《2023年银行从业人员考试《个人理财》（中级）考试基础知识必备》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2023年银行从业人员考试《个人理财》（中级）考试基础知识必备（56页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2023年银行从业人员考试个人理财（中级）考试基础知识必备1.下列选项中影响退休规划的因素有（ ）。（1）退休年龄（2）性别差异（3）通货膨胀率（4）子女受教育程度A.（1）、（2）、（4）B.（1）、（2）、（3）C.（1）、（3）、（4）D.（2）、（3）、（4）【答案】:B【解析】:在进行退休规划安排时，需要考虑七方面的因素：退休年龄；寿命长短；性别差异；通货膨胀率；预期生活方式；现有资产状况；预期投资回报率。2.一份标准专业理财规划书应具备的主要特点有（ ）。A.通俗性B.一致性C.可读性D.实用性E.完整性【答案】:B|C|D|E【解析】:一份标准专业理财规划书应具备的主要特点有：可
2、读性；实用性；完整性；逻辑性；一致性；专业性。3.张先生夫妇今年均已40岁，家里存款在50万元左右。他和妻子两个人每月收入大约1万元，月花费近4000元。张先生和妻子计划在10年后退休，假设他们退休后再生存30年，且他们每年花费18万元（注：这笔钱在每年年初拿出），减掉基本养老保险和保险公司给予的保险金3万元，每年还需要15万元。假设张先生在退休前后的投资收益率均为5%。根据以上材料回答（1）（6）题。(1)张先生在50岁时需准备（ ）元退休基金才能实现自己的生活目标。A.1614107B.1721445C.1998419D.2421161【答案】:D【解析】:张先生在50岁时需准备的退休基金
3、为：PV（FV0，PMT150000，i5%，n30，期初年金）2421161（元）。(2)张先生40岁时的50万元的存款在退休后会变成（ ）元。A.338013B.172144C.628894D.814447【答案】:D【解析】:张先生的50万元储蓄到50岁时总额为：500000（15%）10814447（元）。(3)张先生将现在每月的结余6000元存入银行在退休后会变成（ ）元。A.338013B.931694C.291653D.94595【答案】:B【解析】:张先生将现在每月的结余6000元存入银行在退休后总额为：FV（PV0，PMT6000，i5%/12，n1012120）931694
4、（元）。(4)根据上面的准备方法，张先生的退休资金的缺口为（ ）元。A.338013B.272144C.352199D.675020【答案】:D【解析】:根据上面的准备方法，张先生的退休资金的缺口2421161814447931694675020（元）。(5)如果张先生夫妇坚持退休后生活质量不下调，那么张先生夫妇需要再工作（ ）年后才能退休。（假设张先生夫妇退休后仍然再生存30年）A.15B.10C.14D.20【答案】:C【解析】:计算为了保持退休后的生活质量不下调，张先生夫妇需要工作的时间：PV500000，FV2421161，PMT6000，i5%/12，得到：n166（月）14（年）。
5、(6)假设张先生如果还想在50岁退休的话，那么他需要每月追加存款（ ）元。A.3644B.4347C.4678D.4912【答案】:B【解析】:如果张先生在50岁退休，计算他需要每月追加存款：PV0，FV675020，i5%/12，n1012120，PMT4347元。4.下列属于稿酬所得的是（ ）。A.个人提供著作权的使用权取得的所得B.个人因其作品以图书发表而取得的所得C.作者将自己文字作品手稿原件公开拍卖所得D.作者将自己文字作品手稿复印件公开拍卖所得【答案】:B【解析】:稿酬所得是指个人因其作品以图书、报纸形式出版、发表而取得的所得。这里所说的“作品”，是指包括中外文字、图片、乐谱等能以
6、图书、报刊方式出版、发表的作品；“个人作品”包括本人的著作、翻译的作品等。个人取得遗作稿酬，应按稿酬所得项目计税。A项，个人提供专利权、著作权、商标权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得属于特许权使用费所得；CD两项，作者将自己文字作品手稿原件或复印件公开拍卖（竞价）取得的所得，应按特许权使用费所得项目计税。5.（ ）使风险的可能性转化为现实性。A.风险因素B.风险事故C.潜在风险D.风险损失【答案】:B【解析】:风险事故是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件，是造成损失的直接的或外在的原因。风险只有通过风险事故的发生，才能导致损失。6.（ ）的保险关系产生于国家或政府的法律效力。A.共
7、同保险B.自愿保险C.法定保险D.普通保险【答案】:C【解析】:商业保险按照实施方式可分为强制保险和自愿保险。强制保险（又称“法定保险”）是由国家（政府）通过法律或行政手段强制实施的一种保险。7.对中小企业而言，在风险规避方面需要考虑的内容包括（ ）。A.为保障人才竞争优势为员工提供养老保险、医疗保险和企业年金等B.通过使用远期结售汇等金融工具锁定汇率波动风险C.为降低成本尽量减少保险支出D.为降低意外灾害，通过事先防范购买财产保险E.为股东和企业关键人物的风险进行管理【答案】:A|B|D【解析】:中小企业风险规避方面的内容包括：汇率波动风险，很多银行有远期结售汇、期权、掉期业务，可以让企业锁
