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1、存货月结进货价差调整账务冻结重计现有库存月底成本计价库存交易统计表（收集制费A）计算生产成本库存交易统计表（收集制费B）比较制费A和B的差异调整库存（制费差额）自动生成分录底稿及凭证总账和业务核对整批过账出财务报表月结准备应收/应付/存货/总账月结自动生成拆解差异调整盘点自动调整库存存货和成本核对存货月结进货价差调整账务冻结重计现有库存月底成本计价库存交易统计表（收集制费A）计算生产成本库存交易统计表（收集制费B）比较制费A和B的差异调整库存（制费差额）自动生成分录底稿及凭证总账和业务核对整批过账出财务报表月结准备应收/应付/存货/总账月结自动生成拆解差异调整盘点自动调整库存存货和成本核对存货
2、月结-进货价差成本调整 查看进货价差成本调整表（存货管理子系统-管理报表-成本价差调整表）若存在采购发票和进/退货单单价不一的情况，则运行“存货管理子系统”-“自动生成进货价差成本调整单”，调整材料的库存成本。 系统相应的处理： 生成价差调整单（影响成本码为Y）-不要忘记审核 产生进货价差的原因及相应的系统处理原因：1、进货单价与采购发票的开票单价不一致 2、进货单的进货总额与采购发票不一致 3、进货单的汇率与采购发票不一致产生的本币汇差存货月结进货价差调整重计现有库存账务冻结月底成本计价库存交易统计表（收集制费A）计算生产成本库存交易统计表（收集制费B）比较制费A和B的差异调整库存（制费差额
3、）自动生成分录底稿及凭证总账和业务核对整批过账出财务报表月结准备应收/应付/存货/总账月结自动生成拆解差异调整盘点自动调整库存存货和成本核对月结准备-账务冻结日期 目的在于限制其他部门的人员再去修改单据，以保证参与平均单价计算来源的正确性；设置为当月月底的日期存货月结进货价差调整账务冻结重计现有库存月底成本计价库存交易统计表（收集制费A）计算生产成本库存交易统计表（收集制费B）比较制费A和B的差异调整库存（制费差额）自动生成分录底稿及凭证总账和业务核对整批过账出财务报表月结准备应收/应付/存货/总账月结自动生成拆解差异调整盘点自动调整库存存货和成本核对存货月结-重计现有库存目的：重新计算所有出
4、入数量，重新将库存交易明细中的出入库数量计算一遍存货月结进货价差调整账务冻结重计现有库存月底成本计价库存交易统计表（收集制费A）计算生产成本库存交易统计表（收集制费B）比较制费A和B的差异调整库存（制费差额）自动生成分录底稿及凭证总账和业务核对整批过账出财务报表月结准备应收/应付/存货/总账月结自动生成拆解差异调整盘 点自动调整库存存货和成本核对存货月结-盘点1、生成盘点料件2、打印盘点卡和盘点清单3、实际盘点4、重新赋予盘点数量5、补入实盘数量6、盘点结算（录入盘点料件的审核按钮）8、打印盘点盈亏明细表9、自动生成盘点调整单 注：生成的盘点调整单，影响成本码设置成“N”-不要忘记审核存货月结
5、进货价差调整账务冻结重计现有库存月底成本计价库存交易统计表（收集制费A）计算生产成本库存交易统计表（收集制费B）比较制费A和B的差异调整库存（制费差额）自动生成分录底稿及凭证总账和业务核对整批过账出财务报表月结准备应收/应付/存货/总账月结自动生成拆解差异调整盘点自动调整库存存货和成本核对存货月结-月底成本计价目的：目的：计算原材料的月加权单价存货月结进货价差调整账务冻结重计现有库存月底成本计价库存交易统计表（收集制费A）计算生产成本库存交易统计表（收集制费B）比较制费A和B的差异调整库存（制费差额）自动生成分录底稿及凭证总账和业务核对整批过账出财务报表月结准备应收/应付/存货/总账月结自动生
