附录1企业的基本情况描述1. 1企业简介我们经营的企业是一个生产制造型企业,长期以来一直专注于某行业P系列 产品的生产与经营目前企业拥有一间大厂房，其中安装了三条手工生产线和一 条半自动生产线，全部生产P1产品，几年以來一直只在本地市场进行销售 1.1.1企业的经营现状企业的经营现状主要从企业目前的财务状况和经营成果进行反应，分别用资 产负债表和损益表表示资产负债表反映企业资产、负债、所冇者权益的构成情 况及相互关系，即“资产二负债+所有者权益”的恒等关系，他反映企业在某一 特定D期的财务状况；损益表是用來反映收入与费用相抵后确定的企业经营成果 的会计报表，它是企业一段吋间经济效益的综合体现通过资产负债表，可以了解企业所掌握的经济资源及其分布情况；了解企业的资 本结构；分析、评价、企业的短期偿债能力和长期偿债能力；正确评估企业的 经营业绩在“企业仿真”课程中对资产负债表中的项目进行了简化，形成如表1所示 的简易结构表1资产负债表资产负债表3报单位：百万元资产期末数负债和所有者权益期末数固定资产：负债：土地和建筑32氏期负债40机器和设备10短期负债0固定资产合计42丿应付款0流动资产：应交税2现金20负债合计42应收款18所冇者权益：在制品8股东资本45成品8利润留存9原料4年度净利4流动资产合计58所有者权益58资产合计100负债和权益合计100在“企业仿真”课程中对利润表中的项目进行简化，形成如表2所示的简易 结构。
表2损益表利润表编报单位：百万元项目本期数对应利润表项目销售收入36主营业务收入宜接成本14主营业务成本毛利22主营业务利润综合费用9营业费用、管理费用折旧前利润13营业利润折旧5支付利息前利润8财务费用财务收入/支出2营业外收入/支出额外收入/支出营业外支出税前利润6利润总额所得税2所得税净利润4净利润1.1.2企业的发展方向 从上图我们可以看出:图1产品发展趋势• P1产品由于技术水平低，虽然近记念需求较旺，但未來将会逐渐下降；• P2产品是P1的技术改进版，虽然技术优势会带来-•定增长，但随着新技术出现，需求最终会下降；• P3、P4为全新技术产品，发展潜力很大为此，公司董事会及全体股东决定将企业交给我们在座的各位去发展，他们希望 新的管理层：•投资新产品的开发，使公司的市场地位得到进一步提升；•开发本地市场以外的其他新市场，进一步拓展市场领域；•扩大生产规模，采用现代化生产手段，努力捉高生产效率1.2初始状态设定决策虚拟可以形象地把企业的资产、负债等资源表现在盘面h,我们经营的 企业总资产初始设计都是一个亿，下面结合零年初（初始状态）的资产负债表（表 1）把企业的资产复原到沙盘上，这个动作叫期初余额设定。
1、固定资产42M固定资产包括土地及厂房、生产设施等1） ±地和建筑（A厂房）32M企业现在拥有自主厂房（A厂房）一间，价值32M （蓝币代表资金，每个 蓝币代表lM）o由财务总监将等值资金用桶装好放置于A厂房价值处2）机器和设备价值10M企业已在A厂房购置了三条手工生产线和一•条半自动生产线，上年折旧已 扣，价值10M,其中三条手工线每条剩余设备价值2M, — •条半自动线剩余设备 价值为4M由财务总监将等值资金用桶装好放置于设备价值区2、流动资产58M流动资产包括现金、应收账款、存货等，其中存货又细分为原料、在制品和 产成品1) 现金20M企业现在拥冇现金20M,由财务总监拿出20个蓝币放置于现金价值区2) 应收账款18M赊销是信用销售的俗称，即赊销是以信用为基础的销售它是指卖方与买方 签订购货协议后，卖方让买方取走货物，而买方按照协议在规定日期付款或分期 付款形式付清货款的过程赊销对于卖方而言的目的与功能主要有：能够刺激购 买力；能够捉高卖方的竞争力；能够起到稳定客户的作用；能够减少企业的库存 由财务总监拿两个空桶，分别装9个蓝币，置于应收账款3、4账期位置 提示：账期时间单位为季度。
