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1、会计人员岗位职责及有关财务管理办法 会计人员岗位职责及有关财务管理办法 一、会计岗位职责 1、提供服务意识，增强工作责任心。不断提高自身素质和业务能力。坚持原则，公私分明。树立窗口服务良好形象。 2、根据审核人员编制的收付款凭证，准确进行现金收付、并当面点清。 3、根据银行票据法和学校财务管理的有关规定，办理银行转账业务并按账户进行分类，定期清理未交回的转账支票存根。 4、平时应办理银行票据的结算与交换以及现金的缴存与支取工作。保证库存现金账实相符，做到日清月结。提高对假币的设别能力，发现假币应予以没收上交银行。 5、各单位及个人缴存现金，凭现金缴款单开好收据。现金不得坐支，不得白纸抵库，保证
2、现金库存量在规定范围。每月编制银行余额调节表。做到账账相符、账实相符。 6、随时掌握集团账户存款余额，为集团决策服务。 7、妥善保管好银行印鉴和转账支票、收据等重要票据。执行单位票据、收据领用制度。 二、审核岗位职责 1、严格执行国家财政法规和财务规章制度，执行学校及集团制定的各项财务规章制度和规定。 2、提供服务意识，增强工作责任心，爱岗敬业。 3、加强对原始凭证的事前复核，并根据审核无误的原始凭证，分门别类进行会计处理，发现问题及时向领导汇报。把好审核第一关。 4、对不能报销的单据应坚决予以拒报，并做好财务制度方面的解释工作。对所有报账人员，一视同仁，不报人情账。 三、复核岗位职责 1、根
3、据财经法规和学校财务管理规定及会计制度，对集团发生经济业务的记账凭证及其所付原始凭证进行复核、审查其（1）核算科目是否符合会计核算制度。（2）借贷方金额是否相等。（3）发票要求是否齐全，手续是否完备。（4） 有无不按规定核报、弄虚作假、违反财经制度等违法违纪行为。 2、复核做到及时，并对记账凭证编号进行核对。 3、发现问题及时汇报，并视情况进行处理，保证集团财务核算工作的准确、真实和完整。 4、为单位的月报、年报做好基础工作。 四、记账岗位职责 1、按照财务会计制度在财务软件中建立总账和明细账。增强服务意识和工作责任心。 2、认真做好当日记账、复核、月终结账业务工作处理。 3、根据日、月结账数
4、据，及时进行账账、账表核对工作。 4、将发现的问题及时反馈、查找原因并按程序调整和更正。 五、制单岗位职责 1、根据审核及审批后的原始凭证按照会计科目、分类、分户进行业务处理。 2、对原始凭证进行再计算、审查。 3、对有错误的凭证及时反馈，查明原因，进行更正。 4、对所制单据进行编号、汇总、按凭证厚度进行装订成册。按照会计软件编制程序计算出每册科目汇总表。 六、会计核算与会计报表岗位职责 1、积极组织和管理会计核算，及时提供准确的经济会计信息，分析考核单位的经济效益或各项指标，并对各实体进行单独的成本费用核算。 2、本月10日前完成上月的会计核算、会计报表工作。会计报表要完整、准确、真实，并作
5、简要分析说明，为集团内部管理提供服务。 3、根据单位需要，编制各种财务、统计的分析报表。 4、编制的报表及时报送集团负责人、总务管理部门及相关主管单位。 七、主办会计岗位职责 1、严格执行财经纪律和财务各项制度，认真、严肃账务审查，按章办事。 2、做好年度财务预算、各项财务计划编制工作。 3、做好日常各单位收、支账务管理。 4、核实本单位各种成本、费用以及收入分配工作。 5、保管好凭证、账务资料。注意安全、防盗、保密。 6、做好会计档案归档工作。接受有关部门的业务指导和审计检查、监督。 7、完成集团和校财务处交办的其他工作任务。 八、财务稽核职责 1、财务稽核是真实反映单位财务状况和收支情况的
6、管理岗位，是上级单位及本单位了解财务管理情况的环节。由上级财务及本单位负责人及财务主管部门执行的职责。 2、坚持原则，廉洁奉公。 3、严格执行国家财经法律、法规、规章以及执行会计制度，严守职业道德。 4、提供财务资料信息必须合法、真实、准确、及时、完整。对弄虚作假、严重违法的，追究当事人责任 5、办理业务应实事求是，客观公正，对违反国家财经纪律、财务、会计制度规定的行为要坚持原则，并及时向领导汇报。 6、对单位制订的财务计划、业务计划的专项情况进行监督。 7、严格把关，做好稽核职责，堵塞漏洞，杜绝违反财经纪律行为的出现。 8、定期检查单位的财务制度执行情况。 九、物资采购暂行办法 1、各单位采
