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1、. .第一章 货币与货币制度货币的演变形式从商品货币到信用货币实物货币是指以自然界中存在的某种物品或人们生产的某种商品来充当货币足值货币即作为货币商品的各类实物和金、银、铜等金属的自身商品价值与其作为货币的购置价值相等缺乏值货币即作为货币商品的实物，其自身的商品价值低于其作为货币的购置价值。信用货币 纸币、银行券、存款货币、电子货币。信用货币的产生与开展弥补了金属货币数量无法伴随商品数量增长而相应增长的弊端，逐渐取代了金属货币，成为货币主要的存在形式。 第三节 货币制度货币制度是指国家对货币的有关要素、货币流通的组织和管理等进展的一系列规定。国家制定货币制度的目的是保证货币和货币流通的稳定，为
2、经济的正常运行提供一个稳定的货币环境。计价单位：货币作为计价单位，就是指用货币去计量商品和劳务的价值，赋予商品、劳务以价格形态。交易媒介：在商品流通中，起媒介作用的货币，被称为交易媒介，马克思称其为流通手段。支付手段：在商品买卖行为与货款支付行为相别离的情况下，货币不再是商品流通中的交易媒介，而是补足交换的一个独立的环节，此时货币发挥的是支付手段功能。 货币单位：当货币作为计价单位为商品和劳务标价时，其自身也需要一个可以比拟不同货币数量的单位，这就是货币单位。主币辅币 无限法偿：是指法律保护取得这种能力的货币，不管每次支付数额多大，不管属于何种性质的支付，支付的对方均不得拒绝接收 有限法偿：是
3、指在一次支付行为中，超过一定金额，收款人有权拒收，在法定限额内，收那么不受法律保护。 第二章 信用信用含义：以归还本金和付息利息为条件的借贷行为。特征：归还性、付息性。 直接融资：如果货币资金供求双方通过一定的信用工具直接实现货币资金的互通有无，那么这种融资形式被称为直接融资。间接融资;如果货币资金供求双方通过金融机构间接实现货币资金的相互融通，那么这种融资形式被称为间接融资 信用风险：指债务人因各种原因未能及时、足额归还债务本息而出现违约的可能性 第二节 现代信用形式商业信用：工商企业间以赊销货预付货款等形式相互提供的信用。赊销和预付货款是两种根本形式 商业风险：是工商企业间以赊销货预付货款
4、等形式相互提供的信息。 商业票据：是在商业信用中被广泛使用的说明买卖双方债权债务关系的凭证。 商业本票：是一种承诺式票据，通常是由债务人签发给债权人承诺在一定时期内无条件支付款项给收款人或持票人的债务证书。 商业汇票：是一种命令式票据，通常由商业信用活动中的卖方对买方或买方委托的付款银行签发，要求买方于规定日期支付货款。银行信用：。是银行或其他金融机构以货币形态提供的间接信用国家信用：是以政府作为债权人或者债务人的信用。 国家信用工具 中央政府债券 地方政府债券 地方担保债券中央政府债券亦称国债，是一国中央政府为弥补财政赤字或筹措建立资金而发行的债券。 地方政府债券的发行主体是地方政府，也被称
5、为市政债券。 市政债券有两种：一般责 任债券和收益债券。一般责任债券没有特定的资产来源为该债券提供担保，地方政府许诺利用各种可能的收入来源，如税收、行政规费等清偿债券。收益债券有特定的盈利工程作保证，通常以某一特定工程或某种特定业务的收入作为偿债资金的来源 消费信用：是工商企业、银行和其他金融机构向消费者个人提供的、用于其消费支出的一种信用形式。赊销、分期付款、消费信贷是消费信用的典型形式 赊销分期付款 消费信贷：是银行及其他金融机构采用信用放款或抵押放款方式对消费者个人发放的贷款 第三章 利息与利率所谓货币的时间价值，就是指同等金额的货币其现在的价值要大于其未来的价值。利息是货币时间价值的表
