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1、2013年会计电算化考试上机真题建立帐套帐套号：AIS20120526183847账套名称：安微广兴公司公司名称：安微广兴公司一、基础设置1、更改系统参数（1）设置会计期间：2013年5月（2）将账务参数中，凭证过账前必需审核选中2、会计科目设置（1）引入“新会计准则科目”模板。（2）新增以下会计科目明细1）科目编码：1002.01科目名称：建行福州支行2)科目编码：1002.01.01科目名称：人民币户3)科目编码：1002.01.02科目名称：美元户（外币美元核算）注意：记到一定把期末调汇选中。4)科目编码：1221.01科目名称：备用金（部门核算）5)科目编码：1221.02科目名称：应
2、收个人款（职员核算）6)科目编码：1403.01科目名称：光盘（数量核算，单位组：存货类，单位：张）7）科目编码：6602.01科目名称：折旧费用8）科目编码：6602.02科目名称：招待费用9）科目编码：6602.03科目名称：办公费用10）科目编码：6602.04科目名称：其它费用（3）修改以下会计科目1）应收账款、预收账款科目修改为：客户，来业务核算2）应付账款、预付账款属性修改为：供应商，往来业务核算3、新增币种币种编号：USD名称：美元期初汇率为：6.84、新增凭证字新增：记5、新增结算方式1）JFO6现金支票2）JF07转账支票6、新增核算项目（1）部门1）总经办2）销售部3）财务
3、部（2）职员1）姓名：张强性别：男部门：总经办职员类别：管理人员入职日期：2008-4-8；2）姓名：王新性别：男部门：销售部职员类型：销售经理入职日期：2009-1-1（3）客户1）重庆四友公司，西南地区，信用额度：5000，结算日期：30天（4）供应商2）重庆三仁公司，华北地区7、用户管理 (1)新增操作：田蒙，密码为：123456，权限为：基础资料、账务处理、固定资产、报表、出纳、工资、应收应付等全部权限(2)修改操作员：将“manager”修改为：李鹏(3)以李鹏用户重新登录进入金蝶财务软件主界面。取消：采购、销售、仓存、生产、存货、客房关系管理等功能模块。（说明：这几个模块考试不考）
4、二、初始化1、科目期初数据录入(1)科目编码：1001科目名称：库在现金期初金额：20554.6(2)科目编码：1002.01.01科目名称：人民币户期初金额：772.87(3)科目编码：1002.01.02科目名称：美元户原币：5000本位期初金额：34000(4)科目编码：1403.01科目名称：光盘数量：500期初金额：500(5)科目编码：1221.02科目名称：其它应收款（其中：张重庆）期初金额：600（6)科目编码：2161科目名称：应付股利期初金额：35627.47（7）科目编码：2201科目名称：应付票据期初余额：101800(8)会计科目：1221其他应收款期初余额：借840
5、00元项目名称方向期初余额应收个人款陈立借24000保证金南昌电机公司借600002、应收应付期初数录入会计科目：1122应收账款余额：借1560420.62元日期客户摘要方向金额2013-5-1河北电机厂期初数据借7600002013-5-1长兴公司期初数据借800420.623、 固定资产期初数录入按下列要求录入固定资产期初数固资编码0003原值140000元固资名称江淮汽车累计折旧13580元固资类别交通运输设备预计使用年限10年增加日期2008-12-31预计净残值率4%增加方式购入开始使用日期2008-12-31规格型号辆折旧方法平均年限法使用部门生产部折旧费用科目40501制造费用
6、-折旧费4、启用帐套初始化数据试算平衡5、传递数据1）固定资产初始完毕后，请将数据传递给科目初始数据表中2）将应收应付期初数传递给科目期初表6、备份三、账务处理1凭证处理以操作员李鹏按以下要求输入。(1)凭证字号：记日期：2013-05-5附单据数：1收到员工张重庆4月个人借款，现金5000元摘要：收到前欠借款借：库存现金 5000摘要：收到前欠借款贷：其它应收款-个人应收款（张重庆）5000(2)凭证字号：记日期：2013-05-8附单据数：0收到华新集团投资款20000美元，汇率1：6.56摘要：收到投资款借：银行存款-工行存款-美元户 131200摘要：收到投资款贷：实收资本131200
7、(3)凭证字号：记日期：2013-05-16附单据数：1王新购光盘1000张，每张8元，材料入库，工行支付货款摘要：购光盘借：原材料-光盘8000摘要：购光盘贷：银行存款-工行存款-人民户8000(4)凭证字号：记日期：2013-05-20附单据数：1张重庆购办公用品350元，付现金摘要：购办公品借：管理费用-办公费用380摘要：购办公品贷：库存现金380(5)凭证字号：记日期：2013-05-26附单据数：1从重庆五好公司购买“电算化教程”500套，单价32元，货税未付（提示：要增加：单位，03套）摘要：购买教程，款未付借：库存商品16000摘要：购买教程借：应交税费-应交增值税-进项税额2