离现金区最近的为第1账期，最远的为第4账期3) 在制品8M在制品是生产线上的产品公司有一条半口动生产线、三条手工生产线，毎 条生产线上各冇一个P1产品手工生产线冇三个生产周期(周期的时间单位为 季度)，靠近原料库的为第一周期，三条手工生产线上的三个P1在制品分别位于 第一、二、三周期半自动生产线有两个生产周期，P1在制品位于第一周期 取一个空桶放置一个R1原料和一个人工费1M构成一个P1产品每个P1产品 成本由两部分构成：R1原料费1M和人工费IMo由生产总监、财务总监与仓储 主管配合制作四个P1在制品并摆放到生产线上的相应位置4) 制成品8MP1成品库中冇4个成品，每个成品同样由一个R1原料费1M和人工费1M 构成由生产总监、仓储主管与财务总监配合制作4个P1成品并摆放到P1的 成品库中5) 原料4M原料库中有4个R1原料，每个价值1M由仓储主管取4个空桶，每个空 桶中分别放置一个R1原料，并摆放到R1原料库除以上需要明确表示的价值之外，述有已向供应商发出的才采购订货，预定R1 原料两个，采购总监将两个空桶放置到R1原料订单处3、负债42M负债包括长期负债、短期负债及各项应收款1)长期负债40M企业有长期借款40M,分别于长期借款第四年和第五年到期。
分别用两个 空桶表示，请财务总监将两个空桶分别置于长期借款的第四年和第五年位置 提示：对长期借款來说，沙盘上长期位置的每行代表一年，离现金库授近的为第1年，依次类 推；对短期借款来说，沙盘上的行代表季度，离现金库最近的为地1季度；如果以民间融资 方式融资，沙盘上的行代表季度，离现金库最近的为第1季度2)应交所得税2M企业上一年税前利润6M,按规定需交纳2M税金活动中规定本年税金是 下一年度交纳，此时不做处理附录2企业经营规则1、市场规则在此规则中我们又细分了以下两类规则，即市场细分和市场开拓、营销活动 和销售合同1）市场细分与市场开拓1） 市场细分所谓市场细分就是把市场分割成为具有不同需求、性格或行为的购买群体, 并针对每个购买者群体采取单独的产品或营销策略市场细分已经成为我国营销成熟企业普遍采用的品牌策略但是许多生产型 企业在宣传产品时并未对此引起足够重视在竞争不断升级的现代，任何一个企 业根木不可能获得整个市场，或者至少不能以同一方式吸引住所有的购买者，因 为消费者实在太多、太分散，而且他们需要和购买习惯不尽相同，再加上同类产 品都在分享市场这块蛋糕，所以每个企业必须找到最适合他的一块蛋糕。
处于竞 争劣势的品牌也只有根据市场需求、竞争对手劣势和门身优势确定门己的细分市 场，才可能寻找到自己的立身之地，进而取得长久的一个发展我们这里对市场按地域和产詁类别进行划分，分为木地市场、区域市场、国 内市场、亚洲市场和国际市场每个地域乂分为P1市场、P2 i]j场、P3市场、P4 市场产品我们可以把他想彖为电视、等产品P1是黑白、P2是彩电…… 区域市场、国内市场、亚洲市场、国际市场有待我们开发2） 市场开拓在进入某个市场之前，都要花费一定的费用和时间来拓展市场，如：市场调 查、招聘人员等活动由于各个市场地理位置和范围不同，开发不同的市场所需 的时间和资金投入也不同，市场开拓未完成，企业不能在该市场从事销售活动表1给出了开拓市场相关的规则：表1开发市场所需的吋间、资金投入及开拓规则市场木地市场区域市场国内市场亚洲市场国际市场开拓时间开放1年2年3年4年开拓投入无1M/年1M/年1M/年1M/年1、市场开拓在每年的年末进行，每年只能进行一次，每次投入1M,不能加速开拓2、 市场开拓不耍求每年连续投入，在资金短缺的情况下可以停止对该市场的投 资，但已经付出的投入不能收回；如果在停止开拓一段时间后想继续开拓该市场, 可以在以前投入的基础上继续投入。
