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1、证券从业资格考试证券发行与承销第三次同步测试卷（含答案）一、单项选择题（共 60题，每题 1 分）。1、发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性， 并最近（）个会计年度连续盈利。A、2B、3C、4D、5【参考答案】： B2、发行人首次公开发行股票，主承销商应在（）中说明内核情况A、推荐函B、招股说明书C发行公告D法律意见书【参考答案】： A【解析】主承销商应在推荐函中说明内核情况。3、发行人应当遵循（）原则，按顺序披露可能直接或间接对发行 人生产经营状况、财务状况和持续盈利能力产生重大不利影响的所有因 素。A、准确性B、重要性C完整性D及时性参考答案】： B4、上海证券交易所上市公
2、司募集资金管理规定明确，上市公 司应当在募集资金到账届（）内与保荐机构、存放募集资金的商业银行 签订募集资金专户存储三方监管协议。A 1周B、2 周C、1 个月D半年【参考答案】： B【解析】募集资金管理情况是持续督导的一个重要内容，以上海证 券交易所为例，上海证券交易所上市公司募集资金管理规定明确， 上市公司应当在募集资金到账后 2 周内与保荐机构、存放募集资金的商 业银行签订募集资金专户存储三方监管协议。5、证券公司承销未经核准的证券，除承担证券法规定的法律 责任外，自中国证监会确认之日起（）个月内不得参与证券承销。A、20B、26C、 36D、 40参考答案】： C6、股份有限公司的资本
3、是指（）。A、在公司登记机关登记的资本总额B、实缴资本C经营资本D实物资本【参考答案】： A7、发行人申请其股票上市时，控股股东和实际控制人应当承诺 （）。A、自发行人股票上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理 其已直接和间接持有的发行人股份，也不由发行人收购该部分股份B、自发行人股票上市之日起12个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，但可由发行人收购该部分股份C自发行人股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，但可由发行人收购该部分股份D自发行人股票上市之日起36个月内，不转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份，
4、也不由发行人收购该部分股份【参考答案】： D8、外资股发行人向专业投资者配售股票的招股说明书形式是（）。A、招股章程B、国际推介书C信息备忘录D配售说明书【参考答案】： C9、辅导开始日的计算标志是（）。A、辅导机构向辅导对象所在地点中国证监会派出机构报送备案材 料B、派出机构进行备案登记C派出机构出具合格的监管报告D派出机构进行辅导合格证书发放参考答案】： B解析】掌握证监会派出机构进行备案登记是辅导开始日10、下列不属于并购重组委员会委员应当符合的条件的是（）。A、具有所从事行业3年以上工作经验B、熟悉上市公司并购重组业务及有关的法律、行政法规和规章C精通所从事行业的专业知识，在所从事的领
5、域内有较高声誉D没有违法、违纪记录【参考答案】： A【解析】并购重组委员会委员应当符合的条件包括：坚持原则， 公正廉洁，忠于职守，严格遵守国家法律、行政法规和规章；熟悉上 市公司并购重组业务及有关的法律、行政法规和规章；精通所从事行 业的专业知识，在所从事的领域内有较高声誉；没有违法、违纪记录; 中国证监会认为需要符合的其他条件。由此可知 A项错误。11、按照国有资产监督管理委员会关于规范国有企业改制工作意 见，国有企业在改制前，首先应进行（）。A、产权界定B、报表审计C清产核资D资产评估【参考答案】： C12、在招股说明书中披露的现金流情况不包括（）。A、经营性现金流B、投资活动产生的现金流
6、C筹资活动产生的现金流D主要产品产生的现金流参考答案】： D解析】熟悉招股说明书中披露的现金流情况13、当有效申购量等于或小于发行量时，（）。A、应重新申购B、发行底价就是最终的发行价格C主承销商可以采用比例配售方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量D主承销商可以采用抽签的方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量【参考答案】： B【解析】熟悉首次公开发行的具体操作，包括推介、询价、定价、 报价申购、配售、验资、股份登记、包销、承销总结等。见教材第五章 第四节， P173。14、公司运用债券投资，不仅取得一笔营运资本，而且还向债权人 购得一项以公司总资产为基础资产的（）。A、看涨期权B、看跌期
7、权C平价期权D以上都不对【参考答案】： B15、在债券交易流通期间，发行人应在每年（）前向市场投资者披 露上一年度的年度报告和信用跟踪评级报告。A、6月 30日B、5月 30日C、4月 30日D、3月 30日【参考答案】： A【解析】了解企业债券和公司债券上市的信息披露和发行人的持续 性披露义务的有关规定。见教材第九章第三节， P310。16、经中国银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以 银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期 日前最后（）年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣（）。A、1，20%B、2，50%C、4，25%D、5，20%【参考答案】： D17