6、达利息转化为收益的一般形态发挥着非常重要的作用，它可以将任何有收益的事物通过收益与利率的比照倒算出该事物相当于多大的资本金额，这便是收益的资本化市场基准利率，即通过市场机制形成的无风险利率。所谓无风险利率，是指这种利率仅反映货币的时间价值，即仅反映市场中货币资金的供求关系，不包含对任何风险因素的补偿。通常选用平安性较高、风险性较低的货币市场利率作为无风险利率的代表例如，国债利率、同业拆放利率等固定利率是指在整个借贷期限内不随市场上货币资金供求状况的变化而相应调整的利率。适用于短期借贷浮动利率那么是指在借贷期内会根据市场上货币资金供求状况的变化情况而定期进展调整的利率。适用于长期借贷。然较好地为
7、借贷双方防止了利率风险，但却因手续复杂，计算依据多样而增加费用开支实际利率是指在物价不变从而货币的实际购置力不变条件下的利率；名义利率那么是包含了通货膨胀因素的利率。用公式表示：r=i+p 第四章 外汇与汇率外汇l动态含义：是指国外汇兑，即人们通过特定的金融机构将一国货币兑换成另一种货币，借助于各种金融工具对国际债权债务关系进展非现金结算的行为。l静态含义：是指一切以外国货币表示的资产，包括外国货币、外币有价证券如外国政府债券、信用级别比拟高的外国公司债券和股票等、外币支付凭证等。各国政府与国际货币基金组织等国际金融机构大都从这个角度来界定外汇。l国际货币基金组织的外汇定义是：外汇是货币行政当
8、局中央银行、货币机构、外汇平准基金组织及财政部以银行存款、国库券、长期政府债券等形式所保有的在国际收支逆差时可以使用的债权。l我国2008年修订的?外汇管理条例?的定义为：外汇是指以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产，包括外币现钞包括纸币、铸币、外币支付凭证或者支付工具包括票据、银行存款凭证、银行卡等、外币有价证券包括债券、股票等、特别提款权和其他外汇资产。外币有价证券外币支付凭证特别提款权自由外汇是指无需货币发行国货币管理当局批准，就可以随时自由兑换成其他国家的货币或者向第三国办理支付的外汇美元、日元。欧元、瑞士法郎、港元非自由外汇 不经货币发行过货币管理局批准，不能自由兑换成其他货
9、币或对第三进展支付的外汇 即期外汇买卖双方成交后的当日或两个营业日之内进展外汇交割，这种即期外汇交易所使用地汇率就是即期汇率，也叫现汇。远期外汇l汇率：是一国货币折算成另一国货币的比率，或者说是一国货币相对于另一国货币的价格。将两国货币兑换比率表示出来的方法叫汇率标价法。目前，国际上使用的汇率标价方法有两种：直接标价法和间接标价法。l直接标价法：是指以一定单位100或1000的外国货币作为标准，折算成假设干单位的本国货币来表示汇率。包括我国在内的世界上大多数国家都采用直接标价法。l间接标价法：是指以一定单位的本国货币为标准，折算成假设干单位的外国货币来表示的汇率。如英国l基准汇率：各国往往会选
10、定一种或几种外国货币作为关键货币，制定各关键货币与本国货币的兑换比率，这个汇率即被称为基准汇率。关键货币的选择标准一般是：可以自由兑换，在本国国际收支中使用较多，在外汇储藏中占比大。美元、欧元、日元等货币在较多国家被选为关键货币。我国基准汇率有：人民币对美元、欧元、日元、港币、英镑的汇率。l套算汇率：又称穿插汇率，是根据本国基准汇率套算出本国货币对国际金融市场上其他货币的汇率，或套算出其他外币之间的汇率。买卖双方成交后的当日或2个营业日内后进展外汇交割即期外汇：l远期汇率未来一定时间内进展交割，而实现由买卖双方签订合同达成协议的汇率 即期汇率：一般的外汇交易实在买卖双方成交后的当日或两个营业日
