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1、一、 单选1、企业同其所有者之间的财务关系反映的是（A）A、经营权与所有权关系 B、债权债务关系 C、投资与受资关系 D、债务债权关系2、企业同其债权人之间的财务关系反映的是（D）A、经营权与所有权关系 B、债权债务关系 C、投资与受资关系 D债务债权关系3、每年年底存款1000元，求第10年年末的价值，可用（D）计算A、PVIFi,n B、FVIFi,n C、PVIFAi,n D、FVIFAi,n4、计算先付年金现值时，可用应用下列（B）公式A、V0=A*PVIFAi,n B、V0=A*PVIFAi,n*(1+i) C、V0=A*PVIFi,n*(1+i) D、V0=A*PVIFi,n5、下
2、列经济业务中，会使企业的速动比率提高的是（A）A、销售产成品 B、收回应收账款 C、购买短期债券 D、用固定资产对外进行长期投资6、下列各项经济业务中，不会影响流动比率的是（B）A、赊购原材料 B、用现金购买短期债券 C、用存货对外进行长期投资 D、向银行借款7、某企业2005年主营业务收入净额为36000万元，流动资产平均余额为4000万元，固定资产平均余额为8000万元。假定没有其他资产，则该企业2005年的总资产周转率为（A）次。A、3.0 B、3.4 C、2.9 D、3.28、某公司年末会计报表上部分数据为：流动负债60万元，流动比率为2，速动比率为1.2，销售成本100万元，年初存货
3、为52万元，则本年度存货周转次数为（B）次A、1.65 B、2 C、2.3 D、1.459、筹集投入资本时，要对（D）的出资形式规定最高比例。A、现金 B、流动资产 C、固定资产 D、无形资产10、筹集投入资本时，各国法规大都对（C）的出资形式规定了最低比例。A流动资产 B、固定资产 C、现金 D、无形资产二、多选1、在经济繁荣阶段，市场需求旺盛，企业应（ABD）A、扩大生产规模 B、增加投资 C、减少投资 D、增加存货 E、减少劳动力2、下列说法中正确的有（ACDE）A、影响纯利率的因素是资金供应量和需求量B、纯利率是稳定不变的C、无风险证券的利率，除纯利率外还应加上通货膨胀因素D、资金的利
4、率由散部分构成：纯利率、通货膨胀补偿率和风险报酬E、为了弥补违约风险，必须提高利率3、设年金为A，利息率为i，计息期为n，则后付年金现值的计算公式为（BC）A、PVAn=A*PVIFi,n B、PVAn=A*PVIFAi,n C、PVA=A*(P/A,I,n)D、PVAn=A*PVIFi,n*（1+i） E、PVAn=A*FVIFAi,n4、设年金为A，利息率为i，计息期为n，则先付年金终值的计算公式为（AD）A、Vn=A*FVIFAi,n*（1+i） B、Vn=A*PVIFAi,n*（1+i） C、Vn=A*PVIFAi,nAD、Vn=A*FVIFAi,n+1A E、Vn=A*PVIFi,n
5、A5、下列财务比率中，可以反映企业短期偿债能力的有（ACD）A、现金比率 B、资产负债率 C、速动比率 D、现金流量比率 E、股东权益比率6、下列财务比率中，属于反映企业长期偿债能力的有（ADE）A、股东权益比率 B、现金流量比率 C、应收账款周转率 D、偿债保障比率E、利息保障倍数7、下列财务比率中，属于反映企业营运能力的有（ACD）A、存货周转率 B、现金流量比率 C、固定资产周转率 D、总资产周转率 E、市盈率8、下列财务比率中，属于反映企业发展能力的财务比率有（ABE）A、销售增长率 B、资产增长率 C、股东权益报酬率 D、销售毛利率 E、利润增长率9、筹集投入资本的具体形式有（BCD
6、E）A、发行股票投资 B、吸收国家投资 C、吸收法人投资 D、吸收个人投资 E、吸收外商投资10、筹集投入资本，投资者的投资形式包括（ACDE）A、现金 B、有价证券 C、流动资产 D、固定资产 E、无形资产1、 简述企业的财务活动。答：(1)企业的财务活动是以现金收支为主的企业资金收支活动的总称。(2) 财务活动的四个方面：筹资引起的财务活动、投资引起的财务活动、经营引起的财务活动、分配引起的财务活动。(3) 上述财务活动的四个方面，不是相互割裂、互不相关的，而是相互联系、相互依存。正是上述互相联系而又有一定区别的四个方面，构成了完整的企业财务活动，这四个方面也正是财务管理的基本内容：企业筹
7、资管理、企业投资管理、营运资本管理、利润及其分配的管理。2、 试述股东财富最大化是财务管理的最优目标。(1)股东财富最大化是指通过财务上的合理运营，为股东创造最多的财富。(2)与利润最大化目标相比，股东财富最大化目标考虑了现金流量的时间价值因素、能够在一定程度上克服企业在追求利润上的短期行为、反映了资本与报酬的关系。(3)股东财富最大化目标也是判断企业财务决策是否正确的标准。(4)在利益相关者的利益受到了完全的保护、没有社会成本的约束条件下，在股东财富最大化的过程中将不存在与相关者的利益冲突，股东财富最大化成为财务管理的最佳目标。3、 试述经济环境变化对企业财务管理的影响。（1） 财务管理环境