6、成拆解差异调整盘点自动调整库存存货和成本核对 存货系统费用领料单、工单委外系统中费用领料单存货系统费用领料单、工单委外系统中费用领料单( (所领材料类型为所领材料类型为“间接材料间接材料) ) 的单据金额作为制造费用的物料成本金额。的单据金额作为制造费用的物料成本金额。存货月结-收集制费A-库存交易统计表/部门库存交易统计表存货月结进货价差调整账务冻结重计现有库存月底成本计价库存交易统计表（收集制费A）计算生产成本库存交易统计表（收集制费B）比较制费A和B的差异调整库存（制费差额）自动生成分录底稿及凭证总账和业务核对整批过账出财务报表月结准备应收/应付/存货/总账月结自动生成拆解差异调整盘点自
7、动调整库存存货和成本核对存货月结-计算生产成本录入工单工时汇总工作中心工时录入工作中心成本计算成本年月低阶码计算生产成本成本异常检测表成本异常检测表处理在制为负处理期末残留在制成本存货月结-计算生产成本-录入工单工时目的:录入每张工单在各工作中心每天所花费的工时存货月结-计算生产成本-自动生成工单工时存货月结-计算生产成本-录入工单工时五种工单工时录入或生成之方式 1.直接逐笔信息录入 2.按生产记录生成 由设置工艺参数【生产工时搜集依据】(报工单or移转 单)生成工时信息至录入工单工时中。 3.按工单工艺标准工时生成 由产品结子构系统将【录入产品工艺路线】之工时信 息汇总入录入工单工时中。
8、4.按产品工艺路线标准工时生成 由生产入库之信息*该品号之【标准工艺品号】之标准工时 将工单工时信息汇总入本作业。 5.按实际产量当工时生成 由生产入库单或委外进货单之入库数量*品号基本信息 之工时底数汇总入本作业存货月结-计算生产成本-汇总工作中心工时目的：将工单所发生之工时汇总成工作中心工时信息至录入工作中心成本作业,以便统计各工作中心的使用人时及使用机时,进而计算人工及制费单位成本. 目的：录入本期需分摊的人工、制费目的：录入本期需分摊的人工、制费存货月结-计算生产成本-录入工作中心成本存货月结-计算生产成本-录入工作中心成本 工作中心人工成本：由财务人员提供，如果该部分已经手工录工作中
9、心人工成本：由财务人员提供，如果该部分已经手工录入会计凭证则可以从总账中入会计凭证则可以从总账中“生产成本生产成本- -人工成本人工成本”科目本期借科目本期借方发生余额查得方发生余额查得 工作中心制造费用：分两部分，一部分为需要财务人员直接手工作中心制造费用：分两部分，一部分为需要财务人员直接手工录入会计凭证进制造费用类科目的金额；另一部分即前面库工录入会计凭证进制造费用类科目的金额；另一部分即前面库存交易统计表存交易统计表/ /部门库存交易统计表得到的制造费用部门库存交易统计表得到的制造费用A A。存货月结-计算生产成本-计算成本年月低阶码存货月结-计算生产成本-异常报表 查询查询“ “无效
10、工单领料明细表无效工单领料明细表” ”、“ “成本异常检测表成本异常检测表” ”，发现有，发现有异常先处理异常。异常先处理异常。将某月的领料单对应工单有无产出或异常情况打印成表：领/退料单身档中工单单号为空白，则在备注里显示工单空白；工单单头档中工单单别为空白，则于备注栏显示工单不存在；存货月结-计算生产成本-异常报表-无效工单领料明细表除最后一项外全部勾选存货月结-计算生产成本-异常报表-成本异常检测表 如果异常涉及到库存数量及金额则重新执行存货如果异常涉及到库存数量及金额则重新执行存货月结流程，重新执行月结流程时，需要撤审删除月结流程，重新执行月结流程时，需要撤审删除价差调整单和盘点调整单
11、，但是盘点流程不需要价差调整单和盘点调整单，但是盘点流程不需要再实际盘点、补入实盘数量，只需要先撤销盘点再实际盘点、补入实盘数量，只需要先撤销盘点结算，到步骤执行盘点结算即可。结算，到步骤执行盘点结算即可。存货月结-计算生产成本-异常报表存货月结-计算生产成本-计算生产成本计算时间比较久，建议使用后台处理 再次查询再次查询“无效工单领料明细表无效工单领料明细表”、“成本异常检测表成本异常检测表”，发现有异常，发现有异常先处理异常，先处理异常，如果异常涉及到库存数量及金额则重新执行存货月结流如果异常涉及到库存数量及金额则重新执行存货月结流程，重新执行月结流程时，需要撤审删除价差调整单和盘点调整单
