第五章年金保险产品

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1、第五章第五章 年金保险产品年金保险产品o本章内容安排n 第一节节 年金保险产险产 品的概念n 第二节节 个人年金与企业业年金n 第三节节 制定养老计计划的重要考虑虑因素n 第四节节 年金保险产险产 品的发发展历历程第一节第一节 年金保险产品的概念年金保险产品的概念o本节节内容安排n 一、年金保险产险产 品的概念n 二、养老年金保险产险产 品与养老保险险的关系一、年金与年金保险的概念o年金：广义义上指一系列的定期支付。o三种类类型：社会年金、企业业年金和个人年金。n社会年金是基础础保障n企业业年金是企业业主为员为员 工提供退休、养老的一种保障n个人年金则则是个人按已所需而购买购买一、年金与年金保

2、险的概念年年中意年金计计划（分红红型）一、年金与年金保险的概念o年金保险险：被保险险人生存期间间，保险险人按合同约约定的金额额、方式、期限、有规则规则 并且定期地向被保险险人给给付保险险金的生存保险险。o根据年金给给付的主要用途，可分为为：n教育年金保险险n收入年金保险险n养老年金保险险最主要n年金保险险是为为了避免寿命较长较长 者的经济经济 收入无法得到充分保障而进进行的一种经济储备经济储备 ，故年金又称养老金pension。n许许多时时候不特别说别说 明用途时时，年金保险险多数指养老年金保险险我国社会养老保障体系框架o 第一支柱 国家基本养老保险o 第三支柱 个人养老保险及储蓄o 第二支柱

3、 团体养老保险和企业年金计划o 在多层层次的养老保险险体系中，基本养老保险险既是第一层层次的，也是最高层层次的制度，在财财政上，国家对对基本养老保险险负负有最终终的责责任。 o老年生活的最大风险风险 不是死亡风险风险 ，而是由于活的太长长或健康状况不好而导导致养老生活资资金不足的风险风险o个人年金保险险是我国规规模最大的险险种，如“个人养老金保险险”、“养老金还还本保险险”等。 特征：n（1）被保险险人生前享有养老金，其受益人也在被保险险人死后可能领领取保险险金。n（2）投保条件比较宽较宽 松， 无须须体检检等。n（3）交费费方式多种多样样。n（4）养老金的领领取时间时间 （50、55、60、

4、65周岁岁）有一定的选择选择 余地。n（5）养老金领领取方式灵活。o养老保险险年金产产品通常包含养老金的累积积阶阶段和养老金的给给付阶阶段。n如果被保险险人在累积积期间间死亡，保险险公司会承担一定的保险责险责 任。n保监监会规规定了所有长长期寿险险必须须提供最低标标准的现现金价值值，所以，保险险公司在累积积期需承担的身故保险责险责 任一般不低于保单约单约 定的现现金价值值。幸福的晚年需要充足的养老保险二、年金保险的特征o 保险险金给给付的特殊性n 年金受领领人在开始领领取年金之前必须须交清所有保费费。n 给给付期限的规规定。保险险期间间包括交费费期、给给付期，等待期。o 保险险金给给付条件的特

5、殊性n 生存二、年金保险的特征o 对应对应 关系人的特殊性n 年金购买购买 人：年金保险险的被保险险人（投资资人）n 年金保险险的投保人或购买购买 人有权权指定受益人。n 年金人（年金受益人）：领领取年金的人n 年金领领取人可以是年金购买购买 人本人，也可以是其他人。三、年金保险的作用o 提供老年生活保障o 建立子女教育基金o 具有现现金价值值n 年金保险单险单 的现现金价值值，随保单单年度的增加而增加，到交费费期结结束（而非保险险期满满）时时，现现金价值值最高。？（无等待期）n 若有等待期，则则等待期结结束后、第一次领领取年金之前现现金价值值最高。？四、年金保险的分类o（一）按被保险险人人数

6、分n个人年金：以一个被保险险人的生存为给为给 付条件n联联合年金：以两个或两个以上被保险险人的生存为给为给 付条件。n最后生存者年金：以两个或两个以上被保险险人中至少尚有一个人生存作为为年金给给付条件，且给给付金额额不发发生变变化。n联联合及生存者年金：以两个或两个以上被保险险人中至少尚有一个人生存作为给为给 付条件，但给给付金额额随着被保险险人人数的减少而进进行调调整。四、年金保险的分类o（二）按照交费费方式分，趸趸交年金、期交年金、弹弹性交费费年金o（三）按年金给给付起始时间时间 分，即期年金和递递延年金n即期年金必须须以趸趸交保费费方式购买购买四、年金保险的分类o（四）按年金给给付方式分

