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1、 浅议企业网上银行在医院财务的实践运用 【摘要】通过对企业网上银行在医院财务工作中的具体实践运用的探讨，介绍了网上银行对医院财务管理的改进和完善中起的作用。并就网上银行运用过程中的要点和风险防范做了说明。【关键词】企业网上银行医院财务管理风险防范R187.323A2095-1752（2012）25-0170-02企业网银是近年来新兴的一种以客户发出的电子信息为依据进行的资金往来的一种电子结算方式。相对于传统的银行业务,网上银行在便捷性、及时性、经济性、完善性、服务多样性上具有许多传统银行无可比拟的优越性。而如何将网上银行的优点与医院财务结算工作的实际相结合，却是一个需要研究的问题。正因如此，我
2、院在2005年就率先在全市的卫生系统中运用了网上银行，并积累了一些实践经验。本文将重点通过我院在应用网上银行进行医院财务结算的感受和实践，具体介绍医院如何更好地应用网上银行进行财务结算。一.网上银行操作人员具备能力和岗位设置企业网上银行的使用对医院负责银行资金管理和运作的财务人员提出了更高的要求，银行出纳不仅要掌握有关银行资金结算的专业知识，还要加强电算化操作技能培训，能够掌握电脑的基本知识。能熟练的进行数据，文字的录入。还要求财务人员深入了解“网上银行”的业务和功能，这样才能在经济活动中管好和用好“网上银行”。在维护本医院资金安全的同时，树立医院守法、守信的形象。与往来客户建立良好的合作关系
3、，为医院的健康发展做出贡献。网上银行的人员岗位配置上应至少配备两位财务人员：一名负责对支付凭证的审查并运用网上银行进行支付指令的录入，另一名则负责对录入支付指令与支付凭证进行对比审核和对支付指令的批准。此两岗位相互牵制为不相容岗位，严格禁止一人同时身兼两职，以杜绝财务风险。二.网上银行资金管理功能运用充分的运用企业网上银行的查询功能够使财务部门及时准确的掌握资金变动情况。在传统方法下要了解资金变动只有通过对账单查询或电话咨询，而对账单查询具有一定的时滞,不能查到近期的资金变动。电话咨询所提供的信息量又有限,不方便进得分析。企业开设了网上银行后,医院财务主管理人员只需登录银行网站就可以随时查询帐
4、户,及时了解医院的资金状况，即便是刚刚发生的资金娈动也可以立刻反映出来。在医院开展医疗服务过程中，时常有病人将医疗费用通过银行转账方式汇入医院的指定账号。在没有开设网上银行的情况下,要确认病人的医疗费用是否汇入我院帐户，通常要等到医院财务部门收到银行进帐单才能确认。而资金到账时间与进帐单送达时间往往有一定的时滞性，这就一定程度上影响了病人的治疗。而通过网上银行的查询功能，只要资金到账就可以即时从网上查到，并将相应的款项记入病人的个人帐上，极大的方便了病人的就诊和治疗。另外网上银行还可根据用户的需求提供多种查询方式,比如按金额查询,按发生时间查询等,为医院提供了详细的账户信息帮助医院及时准确的进
5、行资金的统筹安排，使医院的财务管理从静态的事后监督变为即时的事中控制和监督。三.网上银行资金结算功能运用资金结算功能作为企业网上银行应用的一个最主要的功能在医院财务中得到了有效的应用。通过网上银行制作支付指令完成并经审核可直接通过网络进行传送,不需手工填写电汇凭证和人工送至银行,大大减轻了银行出纳的工作量，并提高了准确度。达到“足不出户”即可轻松完成企业日常结算业务的目的。医院每月往往有大量的与药品、器械、物资等部门的供应商之间的资金往来业务，这些采购项目多为批量付款、金额大、笔数多，非常适合使用网上银行进行批量支付，与医院交易的这些供应商中有很大一部分都是固定的。经常性的发生业务往来，通过批