12、，程，重新执行月结流程时，需要撤审删除价差调整单和盘点调整单，但是盘点流程不需要再实际盘点、补入实盘数量，只需要先撤销盘点但是盘点流程不需要再实际盘点、补入实盘数量，只需要先撤销盘点结算，到步骤执行盘点结算即可。结算，到步骤执行盘点结算即可。存货月结-计算生产成本-异常报表检查产品工单明细信息档.产品品号（CST.TA001）为空则于备注栏显示工单无产出。勾选检查工单无产出存货月结-计算生产成本-异常报表-无效工单领料明细表存货月结-计算生产成本-成本异常检测成本计算后异常检测，并处理存货月结-计算生产成本-处理在制为负 查询查询“ “工单在产品成本明细表工单在产品成本明细表” ”中本月在制量
13、和金额为负的中本月在制量和金额为负的记录，勾选记录，勾选“ “在制在制 约量锁定约量锁定” ”，将在制为负的记录在制约量，将在制为负的记录在制约量改为改为0 0，在制为负主要原因为缺领、超入 约当产量本期投入/单位成本 在制约量=期初在制约量+约当产量-生产入库及委外进货 缺领造成约当产量约当产量存货月结-计算生产成本-处理在制为负存货月结进货价差调整账务冻结重计现有库存月底成本计价库存交易统计表（收集制费A）计算生产成本库存交易统计表（收集制费B）比较制费A和B的差异调整库存（制费差额）自动生成分录底稿及凭证总账和业务核对整批过账出财务报表月结准备应收/应付/存货/总账月结自动生成拆解差异调
14、整盘点自动调整库存存货和成本核对 再次拉出再次拉出“库存交易统计表库存交易统计表”，查看制费与第一次拉出的差异，如果差，查看制费与第一次拉出的差异，如果差异较大，则用此次跑出的制费金额重新填写到异较大，则用此次跑出的制费金额重新填写到“工作中心成本工作中心成本”，再，再次计算成本，反复做此步骤，直到差异不大为止。次计算成本，反复做此步骤，直到差异不大为止。存货月结-收集制费B如果费用领料不涉及半成品，则不需做此步。如果费用领料不涉及半成品，则不需做此步。录入工单工时汇总工作中心工时录入工作中心成本计算成本年月低阶码计算生产成本成本异常检测表成本异常检测表处理在制为负处理期末残留在制成本存货月结
15、-计算生产成本-再次计算生产成本存货月结-计算生产成本-处理期末残留在制运行运行“成本异常调整作业成本异常调整作业”，处理异常在制残留，处理异常在制残留查询工单在产品成本明细表查询工单在产品成本明细表- -打印成本差异调整打印成本差异调整录入调整单，调增各工单产品品号库存金额，并抛分录到总账录入调整单，调增各工单产品品号库存金额，并抛分录到总账 分录该 怎么抛？请思考存货月结进货价差调整账务冻结重计现有库存月底成本计价库存交易统计表（收集制费A）计算生产成本库存交易统计表（收集制费B）比较制费A和B的差异调整库存（制费差额）自动生成分录底稿及凭证总账和业务核对整批过账出财务报表月结准备应收/应
16、付/存货/总账月结自动生成拆解差异调整盘点自动调整库存存货和成本核对最后一次计算生产成本后，算出计算生产成本后的制费最后一次计算生产成本后，算出计算生产成本后的制费B B和计算和计算成本前的制费成本前的制费A A之间的差异，并调整之间的差异，并调整可做凭证：可做凭证：借：生产成本借：生产成本贷：制造费用贷：制造费用存货月结-计算生产成本-调整制费差额差异原因：有半成品领用计入制造费用存货月结进货价差调整账务冻结重计现有库存月底成本计价库存交易统计表（收集制费A）计算生产成本库存交易统计表（收集制费B）比较制费A和B的差异调整库存（制费差额）自动生成分录底稿及凭证总账和业务核对整批过账出财务报表月结准备应收/应付/存货/总账月结自动生成拆解差异调整盘点自动调整库存存货和成本核对自动调整拆解差异成本 运行“存货管理子系统”-“期末处理”-“自动调整拆解差异成本” 目的：如果本月有拆解单，可以调整被拆解物料和拆解出的物料之间的成本差异系统相应的处理： 生成拆解调整单（影响成本码为y）-不要忘记审核存货月结-自动调整库存 运行“存货管理子系统”-“期末处理”-“自动调整库存” 目的：调整尾差和
