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1、中信证券股份公司财务报表分析 财务报告分析课程作业 中信证券股份有限公司财务分析报告专业班级： 组别：组 小组成员： 报告日期： 目录 1中信证券有限公司基本简介 . 2资产负债表分析 . 2.1编制比较资产负债表并做分析. 2.2 编制共同比资产负债表并做分析. 2.3资产结构分析. 2.3.1流动资产与非流动资产结构分析表. 2.3.2经营资产与非经营资产结构分析表. 2.3.3固流比例分析. 2.3.4流动资产内部结构分析. 2.4 负债结构分析. 2.4.1负债期限结构分析. 2.4.2负债方式结构. 2.4.3负债成本结构分析. 2.4.4股东权益结构分析. 错误!未定义书签。 2.
2、4.5资产资本适应度分析. 2.5 财务指标分析. 2.5.1长期偿债能力分析. 3利润表分析 . 3.1编制比较利润表并做分析. 3.2编制共同比利润表并做分析. 3.3收入结构分析. 3.4 费用结构分析. 3.5 财务指标分析. 3.5.1 一般财务指标分析. 3.5.2上市的财务指标分析. 4现金流量表分析 . 4.1 编制比较现金流量表并做分析. 4.2现金流入量结构分析. 4.3 现金流出量结构分析. 4.4 现金净流量结构分析. 错误!未指定书签。 4.5 财务指标分析. 5 杜邦分析 . 6 附录 . 6.1 资产负债表. 6.2 利润表. 6.3 现金流量表. 1中信证券有限
3、公司基本简介中信证券股份有限公司作为本土最大的证券公司，公司深深根植于中国本土市场，深刻理解国家宏观经济及行业发展趋势以及中国公司向市场化转变的特殊文化背景。在金融、电力、交通运输、石油天然气、石化、钢铁等重要领域，公司与长江电力、武钢股份、中国石化、中国银行、中国国航、中国工商银行等中国最优秀的企业建立了包括股票、债券发行与承销、企业并购等综合金融服务的业务关系，协助客户实现其战略发展的目标。从长江电力IPO，到武钢股份增发，到中国银行A股IPO，公司作为主承销商，金融产品的设计能力和项目执行能力不断提高。而在企业债券承销方面，公司作为国内企业债券发行市场的主力军，2022年主承销企业债券6
4、只，按债券市场全口径统计，公司债券筹资总额占27%的市场份额，继续保持全市场第一。 2资产负债表分析 2.1编制比较资产负债表并做分析 分析：根据表2-1可以对中信投资股份有限公司总资产变动情况做出以下分析评价： 该公司总资产本期增长元，增长幅度为28.46%，说明中信投资股份有限公司资产规模有较大幅度的提升。进一步分析可以发现：（1）流动资产本期增加557.416233亿元，减少的幅度为36.12%。非流动资产本期增加了13.102451亿元，增长的幅度为2.35%。两者合计使总资产减少了536.29亿元，降低幅度为25.93%。 （2）本期总资产的增加主要体现在流动资产的增加上。主要表现在
5、货币资金的增加。货币资金本期增加元，降低幅度为63.37%，使总资产规模提升，是流动资产中对总资产变动影响最大的项目。在资产负债表中，货币资金被列为第一项，因为这是随时可以用以支付、任何人都会马 上接受而且不打任何折扣的资产，其流动性最强。货币资金包括库存现金、备用金、各种银行存款和在途资金等，以货币的金额列示。银行支票、即期汇票之类的现金等价物或流动性较强的项目也属于货币资金。但是，货币资金不包括远期支票存款、临时借条、银行退票、停止银行中存款、已指定用途的货币资金和有价证券。一般而言，决定公司货币资金规模的因素有以下几个方面：上市公司的资产规模、业务规模。上市公司资产总额越大，相应的货币资金规模也越大；业务越频繁，货币资产也会越多。 公司筹集资金能力。公司信誉好，向银行借款或发行股票、债券都会比较顺利。公司就可以适当减少持有的货币资金数量。公司对货币资金的运用能力。货币资金的运用也存在效率与效益的问题。上市公司运用货币资金的能力越强，资金在公司内部周转很快，公司就没有必要保留过多的货币资金。公司的行业特点。对于不同行业的公司，合理的货币资金规模会有差异。有一些历史的经验数据，投资者可以通过网络或统计年鉴查询。 2.2 编制共同比资产负债表并做分析
