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1、企业所得税年度纳税申报表完全版年度）纳税人名称（公章）：纳税人地税计算机代码:纳税人联系电话：主管税务机关：告之事项一、本套表使用对象：实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用。二、填报申报表种类要求执行金融企业会计制度的纳税人年度申报表时需填报16张报表具体包括：纳税人基本信息登记表、企业所得税年度纳税申报表主表、附表一*（2）金融企业收入明细表、附表二（2）金融企业成本费用明细表、附表三投资所得（损失）明细表、附表四纳税调整增加项月明细表、附表五纳税调整减少项目明细表、附表六税前弥补5损
2、明细表、附表七免税所得及减免税明细表、附表八捐赠支出明细表、附表十境外所得税抵扣计算明细表、附表十一广告费支出明细表、附表十二工资薪金和工会经费等三项经费明细表、附表十三资产折旧、摊销明细表、附表十四（2）呆账准备计提明细表、附表十四（3）保险准备金提转差纳税调整表。执行事业单位会计制度、民间非营利组织会计制度的纳税人，年度申报表时需填报14张报表具体包括：纳税人基本信息登记表、企业所得税年度纳税申报表主表、附表一*（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表、附表二（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表、附表三投资所得（损失）明细表、附表四纳税调整增加项目明细表、附
3、表五纳税调整减少项目明细表、附表六税前弥补亏损明细表、附表七免税所得及减免税明细表、附表八捐赠支出明细表、附表十境外所得税抵扣计算明细表、附表十一广告费支出明细表、附表十二工资薪金和工会经费等三项经费明细表、附表十三资产折旧、摊销明细表。执行企业会计制度、小企业会计制度等会计制度的纳税人，年度申报表时需填报15张报表具体包括：纳税人基本信息登记表、企业所得税年度纳税申报表主表、附表一*（1）销售（营业）收入及其他收入明细表、附表二（1）成本费用明细表、附表三投资所得（损失）明细表、附表四纳税调整增加项目明细表、附表五纳税调整减少项目明细表、附表六税前弥补5损明细表、附表七免税所得及减免税明细表
4、、附表八捐赠支出明细表、附表十境外所得税抵扣计算明细表、附表一广告费支出明细表、附表十二工资薪金和工会经费等三项经费明细表、附表十三资产折旧、摊销明细表、附表十四（1）坏账损失明细表。三、填报要求：申报表填写一式二份，主管税务机关受理后退还纳税人保存一份，由主管税务机关留存一份。纳税人要全面填写纳税申报表各栏次内容，数据真实、逻辑关系及主表与附表之间制约关系正确。对没有发生相关业务的数据项，应填写“0”不能空项。四、报送时间要求：无论纳税人采取何种申报方式申报企业所得税，都须于年度终了四个月内，将纸质企业所得税年度纳税申报表及相关资料，向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。纳税人发生解散、破产
5、、撤销情形，并进行清算的，应在办理工商注销登记之前，向当地主管税务机关办理企业所得税纳税申报。纳税人有其他情形依法终止纳税义务的，应当在停止生产、经营之日起60日内，向主管税务机关办理企业所得税纳税申报。目录一、企业所得税预缴纳税申报表二、企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）三、企业所得税年度纳税申报表（一）纳税人基本信息登记表（二）企业所得税年度纳税申报表主表附表一（1）销售（营业）收入及其他收入明细表附表一（2）金融企业收入明细表附表一（3）事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表附表二（1）成本费用明细表附表二（2）金融企业成本费用明细表附表二（3）事业单位、社会团体、民办
6、非企业单位支出项目明细表附表三投资所得（损失）明细表附表四纳税调整增加项目明细表附表五纳税调整减少项目明细表附表六税前弥补亏损明细表附表七免税所得及减免税明细表附表八捐赠支出明细表附表九技术开发费加计扣除额明细表（注：政策调整，附表九不需填报）附表十境外所得税抵扣计算明细表附表一广告费支出明细表附表十二工资薪金和工会经费等三项经费明细表附表十三资产折旧、摊销明细表附表十四（1）坏账损失明细表附表十四（2）呆账准备计提明细表附表十四（3）保险准备金提转差纳税调整表纳税人基本信息登记表计算机代码所属行业执行的财务会计制度（必选项）工资管理形式（必选项）单项选择：企业（小企业）会计制度单项选择：非工