8、是对企业财务活动和财务管理产生影响的企业外部条件的总和。（2） 经济环境对财务管理活动的影响，主要涉及经济周期、经济发展水平、通货膨胀状况、经济政策四个方面。（3） 法律环境对财务管理活动的影响，主要涉及企业组织法规、财务会计法规、税法三个方面。（4） 金融市场对公司财务活动的影响体现在为公司筹资和投资、实现长短期相互转化提供场所。（5）社会文化环境的各方面对财务管理的影响程度各不相同，社会整体教育水平、社会整体资信程度、不同文化背景等各方面都会对财务管理带来意想不到的影响。4、 利息率由哪些因素构成，如何测算？1） 利率由三部分构成：纯利率、通货膨胀补偿、风险报酬；2） 纯利率是指没有风险和
9、没有通货膨胀情况下的均衡点利率，通常以五通货膨胀情况下的无风险证券利率来代表纯利率。3） 通货膨胀情况下，资金的供应者必然要求提高利率水平来补偿购买力的损失，所以短期无风险证券利率=纯利率+通货膨胀补偿；4）风险报酬要考虑违约风险、流动性风险、期限风险，它们都会导致利率的增加。5.试说明经营租赁的特点。答：经营租赁的特点主要有：（1） 承租企业根据需要可随时向出租人提出租赁资产；（2） 租赁期较短，不涉及长期而固定的义务；（3） 在设备租赁期内，如果有新设备出现或不需用租入设备，承租企业可按规定提前解除租赁合同，这对承租企业比较有利（4） 出租人提供专门服务；（5） 租赁期满或合同中止时，租赁
10、设备由出租人收回。6.试说明融资租赁的特点。答：融资租赁通常为长期租赁，可满足承租企业对设备的长期需要，故有时也称为资本租赁。其主要特点有：（1） 一般由承租企业向租赁公司提出正式申请，由租赁公司融资购进设备租给承租企业使用；（2） 租赁期限较长，大多为设备使用年限的一半以上；（3） 租赁合同比较稳定，在规定的租期内非经双方同意，任何一方不得中途解约，这有利于维护双方的利益；（4） 由承租企业负责设备的维修保养和投保事宜，但无权自行拆卸改装；（5）租赁期满时，按事先约定的办法处置设备，一般有续租、退还或留购三种选择，通常由承租企业留购。7. 试分析资本成本对企业财务管理的作用。答：资本成本是企
11、业筹资管理的一个重要概念，国际上将其视为一项财务标准。（1） 个别资本成本率是企业选择筹资方式的依据。（2） 综合资本成本率是企业进行资本结构决策的依据。（3） 边际成本资本率是比较选择追加筹资方案的依据。（4） 资本成本是评价投资项目、比较投资方案和进行投资决策的经济标准。（5）资本成本可以作为评价企业整体经营业绩的基准。8.什么是5C评估法？答：5C评估法，是指重点分析影响信用的五个方面的一种方法。这五个方面英文的第一个字母都是C，故称之为5C评估法。这五个方面是：（1）品德。品德是指顾客愿意履行其付款义务的可能性。在信用评估中，品德因素是最重要的因素。（2）能力。能力是指顾客偿还货款的能
12、力。（3）资本。资本是指一个企业的财务状况。（4）抵押品。抵押品是指顾客能否为获取商业信用提供担保资产。如有担保资产，则对顺利收回货款比较有利。（5）情况。情况是指一般的经济情况对企业的影响，或某一地区的一些特殊情况对顾客偿还能力的影响。通过以上五个方面的分析，基本上可以判断顾客的信用状况，为最后决定是否向顾客提供商业信用做好准备。9、简述存货ABC分类管理的步骤。答：存货ABC分类管理的步骤一般如下：（1）计算每一种存货在一定时间内（一般为一年）的资金占用额；（2）计算每一种存货资金占用额占全部资金占用额的百分比，并按大小顺序排列，编成表格；（3）根据事先测定好的标准，把最重要的存货划为A类
13、，把一般存货划为B类，把不重要的存货划为C类，并画图表示出来；（4）对A类存货进行重点规划和控制，对B类存货进行次重点管理，对C类存货只进行一般管理。10、什么是股利政策股利政策主要包括哪些内容答：股利政策是确定公司的净利润如何分配的方针和策略。公司的股利政策主要包括四项内容：（1）股利分配的形式，即采用现金股利还是股票股利；（2）股利支付率的确定；（3）每股股利额的确定；（4）股利分配的时间，即何时分配和多长时间分配一次；（5）其中每股股利与股利支付率的确定是股利政策的核心内容，它决定了公司的净利润中有多少以现金股利的形式发放给股东，有多少以留用利润的形式对公司进行再投资。第一次作业FTP: 2.某设备安装施工期为3年，从第4年起投产，每年可增加收益20万元，若按年利率10%计算，投产后10年的总收益现值是多少？参考答案：需知(P/A,10%,13)=7.103，(P/A,10%,3)=2.487解：10年后总收益的现值：PV0 =A(P/A,10%,13)-(P/A,10%,3) =20*(7.103-2.487) =92.32(万元) 答：投产后10年的总收益现值是92.32万元。书P682.某企业全部用银行贷款投资兴建一个工程项目，总投资额为5000万元，假设银行借款利率为16%。该工程当年建成投产。请回答：（1）该工程建成投产后，分8年等额归还银
