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1、一、计算利息的一般规定（一）利率储蓄存款利率由国家统一规定，人民银行挂牌公告。利率也称为利息率，是在一定日期内利息与本金的比率，一般分为年利率、月利率、日利率三种。年利率以百分比表示，月利率以千分比表示，日利率以万分比表示。如年息九厘写为9%即每百元存款定期一年利息9元,月息六厘写为6%,即每千元存款一月利息6元，日息一厘五毫写为1.5,即每万元存款每日利息l元5角，目前我国储蓄存款用月利率挂牌。为了计息方便，三种利率之间可以换算，其换算公式为：年利率+12=月利率月利率+30=日利率年利率+360=日利率储蓄存款利息计算时，本金以“元”为起息点元以下的角、分不计息，利息的金额算至分位，分位以
2、下四舍五入。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。（三）不计复息各种储蓄存款除活期（存折）年度结息可将利息转入本金生息外，其它各种储蓄不论存期如何，一律于支取时利随本清，不计复息。（四）存期计算规定1、算头不算尾，计算利息时，存款天数一律算头不算尾，即从存入日起算至取款前一天止；2、不论闰年、平年，不分月大、月小，全年按360天，每月均按30天计算；3、对年、对月、对日计算，各种定期存款的到期日均以对年、对月、对日为准。即白存入日至次年同月同日为一对年，存入日至下月同一日为对月；4、定期储蓄到期日，如遇例假不办公，可以提前一日支取，视同到期计算利息，手续同提前支取办理。二、计算利息基本方
3、法由于存款种类不同，具体计息方法也各有不同，但计息的基本公式不变，即利息是本金、存期、利率三要素的乘积，公式为：利息=本金x利率x时间如用日利率计算，利息=本金x日利率X存款天数如用月利率计算，利息=本金X月利率X月数（一）计算过期天数的方法过期天数=（支取年-到期年）R60+支取月、日数-到期月、日数（二）计算利息的方法1、百元基数计息法。适用于定期整存整取、活期存单式储蓄种类的利息计算。2、积数计息法。适用于零存整取储蓄利息的计算，也可用于计算活期存折的利息。3、利余计息法。适用于活期存折储蓄利息的计算。三、各储蓄种类的利息计算（一）活期储蓄1、活期储蓄存款在办理存取业务时，应逐笔在帐页上
4、结出利息余额，俟储户清户时一次计付利息。2、活期储蓄（存折）存款每年结息一次（每年六月三十日为结息日）。结息时可把“元”以上利息并入本金，“元”以下角分部分转入下年利息余额内。3、活期储蓄存款在存入期间遇有利率调整，按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计算利息。全部支取活期储蓄存款，按清户日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。4、活期储蓄的利息计算公式。活期储蓄的本金和存期经常变动，因而，活期储蓄利息的计算比较复杂。但只要掌握一定方法，所有的计算问题也就迎刃而解了。活期储蓄的利息=E（积数x日利率）=E（每日变动的存款余额x实存天数x日利率）例：某储户活期存折记载如表（一）所示年月曰存入（元）支
5、取（元）余额（元）存期（元）积数（元）199581100010003434000952008003240098100700128400202009001199001销户9000工54700如果活期储蓄月利率1.8%。，那么，销户日利息=54700X0.0018T0=3.28（元）储蓄利息计算方法（之二）（二）整存整取定期储蓄1、定期储蓄存款的到期日，以对年对月对日为准，如到期日为该月所没有的，以月底日为到期日。三十一日支取三十日到期的存款不算过期，三十日支取三十一日到期的存款，不算提前支取，但要验看储蓄证件。2、定期储蓄存款在存期内遇有利率调整，按存单开户日挂牌公告的相应的定期储蓄存款利率计付
6、利息。3、定期储蓄存款提前支取，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，部分提前支取的，部提部分按活期，其余部分到期时按原定利率计息。4、逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定转存的外，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计息。5、整存整取定期储蓄的利息计算公式。整存整取利息的计算分为三种情况，即到期支取，过期支取和提前支取。(1) 到期支取的计算按下式:利息=本金X利息率X存期例如：某人存1000元，存期3年，存入日3年期的定期存款年利14%那么利息应为：1000X3X14%=420(元)(2) 到期日支付规定利息，到期日以后部分按活期利率付息。例如：某人存入1000元，存期
7、为3年期，存入日3年定期存款的利率为14%过期后60天支取，活期储率月利率1.8%。，那么支取日计息为：1000浴X14%+1000X60X1.8%+30=420+3.6=423.6(兀)。（3）提前支取按活期储蓄利率计算。例如：某人存入1000元，存期是3年整，存入日3年定期存款的利率亦是14%而该人在存入2年后想提取，提取当时银行挂牌公告的活期利率为8%那么支取日计息应为：1000X2X8%=160（元）（三）存本取息储蓄存本取息的利息计算公式与整存整取的计算公式相同，只是为了弥补提前分期取息给银行造成的贴息损失，该种储蓄所订的利率要低于整存整取的储蓄利率。每期支取利息=本金X取息期X利息
8、率例如：其储户存入10000元整，存期为3年，存入当日的月利率为9.45%。，每3个月支取一次利息，则此储户每次支取利息的金额为：10000*X9.45%o=283.5（元）如存本取息的储蓄要提前支取，那么银行将对已经分期支付的利息，采用如数扣回，再按活期利率的标准计算利息来交付本利。如上例中，如果已经付了4次利息时，储户欲提前支取，而活期利率为月息1.8%。实际的存期为12月，则储户可支取：10000+10000X12Xl.8%o-283.5X4=9082（元）另一方面，储户如果逾期支取，那么逾期的时间内应按活期利率计算利息一并支付给储户。（四）零存整取储蓄零存整取是我们普通居民较普遍采用的
9、方法。零存整取的余额是逐日递增的，因而我们不能简单地采用整存整取的计算利息的方式，只能用单利年金方式计算，公式如下：SN=A(1+R)+A(1+2R)+A(1+NR)=NA+1/2N（N+1）AR其中，A表示每期存入的本金，SN是N期后的本利和，SN又可称为单利年金终值。上式中，NA是所储蓄的本金的总额，1/2N（N十1）AR是所获得的利息的总数额。通常，零存整取是每月存入一次，且存入金额每次都相同，因此，为了方便起见，我们将存期可化为常数如下：如果存期是1年，那么D=1/2N（N十1）=1/2X12X（12+1）=78同样，如果存期为2年，则常数由上式可算出D=300,如果存期为3年，则常数
10、为D=666。这样算来，就有：1/2N（N十1）AR=DAR,即零存整取利息。例如：某位储户每月存入100元。存期为1年，存入月利率为8%o,则期满月利息为：100X78X0.008=62.4（元）又如储户逾期支取，那么，到期时的余额在过期天数的利息按活期的利率来计算利息。零存整取有另外一种计算利息的方法，这就是定额计息法。所谓定额计息法，就是用积数法计算出每元的利息化为定额息，再以每元的定额息乘以到期结存余额，就得到利息额。每元定额息=1/2N（N+1）NARflA=1/2（N十1）R如果，一年期的零存整取的月息为8%。那么，我们可以计算出每天定额息为：1/2X（12+1）X8%=0.052如果，此储户每月存入100元，此到期余额为：100X12=1200（元）则利息为：1200X0.052=62.4（元）