8、定汇率成本，既能满足企业的资金需求，又能达到规避风险的目的；财产保险，可以让中小企业在遭受意外灾害时，通过事先防范的措施，减轻企业在意外中所受的损失；补充养老保险、医疗保险及企业年金，随着人才竞争的加剧，企业有没有补充养老保险和补充医疗保险和企业年金，已经成为吸引人才的重要条件。8.增值税征收范围包括（ ）。A.进口货物B.销售电器C.有偿提供加工服务D.销售杂志E.销售家具【答案】:A|B|C|D|E【解析】:增值税是以销售货物、劳务和服务为征税对象，以增值额为计税依据征收的一种税。纳税人与课税范围：在中华人民共和国境内销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产以及进口货物的
9、单位和个人，为增值税的纳税人。9.遗产的特征不包括（ ）。A.必须是公民死亡时遗留的财产B.必须是公民个人所有的财产C.必须是合法财产D.必须是有确定继承人的财产【答案】:D【解析】:根据继承法的有关规定，遗产必须符合三个特征：必须是公民死亡时遗留的财产；必须是公民个人所有的财产；必须是合法财产。这三个条件必须同时具备，才能称为遗产。10.关于基本养老保险，下列说法错误的是（ ）。A.企业职工基本养老保险制度的资金筹集来源于企业缴费和个人薪酬扣除B.职工应当缴纳的社会保险费由用人单位代扣代缴C.企业缴费比例部分，每个省、市、自治区之间不尽相同，一般在20%左右D.个人养老保险的缴费比例通常为上
10、年度本人月平均工资的8%【答案】:A【解析】:A项，企业职工基本养老保险制度的资金筹集来源主要包含五个方面：企业缴费、个人薪酬扣除、财政支付、基金运营收入和其他补贴。其中企业缴费和个人薪酬扣除为资金筹集最为重要的来源，财政支付是指政府财政对基本养老保险的补贴。11.保险法规定保险利益原则的作用在于（ ）。A.可以减少道德风险的发生B.可以保障投保人的利益C.可使危险因素相对稳定D.限制赔偿程度E.有消除赌博的可能性【答案】:A|C|D|E【解析】:保险利益原则作为保险法的一项基本原则，有它的重要作用：可以减少道德风险的发生；可使危险因素相对稳定；限制赔偿程度；有消除赌博的可能性。12.财产的种
11、类不包括（ ）。A.动产B.不动产C.知识产权D.经营使用权【答案】:D【解析】:财产是指拥有的金钱、物资、房屋、土地等物质财富。国家财产、私人财产，是具有金钱价值、并受到法律保护的权利的总称。大体上，财产有三种，即动产、不动产和知识财产（即知识产权）。13.企业经营中的税收筹划措施包括（ ）。A.采购对象首选一般纳税人B.采取赊销的方式C.采取订单销售，确认时间以交付货物为准D.适度负债经营E.尽量增加成本费用扣除项目【答案】:A|B|C【解析】:D项属于投融资中的税收筹划措施；E项属于利润分配中的税收筹划措施。14.（ ）是客户对某一企业、某一品牌的产品或服务认同和信赖，它是客户满意不断强
12、化的结果。A.客户忠诚B.客户认同C.客户满意D.客户信任【答案】:D【解析】:客户信任是指客户对某一企业、某一品牌的产品或服务认同和信赖，它是客户满意不断强化的结果，与客户满意倾向于感性感觉不同，客户信任是客户在理性分析基础上的肯定、认同和信赖。15.蒋先生准备以现有资金作为启动资金，为准备儿子的教育费用进行投资。则以下投资组合中最为合理的是（ ）。A.80%的股票，20%的债券型基金B.60%的股票，30%的股票型基金，10%的国债C.50%的货币型基金，50%的定期存款D.30%的股票型基金，40%的分红基金，30%的债券型基金【答案】:D【解析】:在众多投资理财产品中，基金是教育投资规
13、划比较常用的工具。基金产品作为教育投资的工具，具有品种选择多、专家理财、灵活方便、基金定期定额投资的优势。AB两项，由于教育开支属于刚性需求、弹性较小，所以教育金投资的目的不是获取短期的高额回报，而是着重在分散风险、安全稳健的基础上，力求长期的预期收益和教育规划目标的实现，因此理财师制定子女教育规划时并不鼓励客户投资于风险过高的股票；C项，安全性和流动性很高，但收益性比较低。16.关于教育投资规划的流程，以下正确的排列是（ ）。（1）明确客户的教育投资目标（2）制订教育投资规划方案（3）接触客户，建立信任关系（4）收集、整理和分析客户的家庭财务状况（5）教育投资规划方案的执行（6）后续跟踪服务A.（4）-（1）-（3）-（2）-（6）-（5）B.（3）-（4）-（1）-（2）-（5）-（6）C.（4）-（3）-（6）-（1）-（2）-（5）D.（3）-（2）-（4）-（1）-（5）-（6）【答案】:B【解析】:教育投资规划的流程一般包括以下6个步骤：接触客户，建立信任关系；收集、整理和分析客户的家庭财务状况；明确客户的教育投资目标；制订教育投资规划方案；教育投资规划方案的执行；后续跟踪服务。17.下列关于缴费确认型与待遇确定型企业年金的说法，正确的是（ ）。A.待遇确定型企业年金是一种完全积累类型的退休金计划B.两者的缴费模式相同C.待遇确定型企业年金风险全部由雇主承担