7、，纯纯粹终终身年金、最低保证证年金、定期生存年金n纯纯粹终终身年金：以被保险险人生存为给为给 付条件，当被保险险人死亡时时，即停止给给付，即不退还还保费费，也不给给付现现金价值值。（适合无继继承人且健康的人购买购买 ）n最低保证证年金：分为为确定给给付年金和退还还年金。n确定给给付年金：规规定一个领领取年金的最低年数，在规规定期内无论论被保险险人生存与否均和得到年金给给付。n退还还年金：当年金受领领人死亡，但其年金领领取总额总额 低于年金购买购买 价格时时，保险险人以现现金方式一次或分期退还还其差额额。n定期生存年金：实现约实现约 定了年金给给付期限或年龄龄，当被保险险人生存至规规定的期限满满

8、或到规规定的年龄时龄时 ，保险险人便停止年金的给给付。四、年金保险的分类o（五）按年金产产品设计类设计类 型分，非分红红型年金、分红红型年金、万能型年金和投资连资连接型年金o（六）按给给付金额额是否变动变动 ，定额额年金、变额变额 年金o（七）按承保对对象，个人年金、企业业年金、国民年金四、年金保险的分类o（八）按保费费支付形式，可以分正向缴费缴费年金和住宅反向抵押按揭年金n正向缴费缴费 年金：传统传统 年金n住宅反向抵押按揭年金住宅反向抵押按揭年金o被保险险人将房产产作为为投保资产换资产换 取确定的终终身收入的年金。o在被保险险人身故后，保险险公司有权变卖权变卖 房产产，收回保费费的年金产产

9、品形式。住宅反向抵押按揭年金o“住宅反向抵押”在20世纪纪80年代起源于荷兰兰，如今在美国、欧洲、新加坡盛行o在我国的可行性？n房屋的产权时产权时 限问题问题n操作风险风险 大n观观念障碍n需要监监管部门门将个人住宅纳纳入保险险公司的投资资渠道五、美国的个人年金保险种类o 退休年金o 灵活保险费险费 延期年金o 趸趸交保费费延期年金o 趸趸交保费费即期年金o 联联合年金保险险o 变额变额 年金保险险o 权权益指数基金我国的养老保险制度 o 养老保险险是我国社会保障制度的重要组组成部分，是我国社会保险险五大险险种中最重要的险险种之一。o 由于我国仍处处于城乡乡二元经济经济 体制下，现阶现阶 段我

10、国的养老保险险制度采取了城镇镇和乡乡村不同的制度模式和管理方式。 o 在城镇镇按企业业、国家机关和事业单业单 位分别实别实 施不同的养老保险险制度；在农农村主要是家庭养老。 我国的养老保险制度 o 机关、事业单业单 位现现行的养老保险险制度为为现现收现现付制。o 养老费费用完全由政府财财政或单单位统统包，实实行待遇确定型养老金计发办计发办 法。o 职职工退休时时按照本人退休前最后一个月基本工资资的一定比例计发计发 ，退休人员员养老金调调整与在职职人员调员调 整工资资同步进进行。 o 根据国家统计统计 局数据显显示，2011年末全国参加 城镇职镇职 工基本养老保险险的人数为为28392万人。o

11、其中在职职人员员21574万人，离退休人员员6819万人。 我国的养老保险制度 o 农农村养老保险险。我国农农村以传统传统 的家庭养老为为主。o 2009年8月，国务务院发发布了关于开展新型农农村社会养老保险试险试 点的指导导意见见，正式启动农动农 村新型养老保险试险试 点工作。o 新制度2009年覆盖10%左右的县县，2020年之前覆盖所有农农村适龄龄居民。我国的养老保险制度 o 根据规规定，养老金待遇由基础础养老金和个人账户账户 养老金组组成，支付终终身。中央确定的基础础养老金标标准为为每人每月55元。o 年满满60岁岁、未享受城镇职镇职 工基本养老保险险待遇的农农民都可以按月领领取养老金