3、 所有市场可以一次性全部开拓，也可以选择部分市场进行开拓4、 只有在该市场完全开拓完成后，才能在下一年度里参与该市场的竞单2）营销活动与订单争取1）营销活动我国已进入重要的经济发展转折点和由场变革时期，巨大的市场份额、庞大 的消费群体，使得国外公司不断汹入，造成我国企业面对着内外双重战火的洗礼, 而竞争的进一步激化，必将迫使企业将完完全全的转变为以客户为导向的销售模 式木模拟企业的营销活动主要体现在分析市场和广告投入两个方面2）订单争取①定单卡片订单卡片用于模拟企业的市场，包括本地市场、区域市场、国内市场、国际 市场等，卡片上有各个市场对所需求产品的量化数据沙盘活动中要准备六至八 年不同细分市场的所有订单，如图1所示图1定单卡片说明:• 本课程的订单是以订单卡的形式表现的订单卡片由市场、产品名称、产品数量、 单价、订单价值总额、账期、特殊要求等要素构成• 标注有“加急”字样的订单卡片要求在每年的笫一季度交货，延期交货将扣除该 张订单总额的25%（取整）作为违约金：普通订单卡片可以在当年内任一季度交货, 如果由于产能不够或其他原因，导致本年不能交货，交货时扌II除该张订单总额的 25% （取整）作为违约金。
• 订单卡片上的账期代表客户收货时贷款的支付方式，若为0账期，则现金付款： 若为4账期，代表客户4个季度后才能付款• 如果订单卡片上标注了 “IS09000”或“IS014000”，那么要求牛产单位必须取得 了相应认证，才能得到这张订单②订单争取在充分分析市场的基础上（以产品市场预测图为参考蓝木）就可以进行广告 投放，广告是分市场、分产品投放的，投放了广告就有争取订单的机会原则上 来讲，广告投入越多拿单的机会越大在每年年初的销售会议上，将综合企业的广告投入（各组填写广告投入单, 表2）、市场需求即企业间的竞争态势等因索，按规定程序领取订单客户订单吋按照市场划分的，选单次序如下：按每个市场单一产品广告投入量，企业依次选择订单如果该市场该产品广 告投入相同，则比较该产品所冇市场广告总投入Z和：如果单一产品所冇广告投 放相同，则比较所有产品，所有市场两者的广告总投入：如果所有产品，所有市 场两者的广告总投入也相同，则根据谁优先提交的广告方案，谁优先选单但是 市场订单受随机事件影响，由于社会经济，政府，自然灾害等意外事件影响，会 影响产品的供求关系，从而增加订单的偶然性，要随时注意系统意外事件的提醒。
随机事件机率时由教师指导平台的参数设定决定注意：• 每个市场，每种产品至少投入1M,才能有机会选单• 无论你投入多少广告费，每次你只能选择1张订单，等待下一次选单机会• 各个市场的产品数量是有限的，并非打广告一定得到订单• 能分析清楚“市场预测”、并且“商业间谍”得力的专家，一定占据优势• 每年年初各组在充分参与了市场预测图的基础上按照不同市场、不同产品填写每年的广 告投入• 表中的空白格表示该产品在该市场可以投入广告费用，阴影部分则不容许进行投入;将 何个市场所有产甜的广告费用累加得出每组在该市场付出的总费用• 每组每年所有订单R片上的总。