8、720（提示：增加“进项税额”明细科目）摘要：购买教程，款未付贷：应付账款-四友公司18720(6)27日，收到昊兰公司材料货款800420.62，中行转账支票号zzp027(7)27日，签发中行转账支票一张，支票号zzp158，支付永丰公司欠款1560000元(8)28日，向永丰公司采购的外购原材料25吨，1000元/吨，已到货，货已验收入库，增值税发票列明价款25000元，税额4250元。货款已用中行存款支付，转账支票号zzp156(9)28日，销售员赵亮出差预借差旅费20,000元，出纳以现金付讫(10)28日结转本月完工产品生产成本，其中电机I 50台，25000元/台；电机II 25
9、台，18500元/台(11)31日，本月水电费发票12000，分配计入管理部门3000，销售部门2000，车间7000元，当即以现金支付(12)31日，华达公司采购电机I40台，不含税单价280000元/台，货已发出，货款已收，支票号ZZP381(13)31日，财务部汪小莉报交际应酬费3000元，差旅费5000元，办公费1000元(14)31日，签发转账支票一张，支票号ZZP029，支付广告费80000元(15)生产领用原材料80T，每吨1000元，领用外购半成品500台，每台70元，用于生产电机II。(16)31办公室涂伟购办公用品980元，付现金(17)31日，结转本月销售成本，电机I13
10、75000元，电机II370000元2、查询功能（1）查询本期未过账的所有凭证（2）查询本期科目余额表 （3）查询“原材料-光盘”明细账（4）查询现金日报表，查询银行存款日记账（5）查询总经办张重庆个人往来明细账（6）查询往来单位“四友公司”应付明细账3、审核、记账及作废会计凭证（1）用操作员唐朝复核以上的所有凭证。（2）记账：用操作员田蒙将所有凭证记账（3）记账后经查询，发现4号凭证有以下错误，请给予修改（4）经查，购办公用品属于个人使用，不予报销。对此凭证作废处理4、期末处理（1）期末调汇（假设期末汇率为：1:6）并对生成的凭证复核记账（2）损益调整损益调整并对生成的凭证复核记账（3）自动
11、转账1）自定义期末计提所得税的凭证，所得税率25%，借方科目为转出方，生成凭证，然后审核记账，最后再进行损益调整2）按月末应收账款和其它应收款余额的0.005计提坏账准备，贷方科目为转出方3）计提福利费14%、工会经费2%、教育经费2.5%4）结转制造费用入生成成本5）结转所得税费用6）将本年利润结转至末分配利四、固定资产1、新购固定资产1）5月21日，总经办从三山电脑公司购买传真机一台（属于经营性设备），价值3500，净残值率4%，预计使用5年，工商银行支付操作提示：属于固定资产日常增加业务处理，卡片信息录入完毕后汇总生成凭证，并审核和记账2）22日，购入生产用专用设备铣床一台，价值250，
12、000元，使用10年，预计残值率3%，平均年限法计提折旧，生产部使用，中行款已付，转账支票号ZZP0282、修改固定资产1）5月29日，对前购轿车进行资产评估，评估结果为原值110000元，累计折旧调整5880元。评估差异计入管理费用-其它（提示：属于固定资产其它减少）。2）修改购入：对应科目，工行存款-人民币户；修改其它减少：对应科目，管理费用-其他费用3、计提折旧对前购固定资产进行折旧处理，并生成凭证，并审核和记账五、工资1、新建工资表1）新增类别正式员工2）新增部门01销售部02财务部03人事部3）新增职员编号：02姓名：张强性别：女职员类型：管理人员部门：销售部编号：03姓名：李明性别
13、：女职员类型:一般职员部门：人事部4）新增银行01重庆工商银行高新区支行5）项目设置在项目设置中可以定义工资核算项目的全部信息，如：职员代码、职员姓名、部门名称、应发合计、实发合计、代扣税等。6）新增公式公式名称：正式员工工资计算方法：应发合计=基本工资+奖金+福利费扣款合计=代扣税+住房公积金+其它扣款实发合计=应发合计-代扣税-住房公积金-其它扣款（注意，定义完一定要保存）7）工资表录入职员姓名性别部门代码部门名称职员类别基本工资奖金福利代扣款住房公积金其他扣款扣款合计应发合计实发合计职员代码张强女01销售部管理人员500010008005003001009006800590002李明女0
14、3人事部一般职员3000100030050010010070043003600032、所得税设置3、工资费用分配生成的凭证，并审核和记账六、报表1、自定义编制报表操作说明：1）金蝶自定义报表表头表尾和附注应在“表属性”菜单中进行设置。表体部分类似EXCEL中表格制作。2）公式定义货币资金报表编制单位：重庆时代培训学校2013年5月31日单位：元项目行次期初数期末数库存现金1用公式定义用公式定义银行存款2用公式定义用公式定义其它货币资金3用公式定义用公式定义合计4用公式定义用公式定义附注：本表每月10日前上报制表人：唐朝要求：1）表头：标题“货币资金报表”设置为“黑体、16号、居中”2）表体：表体中文字设置为“楷体、12号、
