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1、物业公司银行存款管理标准规程 物业公司银行存款管理标准规程 1.0目的 规范银行存款管理，确保存、取款的合理及平安。 2.0适用范围 适用于物业管理公司银行存款的管理。 3.0职责 3.1财务部出纳负责银行存款的存、取、结算及余额的核对工作。 3.2财务部会计负责银行存款的核算工作。 3.3财务部主管负责银行存款管理的监督。 4.0程序要点 4.1银行存款的基本原则。 4.1.1公司原则上只能在一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，不能在多家银行及一家银行的几个分支机构开立基本存款账户。 4.1.2出纳应根据银行规定保留库存现金，超过规定库存限额的现金应准时送存银行。 4.1.3公司财务
2、部原则上禁止出租、出借银行账户。 4.1.4出纳应正确、准时登记银行存款日记账，做好与银行的对账工作。 4.2银行存款的结算。 4.2.1支票结算： a)公司如需使用支票结算往来业务时，由经办人填写费用报销单或借款单。借款单内容包括：借款人、票据名称、开户行、借款用途、金额等； b)借款单或费用报销单经部门主管同意，报总经理批准或/总经理授权人及审批额度内批准生效。 c)财务部主管在接到借款单或费用报销单后应仔细审核，如有疑异应即时查明予以处理；如无疑异应在财务审核栏内签署姓名、日期； d)借支人凭审批手续完整的借款单或费用报销单到出纳处领取支票；出纳在填写支票时应使用碳素墨水； e)出纳在填
3、写支票时应具体填明收款单位或个人、用途、金额等，并加盖留存银行的印鉴章。 f)出纳在交付支票时，应登记支票使用明细表。让收票人在支票存根联、支票使用明细表上签字，同时在借款单的票据号码栏内填写支票号码； g)出纳收到外单位签发的支票时，应在支票的结算期限内（10天，遇节假日顺延）到公司开户银行办理结算手续； h)公司原则上禁止签发空头支票和远期支票，如因特别缘由必需签发没有金额的空头支票时，应列明支票的限额； i)公司托付银行代发工资时，应将当月应发的工资资料备盘后，连同一张填制完整的支票交开户行即可； j)出纳或经办人应妥当保管支票，如有遗失应准时挂失；如给公司造成经济损失的按发票、支票、印
4、鉴专用章管理标准作业规程中的相关规定处理。 4.2.2银行本票的结算： a)业务经办人如需使用银行本票结算业务往来时，应按规定填写费用报销单或借款单报总经理批准； b)财务部主管在审核支付项目时应依据需要选择使用定额或不定额本票。定额票据为500元、1000元、5000元、10000元，不定额本票的金额起点为1000元； c)出纳依据审批手续完整的借款单，先将款项存银行，由银行按要求的本票种类签发； d)财务部收到外单位开户行签发的本票时，应在规定的期限内（30天，遇节假日顺延）到公司开户行办理兑换手续； e)出纳及经办人应妥当保管银行本票，如有遗失，公司将责令责任人按全额赔偿，并将按行政奖罚
5、标准作业规程和发票、支票、印鉴章管理标准作业规程中的相关规定处理。 4.2.3汇票的结算。 a)业务经办人在使用汇票进行业务结算时，应先按支票借支、审核、审批程序办理汇票借支手续。 b)在接到总经理批准后的借款单后，由出纳在一个工作日内到银行办理银行汇票。 c)出纳在办理银行汇票时，应先向银行填写银行汇票托付书，托付书内容包括：兑付地点、收款单位、或收款人姓名；如需要在兑换地点支付现金的，应先在汇款金额栏内填写现金字样，然后再填写汇票金额。 d)银行汇票托付书在经财务部主管加盖印鉴章后交银行办理签发手续。 e)财务部接到外单位支付的银行汇票时，出纳应在规定的期限（30天，遇节假日顺延）内到开户
6、行办理结算手续。 4.2.4托付收款。 a)向住户收取的管理服务费以及代收代缴的水、电、煤气、电话费等通过银行办理托付收款时，应先填写托付收款明细表，加盖印鉴章后送交开户行。 b)银行受理后即可按规定日期向已在银行开户的住户办理收款手续。 c)出纳在银行每次托收后的3日内到银行读取、抄录托收明细，并据此与保存的托付收款明细表进行核对。 d)会计审核后，如有不符应予以查清更正；如无不符应在审核栏内签署姓名、日期。 e)出纳将核对无误的托付收款明细表交收费员开具收款凭据。 f)如外单位向本公司办理银行托付收款，出纳应在收到银行通知后准时交财务部主管审核；经审核同意付款的，报总经理审批后由出纳到银行
7、办理付款手续；如经审核不同意付款的，应在3日内向银行提交书面拒付理由。 4.3银行存款的清查。 4.3.1出纳应于每月31日将公司银行存款日记账与银行对账单进行核对，以便检查账目是否有遗漏。 4.3.2银行日记账与对账单假如不符，应查明缘由并准时调整。一般状况下，不符的缘由有两个。 a)记账错误。出纳应仔细检查银行日记账有无错记现象。 b)未达账项： -公司已记增加，银行未记增加的款项； -公司已记削减，银行未记削减的款项； -银行已记增加，公司未记增加的款项； -银行已记削减，公司未记削减的款项。 4.3.3出纳在逐笔核对银行对账单后，应依据详细状况编制银行余额调整表。 4.3.4假如调整后
8、的存款余额相同，说明双方账目无错误；假如余额有误，则说明账目发生错误，出纳应准时汇报财务部经理查明缘由予以更正。 4.4银行存款资料的保管。 4.4.1会计应依据有关规定将银行存款资料汇总编制凭证、登记账簿进行相关的账务处理。 4.4.2财务部主管对银行资料进行仔细的审核，无误后将其加密在财务部长期保存。 4.5本规程的执行状况作为财务部会计和出纳的绩效考评依据之一。 5.0记录 5.1借款单 5.2托付收款明细表 5.3支票使用明细表 6.0相关支持文件 6.1工资发放标准作业规程。 6.2服务收费标准作业规程。 6.3现金管理标准作业规程。 6.4行政奖罚标准作业规程。 6.5财务部员工绩效考评实施标准作业规程。 第 7 页 共 7 页
