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医院会计内部牵制监视制度为加强财务工作人员之间的相互核对、相互牵制，防止过失 失误，根据财务制度有关规定，特制订本制度。一、门诊收费处、住院结帐处等部门使用的收款（记帐）专 用章相应的收款收据，应由院办、财务科统一制发；收费人员领 用时，应到财务科办理启用手续；收费人员调离时，应到财务科 办理交还销号手续。二、帐款应分管，出纳会计不得兼管与出纳业务有直接关系 的收入、费用、债权、债务帐目的登记工作。三、收入现金时，应开具有连续编号的一式三联收据，由票 据管理会计根据入帐日期予以销号。四、所有款项的支付，先由审核报销会计对费用进行审核， 并填制付款凭单，再由稽核会计审核签章，然后出纳会计方可付 款。五、银行支票印鉴章，不得由一人保管，由副科长、科长各 保管一枚印章。六、出纳付出款项时，必须有税务印制或财政监制的发票的 收据为凭证，并必须有三人以上签名，否那么不能付款。出纳员不 得兼管稽核工作，不得保管会计档案。七、银行存款日记帐的发生额、余额应由复核岗位会计人员 经常进行核对，检查帐证、帐帐是否完全相符。对银行存款每月 要与银行进行核对，并及时调整未达帐项。八、各种收据和有价证券在领用和归还时，必须执行认真登 记、严格销号制度。
