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1、XX公司预算编制制度一、 目的木管理文件明确了公司年度预算及季度滚动预算编制的管理要求与操作规 范，以规范预算编制作业程序。二范围本程序管理文件对公司内部预算编制的组织结构及编制程序进行了规定，适 用于各职能部门公司年度预算及季度滚动预算编制过程。三、相关程序管理文件 项目投资管理（P7-Z4-1）预算执行与考核程序（P5-Z4-2）四、业务流程1、年度预算编制程序（编制第一年）步骤完成时间涉及部门及岗步骤说明1股东大会制定公司的长远发展战略和经营目标29月初董事会董事会结合公司的长远发展战略、对本行 业市场下一年度和国家宏观政策的的预 测、以及公司在上一年度业绩表现和管理 中发现的问题，提出
2、公司下一年度的经营 目标和预算编制的基本思想。39月15日预算管理委员会根据董事会的预算指导思想，确定公司下 一年度经营预算各项目标。步骤完成时间涉及部门及岗步骤说明49月20日预算管理办公室 预算编制及调整 UU岗依照预算委员会的要求，对下一年度的经 营预算目标进行分解，并对基本的指标和 部门间的分配进行粗略的匡算，起草部 门预算目标纲要。59 刀 22 a预算管理办公室主任审核部门预算目标纲要，定稿报财务总 监审批。69月24日财务总监审核部门预算目标纲要，提请召开预算 委员会审议。79月27日预算管理委员会审议并通过部门预算目标纲要。89月30日预算管理办公室预算编制及调整岗将已通过的部
3、门预算目标纲要下发各 部门作为编制预算草案的基础。9.110 月 15 口*贸易公司完成下年度各季度销售预算及第一季度分 月销售预算（销量、品种、单价及销售收 入）9.210 H 20 日供应部完成下年度各季度及第一季度分刀采购预算及存货预算步骤完成时间涉及部门及岗步骤说明9.310月30日生产部完成下年度各季度及第一季度分月生产成 本预算及制造费用预算；完成生产性固定 资产大修理、改造、新增等资本性支出预 算9.411丿1 10日投资管理办公室/证券部完成下年度投资项目资本性支出预算9.511 月 10 口企业发展部/研发部门完成下年度新药开发项目资本性支出预算9.611月10日其他各职能部
4、门完成木部门下年度各季度及第一季度分月 费用预算1011 月 20 H预算管理办公室 预算编制及调整L_1_J冈汇总整理各部门上报的预算草案，完成下 年度公司整体预算及第一季度滚动预算编 制，起草完成部门预算汇总表、预算 损益表、预算资产负债表、资金预算及 预算现金流量表，并送预算管理办公室 主任审核。1111 月 22 口预算管理办公室主任审核下年度公司整体预算及第一季度滚动 预算草稿，报财务总监审核。1211月25日财务总监审核下年度公司整体预算及第一季度滚动 预算，提请召开预算管理委员会进行审议。1312月1日预算管理委员会审核预算草案，在对必要的项目要求各部 门进行相应调整后，将年度预
5、算草案报送 董事会审议。步骤完成时间涉及部门及岗步骤说明1412月10日董事会审议预算草案，在对必要的项冃要求各部 门进行相应调整后，报送股东大会批准。1512月20日股东人会审议、批准预算方案。1612 月 20 H预算管理办公室 预算编制及调整 L_l_冈将股东大会批准的整体年度预算和分部 门年度预算第一份交预算管理办公室预 算执行与考核岗存档。1712月25日预算管理办公室 预算编制及调整LXJ岗将股东大会批准的整体年度预算和分部 门年度预算第二份下发至各部门。1812 月 30 H各部门将部门预算分解至科室或班组。2、季度滚动预算编制步骤完成时间涉及部门及岗步骤说明1每季度第 二个月2
6、0 口各部门将下季度季度预算细化为分月度预算， 并完成未来第四个季度的季度预算，报 预算管理办公室汇总。2每季度第二个月25日预算管理办公室预算编制及调整岗汇总各部门下季度分月度预算及未来第 四个季度季度预算，形成草案报预算管 理办公室主任审核。3每季度第预算管理办公室审核公司下季度分月度预算及未来第四步骤完成时间涉及部门及岗步骤说明二个月25口主任个季度季度预算草案，报财务总监审批。4每季度第 二个月30 日财务总监审核公司下季度分月度预算及未来第四 个季度季度预算草案，提请预算管理委 员会审批。5每季度第三个月5 口刖预算管理委员会审核批准各部门分月预算及未来第四季 度预算。6每季度第三个
7、月10日前预算管理办公室预算编制及调整岗将己经批准的各部门分月预算及未来第 四季度预算第一份交预算管理办公室预 算执行与考核岗存档。7每季度第三个月10日前预算管理办公室 预算编制及调整LJU冈将已经批准的各部门分月预算及未来第 四季度预算下发至各部门。3、年度预算编制（编制第2年及以后）步骤完成时间涉及部门及岗步骤说明1每年10月11月各职能部门对比公司下年度经营目标，制定第一季 度分月预算，完成第四季度预算，并且 调整第二、第三季度预算。形成年度预 算草案。2每年12月预算管理办公室按度预算审批程序报送预算管理委员 会、董事会及股东大会审批。见年度预 算编制程序（编制第一年）4、预算的调整
8、步骤完成时间涉及部门及岗步骤说明1不确定各职能部门根据实际情况与原年度预算和季度滚动 预算的差异，提出预算调整中请报告 报预算管理办公室。2不确定预算管理办公室 预算编制与调整L_1_J冈审核预算调整申请报告，并提出处理 建议。3不确定预算管理办公室匸任审核预算调整处理建议。4不确定财务总监审核预算调整处理建议，同意上报预算 管理委员会局部调整预算或予以否决。5不确定预算管理委员会在月度预算分析会上讨论预算调整方 案。同意调整或予以否决。6不确定预算管理办公室 预算编制与调整 L-L-I冈按已经预算管理委员会批准的方案调整 相应预算。7不确定预算管理办公室主任将调整后预算报财务总监审核。8不确定财务总监审核签署。9不确定预算管理办公室将调整后预算下发给相关部门，并交一步骤完成时间涉及部门及岗步骤说明预算编制与调整L_l_冈份与预算执行考核岗存档。五、单据及报告公司发展战略部门预算FI标纲要整体年度预算和分部门年度预算季度分月预算及季度预算