8、、产权交易机构应当按照规则组织企业国有产权交易，接受（） 的监督，加强自律管理，维护市场秩序，保证企业国有产权交易活动的 合规、正常进行。A、财政部B、中国证券业协会C国有资产监督管理机构D中国证监会【参考答案】： C【解析】考点：掌握股份制改组法律审查的具体内容。见教材第三 章第二节， P98。18、股份有限公司的设立可以采取发起设立与募集设立两种方式。 发起设立是指由发起人认购公司发行的（）而设立公司。A、部分股份B、全部股份C控股股份D优先股份【参考答案】： B19、投资者以不低于发行底价的价格购买，然后根据投资者的申购 价格，按照价格优先，同价位时间优先的顺序从高位到低位依次排队， 当
9、认购数量恰好等于发行数量时的价格，即为发行价格，以这种方式确 定发行价格的方式是：（）。A、网上竞价发行B、网上定价发行C法人配售方式D认购证方式【参考答案】： A20、上市公司在股东大会作出有关购买、出售、置换资产决议（） 后，仍未完成有关产权过户交易手续的，应当立即将实施情况报告证券 交易所并公告。A、30 日B、60 日C、90 日D、6 个月【参考答案】： C21、当注册会计师出具（）的审计报告时，如果认为必要，可以在 意见段之后，增加对重要事项的说明。A、保留意见B、否定意见C拒绝表示意见D无保留意见【参考答案】： D22、主承销商和全球协调人在拟订发行与止市方案时，通常应明确 拟采
10、取的发行方式，计划安排国际分销的地区与发行人时的原则是（）A、选择关系简单的地区B、选择大型城市C选择与发行人和股票上市地有密切投资关系、经贸关系和信息交换关系的地区为国际配售地D选择法律宽松的地区【参考答案】： C【解析】计划安排国际分销的地区与发行人和股票上市地的关系通 常倾向于选择与发行人和股票上市地有密切投资关系、经贸关系和信息 交换关系的地区为国际配售地。23、（）不属于并购一方当事人可以向商务部和国家工商行政管理 总局申请审查豁免情况。A、重组亏损企业保障就业的B、具有领先科技成果的C引进先进技术和管理人才并能提高企业国际竞争力的D可以改善市场公平竞争条件的【参考答案】： B24、
11、公司最稳妥、最有保障的资金来源是（）。A、银行贷款筹资B、债券筹资C公司内部自有资金D股票筹资【参考答案】： C【解析】公司内部自有资金是公司最稳妥、最有保障的资金来源。25、发行人所披露的关联方、关联关系和关联交易，除应遵守有关 企业会计制度的规定外，还应遵循（）的原则。A、谨慎B、三公C客观性D从严【参考答案】： D26、发行人在主板上市公司首次公开发行股票，不得有在最近（） 个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券。A、6B、12C、18D、36【参考答案】： D27、上市公司独立董事不需对（）发表独立意见。A、评估机构的独立性B、评估方法与评估目的的相关性C评估假设前提的
12、合理性D评估定价的公允性参考答案】： B28、拟发行公司在发审会后至招股说明书或招股意向书刊登日之前 发生重大事项的，应于该事项发生后（），并对招股说明书或招股意向 书作出修改或进行补充披露。A、2 个工作日内向证券交易所书面说明B、3 个工作日内向中国证监会书面说明C、3 个工作日内向证券交易所书面说明D、2 个工作日内向中国证监会书面说明【参考答案】： D【解析】掌握主承销商尽职调查的工作内容。见教材第七章第一节， P237。29、证券发行议案经董事会表决通过后，应当在（）个工作日内报 告证券交易所，公告召开股东大会的通知；股东大会通过本次发行议案 之日起（）个工作日内，上市公司应当公布股
13、东大会决议。A、2，2B、3，3C、5，5D、3，5【参考答案】： A30、募集设立，是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余 部分通过向社会（）而设立的方式。A、定向发行B、私募C公开发行D招募参考答案】： C31、转股价格是影响可转换公司债券价值的一个重要因素，转股价 格越高，可转换公司债券的转换价值越（）。A、低B、咼C不能确定D先高后低【参考答案】： A32、行使公司法定代表人职权的是（）。A、总经理B、监事C董事长D董事会秘书【参考答案】： C33、超额配售选择权是指发行人授予主承销商的一项选择权，获此 授权的主承销商按同一发行价格超额发售（）。A、不超过包销数额15%勺股份B、
14、不少于包销数额15%勺股份C不超过包销数额20%勺股份D不少于包销数额20%勺股份【参考答案】： A34、（）不属于并购一方当事人可以向商务部和国家工商行政管理 总局申请审查豁免情况A、可以改善市场公平竞争条件的B、重组亏损企业并保障就业的C引进先进技术和管理人才并能提高企业国际竞争力的D具有领先科技成果的【参考答案】： D35、上市公司非公开发行新股是指（）。A、上市公司向不特定对象发行新股B、上市公司向特定对象发行新股C向原股东配售股份D向不特定对象公开募集股份【参考答案】： B【解析】本题考查上市公司非公开发行新股的概念。36、股票的上网定价发行方式下，当有效申购总量大于该次股票发 行量时，由证券交易所主机自动按每股确定为一个申报号，连序排号， 然后通过摇号抽签，每一中签号认购（）股。A、10B、100C、1000D、10000【参考答案】： C37、申请H股上市当公司有在相同的管理层人员的管理下连续3年的营业记录，公司于上市时市值为 45亿港元，且最近 1 个经审计财政 年度收入为 5亿港元时，申请上市的发行人至少应有（）名股东。A、600B、800C、900
