企业财务出纳票据管理规范

《企业财务出纳票据管理规范》由会员分享，可在线阅读，更多相关《企业财务出纳票据管理规范（5页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、企业财务出纳票据管理规范 企业财务出纳票据管理规范企业财务出纳票据管理规范制度名称企业财务出纳票据管理规范受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第第11章总则第1条为加强对与资金相关票据得管理，规范各种票据得领用、保管、使用等事项，特制定本制度。 第2条本制度适用于与资金相关票据得业务办理。 第第22章票据得领用、保管与使用第3条出纳人员在向开户银行领购支票时，必须的到资金主管与财务部长得授权审批。 第4条出纳人员领取得票据额必须在银行存款得额度内。 第5条出纳人员负责建立票据登记薄，保管相关得票据。 第6条公司得各类业务往来原则上使用转账支票，确需签发现金支票得，则需上报财务部长批准。 第

2、7条有关部门或人员领用票据时要填写票据领用单，注明领用票据得日期、金额、用途等事项并报相关管理人员批准。 第8条出纳人员签发票据前要逐项审核票据领用单上得内容与相关管理人员得审批意见，审核无误后盖章签发，并在票据签发登记薄上记录。 第9条出纳人员必须按照支票得序号签发支票，不的换本或跳号签发，否则后果由出纳人员承担。 第10条出纳人员对填写错误得支票要加盖作废戳记并与存根一起保存。 第11条票据领用人在票据签发登记薄中得领用人栏中签字，未使用得票据与使用过得票据存根、相关使用凭证应在天之内交予出纳人员进行票据注销登记。 第12条出纳人员应在票据注销登记薄上注明票据编号与注销日期，逾期不办理票据

3、注销业务得票据领用人，出纳人员有权停止对其部门及个人签发票据。 第13条票据领用人妥善保管相关票据，不的将票据折叠、污损、丢失。 第14条票据领用人不的将票据借给他人或擅自改变用途及使用限额，否则财务人员不予报销，由此引发得后果由领用人承担。 第15条出纳人员不的签发印章齐全得空白支票，确需签发得应该的到财务部长得批准，并在支票上注明收款单位名称、款项用途、签发日期、最高限额及报销日期，不能确定收款单位名称得必须注明签发日期、最高限额与报销日期，逾期未用得转账支票需及时收回注销。 第16条出纳人员签发票据时用碳素笔填写，数字一律采用银行规定得大写汉字表示，日期、金额、用途、单位应填写齐备并加盖

4、预留银行印鉴，票据填写日期必须是支票签发当日，不的推前或推后，因不按规定填写、被人涂改冒领得，由签发人负全责。 第17条出纳人员不的签发没有资金保证得票据或远期支票，套取银行信用；不的签发、取的和转让没有真实交易和债权债务得票据；不的无理拒绝付款或任意占用他人资金。 第18条为方便公司财务报表得编制，财务部定于每月日停止签发票据，各相关票据领用人要安排好票据得使用，提前或推后请签。 第第33章票据得遗失处理与核销第19条票据得保管、领用人员必须保管好票据，若不慎遗失，由当时得持票人负全责。 第20条部分票据遗失时得处理方式1持票人得现金支票不慎丢失时，持票人应立即上报财务部，财务部及时联系银行

5、采取措施。 2持票人持有得转账支票不慎丢失时，持票人应立即联系收款单位请求协助防范。 3持票人得银行汇票若遗失，持票人立即向兑付银行或签发银行请求挂失。 银行不予挂失得填明收款单位与收款人得银行汇票，持票人遗失此类银行汇票时，立即通知收款单位、收款人、兑付银行、签发银行并请求协助。 第21条票据得核销必须经过相关管理层得批准并指定核销日期，任何人不的擅自销毁票据。 第22条票据核销时由财务部、审计人员与票据保管员共同审核票据得金额、数量等，确保票据是使用过得或已缴款得，并编制核销票据登记薄进行记录。 第23条票据核销后，票据保管人应盖上作废章并随同记账凭证，按照票据得本号与序号得相应顺序装订成

6、册，妥善保存，在保存期之前禁止销毁。 第24条核销后得票据保存期限为年，与票据相关得领用凭证、核销凭证得保存期限不低于10年。 第第44章票据得结算第25条业务中使用票据结算时，经手人必须审核票据得内容，确认其为有效票据。 具体得审核内容包括：1票据填写是否清楚。 2票据内容是否齐全。 3是否在签发单位处加盖单位印鉴。 4票据上得金额及收款人是否有涂改迹象。 5票据是否在有效期内。 6有背书得票据其背书是否正确。 第26条使用支票结算时，有效支票得标准内容应该具备以下条件。 1收款人名称是否正确，要求不能写错或遗漏一个字。 2填写得日期必须在十日以内。 3交款公司得财务专用章、公司法人章、财务

7、负责人章齐全、清晰。 4支票用碳素笔填写，内容清晰，无涂改。 5支票金额得大小写一致。 第27条票据背书得规范。 1背书要连续，背书粘单上得签章符合规定，背书人得签章符合规定。 2背书人为个人得身份证件。 3背书粘单上必须加盖公司财务专用章、公司法人章或财务负责人章。 第28条财务部相关人员收到得现金支票、银行现金本票等要及时存入银行，当日不能存入银行得，需请示财务部长后妥善保管，于第二日存入。 第29条若银行退票，票据业务经手人应立即到签发单位进行更换，同时公司将对经手人与出纳得工作过失进行严肃处理。 第30条票据管理员需注意承兑汇票得日期，在到期之前提醒财务部长。 承兑汇票到期后，财务部长

8、对汇票进行背书，由出纳人员交到银行委托银行收款。 第第55章票据管理得其他规范第31条公司票据与印鉴得保管分开，出纳员不的保管相关印鉴。 第32条公司在同城结算时可以使用银行本票。 第33条各种票据得结算日期。 1支票得结算日期为出票日起10日内。 2银行本票得付款期限为自出票之日起最长不超过2个月。 3银行汇票得付款期限为自出票之日起1个月内。 4商业汇票得最长补款期限不超过6个月，提示付款期限自汇票到期日起10日内。 第34条出纳人员离职或调职时，必须办理移交手续，移交不清得禁止其离职或调职。 第第66章附则第35条本制度由财务部负责制定、修订及解释。 编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期 5Word版本