11、之内进展外汇交割，这种即期外汇交易所使用地汇率就是即期汇率，也叫现汇汇率。买入汇率是银行向同业或客户买入外汇时所使用的汇率，卖出汇率是银行向同业或客户卖出外汇时所使用的汇率。买入汇率与卖出汇率的算术平均数是中间汇率。卖出汇率：是银行向同业或客户卖出外汇时所使用的汇率。买入汇率与卖出汇率的算术平均数平均数是中间汇率。官方汇率亦称法定汇率，是指国家货币管理当局所公布的汇率。这种汇率具有法定性质，政府往往规定一国官方的外汇交易都应以该汇率为准。市场汇率是指在外汇市场上由外汇供求决定的汇率。实际汇率等于名义汇率用外国与本国价格水平之比调整后的值，公式为：实际汇率=名义汇率外国价格指数本国价格指数。名义
12、汇率 102实际汇率 102 有效汇率：是指某种加权平均汇率，它是一种货币与其他多种货币双边汇率的加权平均数。l固定汇率制：是指两国货币的汇率根本固定，汇率的波动幅度被限制在较小的范围内，各国货币当局有义务维持本币币值根本稳定的汇率制度。维持固定汇率波动幅度的手段：动用外汇储藏、外汇管制、举借外债、签订互换货币协议等浮动汇率制是指一国货币当局不再规定本国货币与外国货币的比价，也不规定汇率波动的幅度，汇率由外汇市场的供求状况自发决定的一种汇率制度。在浮动汇率制度下，货币当局不再承当维持汇率波动界限的义务分为自由浮动 管理浮动第五章 金融市场金融市场：金融市场是资金供求双方借助金融工具进展货币资金
13、融通与配置的市场。采用直接融资方式融通资金所形成的市场被称为直接金融市场。采用间接融资方式融通资金所形成的市场被称为间接金融市场。直接金融市场：资金的需求者通过发行债券和股票等直接融资工具直接从资金所有者那里融通资金由此形成的市场。间接金融市场：资金所有者将其手中的资金存放在银行等金融中介机构，然后再由这些机构转贷给资金需求者，由此形成的市场。广义金融市场既包括直接金融市场，又包括间接金融市场；狭义金融市场那么仅包括直接金融市场。 债券是政府、金融机构、工商企业等直接向社会借债筹措资金时，向投资者出具的、承诺按约定条件支付利息和到期归还本金的债权债务凭证。债券可分为政府债券、金融债券和公司债券
14、三大类 。政府债券：是指由中央政府和地方政府发行的债券，它以政府的信誉作保证，因而通常无需抵押品，其风险在各种债券中是最低的，利率水平也低于金融债券和企业债券。金融债券。金融债券的发行主体是银行或非银行金融机构。金融债券发行的目的一般是为了筹集长期资金。公司债券。公司债券又被称为企业债券，是由公司企业为筹集资金而发行的债券。按有关规定，公司企业要发行债券必须先参加信用评级，级别到达一定标准才可发行。公司债券的风险相对较大，其利率水平也高于政府债券和金融债券。按抵押担保状况可分为信用债券和抵押债券。信用债券完全凭公司信誉，不需要提供任何抵押品而发行的债券。抵押债券以土地房屋等不动产为抵押品而发行的一种公司债券。按内含选择权可分为可转换债券、可赎回债券、归还基金债券和带认股权证的债券。 可转换债券：公司债券附加可转换条款，赋予债券持有人在一定的期限内按一定的比例将债券转换为该公司普通股的选择权。 可赎回债券是指该债券的发行公司被允许在债券到期之前，以事先确定的价格和方式 赎回局部或全部债券。 归还基金债券它要求发行公司按发债总额每年从盈利中提取一定比例存入信托基金， 定期归还本金，即从债券持有人手中购回一定量的债券带认股权证的债券是指公司债券可把认股权证作为合同的一局部附带发行。按债券利