7、购物资要先报计划、事先有安排，需要采购什么要经单位负责人同意。 2、采购时要有两人及两人以上同往。 3、搞好市场行情调查工作，尽量节约经费。 4、大宗商品及成批商品要经过招标进行，先报校国资部门同意或报政府招标机构。 5、物资采购回来后，全部验收入库。采购人员均在正式发票收据上签字证明，如属固定资产，要到校国资处登记。然后填写报销单据，经部门领导签字后，集团总经理签字到财务部门报销。 6、采购物资要尽可能开具税务发票和正规收据，对有些零星商品只能开代办条的商品，要求售出方标明数量、单价、金额和出售地点。 十、仓库保管员岗位职责 1、对所有采购的原材料、固定资产、低值易耗品、日常维修材料都要开具
8、入库单，领用物资开出库单。食堂领用材料要每天开一张领用出库单。每10天报材料出库单，财务核算后转入成本。 2、平时做好物资材料保管、登记工作。 3、按期对库存物资进行自盘，做到账实相符。同时主动与财务部门核对物资材料账。发现盈余、短缺及时反映，找出原因。提出处理意见。 4、提前为采购部门提供物资材料库存信息，以便采购部门及时、准确采购所需物资。 5、积极配合本单位、财务部门做好月底物资盘存工作。编制物资盘存表，核对无误后，经有关人员签字后报财务部门。 十一、物资盘存管理制度 1、财务部门平时核算好各部门物资采购、入库、发出工作。 2、物资采购部门本月购进的物资、材料应在本月底前入库，仓库保管部
9、门应事先登记好入库单和材料帐，计算出本月发出的物资材料。月底先自盘，做好盘存表，为盘存作准备。 3、月末各单位及财务部门组成盘存组，到物资仓库实地进行盘存。各仓库保管员应出示领用单和材料明细账。 4、物资盘存出现盘盈或盘亏，要找出原因，分清责任。盘存表要有保管员、部门负责人、单位负责人、财务部门监盘人员共同签字后报财务部门。 4、一般情况下，物资盘存工作时间定在每月的最后一天下午。如有特殊情况随时进行抽查盘存。 十二、票据管理暂行办法 为加强本单位的票据管理，按照票据法及学校关于票据管理的有关制度，根据本单位的实际情况。特制定本单位的票据管理暂行办法。 （一）票据的领用 1、集团使用的票据分为
10、校财务处印制的三联单收据和从税务部门领的税控发票（由校财务处从税务局领回后，然后从校财务处领取）。建立领用登记制度。 2、票据专管人员必须在票据领用登记注销簿上进行严格把关，采取“交旧领新”方式，原则上对已发放票据但尚未使用完毕的票据，不得再次领用。应定 期进行票据催交工作。 3、票据领用部门应指定专人负责到集团财务部门领取票据，登记号码、本数、签字。领回后要按号码进行登记并保管好。 4、各单位使用票据要符合票据收费规定。除本单位财务部门使用外，其他单位领用票据要事先核定，经过校财务处及集团会议决定同意后方可使用。非本单位业务，一律拒绝领用票据。财务内部领用票据按领用程序进行。 （二）票据的使
11、用管理 1、票据开具人必须根据会计规范要求开具有关票据，并加盖收款专用章。票据必须按号码顺序使用，不得跳号和空号，不得隔联填写。填写真实，字迹清楚，并全份一次复写，联次一致，大小写相符。 2、一式多联的票据，必须用双面复写纸套写（电脑收据除外），连号开写。每本开完后，连同存根联一起保存。不得撕毁，作废票据必须全联保留，以便查询。 3、收款人员每次凭收据记账联金额到银行缴款后，财务部门核清汇总金额向收款人开具票据。注明款项入账情况。 4、各单位收款人员必须按集团核定的收款项目进行收费（项目报学校及物价部门审批后），不得乱收费，另立收费项目。对不按票据规定代开假票、乱开票据、不规范开票，一经发现，
12、将停止使用票据，并追究当事人责任，造成后果的，按有关法律程序办理。 5、电脑打印税务票据的人员必须每日打印汇总表。用完后连号交到校财务处，然后校财务处销号后，到税务部门注销，再办理领用手续。 （三）票据的注销管理 1、票据开具人在使用完毕后，应在每本票据存根联封面注明号码、金额，并将存根联及时送到财务票据专管人员处办理注销手续。 2、财务票据专管员须检查票据开具是否合理、金额是否入账。审核无误后在登记本上注销登记号码及本数。已经收回的票据存根应妥善保管并及时到校财务处注销。并记录号码、本数，以便以后查阅。 3、各领用单位要妥善保管好票据，如有遗失、被盗等情况，应及时汇报，并应登报作废，所发生的费用由领用单位承担。 （四）本办法报校财务处审定并报校领导批准执行。
