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1、资金管理练习题第一讲 账户管理1. 搭建业务单元新建新世纪纸业集团，无锡兴达工厂，无锡宏远工厂，组织职能均为法人，财务，资金。2. 搭建资金管理体系-全局，将新世纪纸业总公司，无锡兴达工厂，无锡宏远工厂引入资金管理体系。3. 搭建资金代理关系无锡兴达工厂，无锡宏远工厂委托资金组织新世纪纸业总公司代理结算，内部贷款，票据集中和内部存款。4. 新世纪纸业集团完成账户清理，保留在工行-西安支行账户，账号分别为8888（纸业8888），9999（纸业9999），wuxixingda888（无锡兴达），wuxihongyuan888（无锡宏远）。5. 将9999（纸业9999）销户，将wuxixingd
2、a888（无锡兴达）冻结。6. 无锡兴达工厂和无锡宏远工厂在资金组织新世纪纸业总公司开设了内部存款账户，账号分别为wuxixingda001，wuxixingda002，wuxihongyuan001，wuxihongyuan002，创建方法：1） 在资金管理-资金基础设置-内部档案维护wuxixingda001，wuxixingda002内部账户档案2）无锡宏远工厂向结算中心新世纪纸业总公司提出开户申请，单位审批通过后，结算中心新世纪纸业总公司进行开户办理，账户为wuxihongyuan001. 3）结算中心新世纪纸业总公司向无锡宏远工厂开设内部账户wuxihongyuan002。7. 由于
3、wuxihongyuan002违规操作被总新先冻结再解冻最后销户，并通过先进管理-收款结算单录入验证开户，销户，冻结，解冻的作用。8. 对账得知，zy888期初余额为12300元，wxhongyuan001期初余额为100元。第二讲 现金管理（一）1. 无锡宏远工厂收到联想集团2300元货款，在系统里录入收款结算单，审批后结算并查询银行存款日记账。2. 无锡宏远工厂委托新世纪纸业总公司向外部客户联想集团收取货款1100元。3. 无锡兴达工厂从用友软件购买1900元软件款，通过应付管理系统生成付款单，在资金管理系统中做结算。（用外部银行账户支付）4. 无锡兴达工厂委托新世纪纸业向外部客商用友软件
4、支付1100元。5. 无锡兴达向无锡宏远卖出价值111元的货物，无锡兴达发起收款业务，无锡宏远收到协同付款单，确认后付款。第三讲 现金管理（二）1. 无锡宏远工厂工商银行西安支行向建设银行-西安支行转账1000元。2. 无锡宏远现金账户向无锡宏远外部账户wuxihongyuan888缴存100元。3. 无锡宏远现金账户向无锡宏远内部hongyuan001账户缴存100元。4. 无锡兴达工厂从其外部账户wuxixingda888账户支取现金100元，并查询现金日记账和银行存款日记账。5. 无锡宏远工厂从其内部账户hongyuan001账户支取100元，并查询现金日记账和银行存款日记账。6. 无锡
5、宏远工厂财务部李财务领了一张空白支票（014）用于购物，支付购物款16元，然后做付款结算，财务部下班前查到该张支票已经付款报销，用自动报销和手动报销练习。7. 某企业20xx年度6月30日银行存款日记账账面余额为51300元；银行对账单余额为53000元。经查发现有以下未达账项：见会计书P114（1）29日企业存入银行一张转账支票，金额3900元，银行尚未入账；（2）29日银行收取企业借款利息400元，企业尚未收到付款通知；（3）30日企业委托银行收款4100元，银行已入账，企业尚未收到收款通知；（4）30日企业开出转账支票一张，金额1900元，持票单位尚未到银行办理手续。8. 8月14日无锡兴达工厂美元账户购买外币18美元，汇率6.1元，到银行办理后，发生手续费2元。9. 8月25日，无锡兴达工厂托结算中心购买100美元到waibiwuxixingda001内部，汇率中间价为6.1元。22