12、。o 如果新制度实实施时时已年满满60岁岁，不用缴缴费费可以按月领领取基础础养老金。 我国养老保险制度存在的问题o 一是国有企业业养老保险险制度面临严临严 峻挑战战。o 提前退休暂时缓暂时缓 解了就业压业压 力却加剧剧了养老金的支付压压力；o 参保职职工和领领取养老金人数不是同比例增长长，加剧剧制度压压力；o 供养负负担日益沉重；用人单单位缴费负缴费负 担过过重；o 财财政的转转移支付仅够维仅够维 持当期的养老金支付缺口。 我国养老保险制度存在的问题o 二是覆盖面窄，统统筹层层次低，一些政策性问题问题 亟待解决。o 目前多数地区仍实实行市县级统县级统 筹，基金难难以调剂调剂 ，有的省养老保险缴

13、费险缴费 占工资资总额总额 的比重最高达到31%，最低的只有10%。o 多数灵活就业业人员员、个体工商户户和自由就业业人员则员则 未被覆盖进进来。我国养老保险制度存在的问题o 三是机关、事业单业单 位与企业业未同步改革，待遇差别扩别扩 大，矛盾突出。o 机关、事业单业单 位养老金计发办计发办 法仍然按1978年国务务院有关规规定执执行，实实行待遇确定型养老金计发办计发办 法。我国养老保险制度存在的问题o 四是由于税收优优惠政策等原因，企业业年金等补补充养老保险进险进 展缓缓慢，多层层次养老保险险制度体系尚未形成。第二节 个人年金与企业年金o 一、个人年金o 二、企业业年金个人年金的特点o 不需

14、要进进行风险选择风险选择o 不适用寿险经验险经验 生命表（个人年金生命表）o 积积累期与清偿偿期的给给付责责任n 纯纯粹延期年金：被保险险人在积积累期内死亡时时，不退保费费。n 偿还偿还 延期年金：在积积累期死亡，退还还全部或部分现现金价值值。个人年金的分类o 个人养老年金保险险o 子女教育年金保险险企业年金简介 P131o企业业年金，是指企业业及其职职工在依法参加基本养老保险险的基础础上，自愿建立的补补充养老保险险制度。是多层层次养老保险险体系的组组成部分，由国家宏观观指导导、企业业内部决策执执行。o企业业年金试试行办办法 企业年金简介 P131o 企业业年金的缴费缴费n由企业业和职职工个人

15、共同缴纳缴纳o企业业年金实实行个人帐户帐户 管理n职职工所在工作单单位发发生变动时变动时 ，个人账户资账户资金可以随同转转移，新单单位没有实实行企业业年金制度的，个人账户账户 可以由原管理机构继续继续 管理。 企业年金简介 P131o企业业年金的领领取n职职工只有在达到国家规规定的退休年龄时龄时 ，才可以从个人账户账户 中领领取企业业年金。n领领取的方式可以是一次性领领取也可以定期领领取。 我国企业年金情况o 据劳动劳动 和社会保障部统计统计 ,截至2004年3月底,全国建立年金的企业业有22463家,参加计计划的职职工703万人,分别别比2001年增长长28和7.2。基金结结余492.8亿亿

16、元；o 截至2011年底，全国企业业年金市场总规场总规模已达3579亿亿元，同比增长长27.1%，建立企业业年金计计划的企业业有45000家，参加职职工人数达1577万人。我国企业年金情况o 而2003年底美国企业业年金总规总规 模已达到90570亿亿美元。o 既保障群众生活又减轻轻政府养老保险财险财政压压力的企业业年金制度,尽管近年在我国发发展迅速,但与国外的规规模相比,差距仍然很大。 美国企业年金的税收优惠 o 美国是世界上最早设设立企业业年金计计划的国家，其税收法为许为许 多种退休金计计划提供所得税和工薪税上的优优税待遇，是鼓励美国企业业和公司资资助退休金计计划，雇员积员积 极参与计计划的主要动动力。l 按照是否享受税收优优惠来划分，美国团团体退休金市场场（第二支柱）可以分为为两类类退休金计计划：一类为资类为资 格计计划。为为了鼓励雇主和工会建立团团体退休金计计划，美国的联联邦所得税法对对雇主和退休金计计划的参加者提供一定的所得税优优惠，这这种满满足一定法律要求并获获得所得税优优惠的退休金计计划称为资为资 格计计划（qulified plan），资资格计计划占了美国团团体退休金市