B.首先应该计算延长信用期所增加的利润C.最后计算放宽信用条件而需增加的资金占用额D.信用期的制定还需要
13、考虑赊账企业的信用标准【答案】:C【解析】:信用期的制定可分为三步，首先，计算延长信用期所增加的利润；其次，计算放宽信用条件而需增加的资金占用额；最后，比较有利的信用期。信用期的制定还需要考虑赊账企业的信用标准，一般通过“5C”系统进行，即评估对方的品质（Character）、能力（Capacity）、资本（Capital）、抵押品（Collateral）和条件（Condition），以更全面地考察信用期的制定。17.在借贷金额方面，家庭债务管理力主（ ）。A.量入为出B.量力而行C.保证较多的结余D.保证生活的品质【答案】:B【解析】:在借贷金额方面，家庭债务管理力主“量力而行”，“量力而行
14、”的核心就是对未来的还贷能力以及借贷活动对家庭财务的影响的评估。18.小李购买了某公司的终身寿险，终身寿险的本质特征是无论被保险人何时死亡，保险公司都要支付死亡保险金。下列关于终身寿险的描述错误的是（ ）。A.不具有固定的保险期限B.终身寿险不具有保单现金价值C.无论被保险人何时死亡，保险人都要给付保险金D.现金价值的存在使终身寿险具有了储蓄的功能【答案】:B【解析】:终身寿险具有保单现金价值。保险单现金价值又称“解约退还金”或“退保价值”，是指被保险人要求解约或退保时，寿险公司应该返还的金额。19.老张2015年4月1日退休，那么根据我国养老政策的规定，老张属于（ ）。A.老人B.中人C.新人D.不确定【答案】:B【解析】:以国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定（国发199726号）为分界线，在该决定实施前参加工作，决定实施后退休的人群称为