7、效挂纳税人名称企业所得税征收方式（必选项）单项选择：查帐征收；金融企业会计制度r工效挂钩；事业单位、社会团体、氏办非企业单位会计制度；核定征收。纳税人享受减免企业所得税类型单项选择：1、没有优惠；2、高新疚术企业填报要求：纳税人年度申报企业所得税时须填报此表填报说明：1、计算机代南：填写地税机关核发的征收管理码2、纳税人名称;3、软件产业；4、集成电路产业；5、福利生产企业；6、劳动就业服务企业OI填报税务登记证所载纳税人的全称。7、其他优惠3、所属经济类、所属行业：按照税务登记表中的有关内容填写4、FffeFmmiwffeF5、企业所得税征收方式：选择核定征收的企业，是指由税务机关根据其生产
8、经营情况或财务会计核算情况，按照规定的标准、程序、权限和方法，核定应税所得率（纯益率）或应纳税额的一种征收方式6、工效挂钩适范围：仅适用于按照工资总额增长幅度低于经济效益增长幅度、职工平均工资增长幅度低于劳动生产率增长幅度的2、3、4、5、6、7选项。原则，经国有资产监督管理委员会或财政局和劳动和社会保障局批准的国有及国有控股企业。7、享受减免企业所得税优惠的纳税人，须经税务机关批准或审核备案的，方可选择8、表中所列单项选择项：在符合的选项后划“企业所得税年度纳税申报表2收入总额3投资转让净收入（请填附表三）|补贴收入他收入.（靖坑附表）|收入总额合计（1+2+3+4+5）销传（苜业）成本（请
9、填附表二）应纳税额计算,18主营业务税金及附加9,期间费用（请填附表10.投资转让成本（请填附表二）|1,其他扣除项目（请填附111表二）扣险项目合计JHIZJ、*S-p=|匚|V12(7+8+9+10+11)纳税调整前所613得（12）卜加：纳税调整增加额（请填附表14回）卜减：纳税调整减少额（请填附表15五）16羽件调整后所借（13+14-15）17减:弥补以前年度亏损（填附表六）（17V16）18诚.,免税所得（请填附表七）（1816-17）19加：应补税投资收益已缴所得税额,减：允许扣除的公益救济性捐赠额（请填附2016-17-120表八）（18+19）,Ui21,减：加计扣除额(21
10、W16-17-18+19-20)22,应纳税所得额(161718+192021)23适用税率24境内所得应纳所得税额（22X23）_减：境内投资所得抵免税额2526加：境少卜所得应纳所碍税额（请填附表十）27减:,境外所得抵免税额（请填附表十）28境K.、外所得应纳所得税额（24-25+26-27）29减：减免所得税额（请填附表七）（2928）731323334汇总纳税成员企业就地预缴比例汇总纳税成员企业就地应预缴的所得税额（30X31）减：本期累计际已预缴的所得税额本期应补（姑:）的所得税额专业顼科35附：上年应缴未缴本年入库所得税额纳税人声明：此纳税申报表是根据中华人民共和国企业所得税暂行
11、条例及其实施细则和国家有关税收规定填报的，是真实的、完整的。法定代表人（签字）：年月日纳税人公章：经办人：申报日期：年月日代理申报中介机构公经赤人执业证件号码：代理申报日期：年月主管税务机关受理专用章受理人：受理日日期：年月企业碑得税年度纳税申报表附表销皆(宫业)收人及其他收人明细表杈报时间：年金额单位：元列全角分)(1) 1.土营业务牧(3+4+5十6)销售商品提供劳务让渡资产使用权建造合同-5J、销售(营业)收入合计(2+7+12)72：其他业务收入(8+9+10+11)(1)材料销售收入8I-1|1(9.10(2)代购代销手续费收入.(3、句奘物W禾日U打入.1|一*珍1/、/11(4)
12、其他11、i1r八r，4,.一.、|12133.例ITT乂人(13+14+15)(1)自产、委托加工产品视同销售的收入1415(2)处置非货币性资产视同销售的收入_(、甘仙却1同生酉住为【肉入1V/UUVJ_rHJ/、-16二、其他收入合计(17+24)|r,|.r-1781.宫业外收人(18+19+-+23)(1)固定资产盘盈19(2)处置固定资产净收益./、北伐币世必声巨忻关=。k=/LXiIK入III，21(4)出售无形资产收益j22123(5)罚款净收入(6)其他1124262.税收上应确认的其他收入(25+26+27+28+29)n1)囚债权人原因确实无法五付的应付款顶(2)债务重组
13、收益2728(3)接受捐赠的资产,(4)资产评估增值，29(5)其他6法定代表人(签弟)怪办人(签章)企业昕导税年度纳税申报表附表一*（2)金融企业收入明细表填报时间:行次年月日项、基本业务收入（2+3+?+15）禾IL目曲入金#单位：元（列至角分）I金额金融企业往来收入中问业务收入手续费收入证券承销收入（亏损以“自营证券差价收入（亏损以“买入返苗证游收入（亏损以“受托投资管理收益（亏损以“”填列）-”填列）-”填-”填列）10111213保费收入分保费收入追偿款收入基金收入14汇兑收益151617181920苴他业务血二、其他收入合计（17+18+24+28）视同销害收入营业外收入（19+20+21+22+23）固定资产盘盈和转让净收入非货币性交易收益2122232425出售无形资产收益取得的各种价外基金、收费和附加罚款收入3r税收上应确认的收入（25126127）因债权人原因确实无法支付的应付款2627按受捐赠的贺广在税收上