6、量支付工具只要将这些供应商的帐号信息一次输入收款人名册中，以后每次付款只需输入关键信息便可很方便的调出不需重复录入。值得注意的是输入关键信息调用收款人名册时，最好通过输入对方银行帐号来调取，因为在实际工作中会有一些名称类同的公司，如果按名称关键字调取很容易发生错误。此外若有零星偶发的资金结算则采用逐笔支付的方法比较合适，因为逐笔支付直接在银行的网站上生成支付指令，不用象批量支付那样先通过支付工具制作支付文件然后再将指令上传，从而简化了支付流程。从银行方面来说，银行对逐笔支付的审核处理也比批量处理要快，基本上提交后马上就可以得到得处理，这对于一些需要紧急处理的资金结算显得更为重要。同样的网上银行
7、不仅为医院的外部资金结算提供了方便，在内部结算上也同样得到了有效的应用。利用网上银行的代发工资功能,进一步简化了医院的内部结算,我院发放工资,奖金,劳务时,工资核算会计将员工的资金发放信息汇总统计制成电子表格,通过支付软件生成网银认可的支付文件,最后通过企业网银传至银行的支付系统将相应的款项打入员工的个人信用卡,即可完成各种工资、奖金、劳务的发放，十分便捷。最后通过网上银行进行支付结算后应当及时做好支付指令记录备份工作，最好制成EXCEL表格以方便今后的查询统计之用。四.网上银行硬件配置要求和安全防范由于网上银行是通过计算机和互联网控制和运行的，因此对对硬件的配置和网络的选择有一定的要求：首先
8、运行网上银行的计算机应该选用性能稳定，配置较为先进的机型。最好是专机专用。网络的选择上也应选用信号稳定，速度较快的服务商。同样的接入的网线也应该专线专用，不要和医院的其他电脑共用一条线路，最大程度的避免由于电脑和网络故障从而影响资金结算，给医院带来经济和信用上的损失。尽管网上银行在安全性上也可克服传统结算上存在的一些风险,比如票据的遗失风险,假冒涂改风险,通过有价票证进行诈骗风险等,但由于其依附于计算机和互联网的基础上存在和运行，因此产生了不同于以往的风险需要加以注意和防范。1、安装防毒软件，网银网银用户应在自己的电脑上安装有隐私信息保护功能的“防火墙”软件,进行实时监控。安装防病毒软件,并及
9、时加以升级下载并安装由银行提供的用于保护客户端安全的控件，保护卡号和密码不被窃取。2、妥善保管好口令牌证书，处理完业务后,及时退出操作系统和取回口令牌证书。不能为了省事而将u盾等密钥工具长期插在电脑上。3、正确使用网银,用户在进行操作前要认真阅读网银服务协议、章程、注意事项、使用手册等资料,弄懂对相关条款的解释;遇到不懂的要向有关人员问清后再操作办理网银业务。交易不成功时,先查看帐户余额变化,再决定是否重新操作。4、不论是对内还是对外资金结算在完成支付指令的制作后都一定要经过审核人员对支付指令逐笔逐条进行比对，确保支付指令信息和支付凭证完全相符后才能批复提交。并且录入人员和审核人员的支付口令牌
10、和支付密码应归各自妥善保管，不可一人同时进行录入和审核批准的操作。五.网上银行的拓展功能运用企业网上银行不仅可延伸改造传统的业务，而且会不断设计业务新品种，例如：交叉出售产品和服务、第三方支持、消费信贷、保险、股票交易、资金托管等高级业务创新业务，对于这些创新业务，由于医院作为事业单位，财务管理有其特殊性，对于财务制度不允许开展的业务我院不会实施，还有一些目前尚不成熟、应用较少功能，我院也不会立即将其实施，但会关注其未来的应用情况。加以判断和选择使用。参考文献1霍文斌关于应用网上银行推进医院财务结算工作的探索与实践中国卫生经济2010年2月.2何静云浅析网络财务管理在医院中的应用安徽卫生职业技术学院学报2010年第9卷第l期.3周冰我院“网上银行的使用与体会中国卫生经济2005年2月. -全文完-
