最新 精品 Word 欢迎下载 可修改综合应用系统业务操作规程资金往来与清算版本号：202207中国农业银行广东省分行目 录第九章 资金往来和清算业务 3第一节 系统内资金往来 3第二节 跨系统资金往来 3第三节 系统内资金清算 3一、与总行清算 3二、与二级分行资金清算 9三、其他业务资金清算 12第四节 系统外资金清算 15一、大额支付系统业务 15二、小额支付系统业务 17三、广东金融结算服务系统业务 18四、财税库行联网系统（ETS）业务 20五、财政授权支付系统 25六、同城票据交换差额清算业务 26七、同业往来资金清算业务 28八、银联资金清算与对账 28第五节 账户管理 32一、账户的核对与管理 32二、资金计息业务 35三、会计档案管理 36资金往来与清算参考制度依据 38 第九章 资金往来和清算业务本章主要描述本外币资金往来和清算业务，以省行9999行部的业务操作为蓝本描述具体处理流程，以及省行9999行部资金往来、清算的操作和管理规范同时，也可以为二级分行清算中心规范操作管理提供参考依据第一节 系统内资金往来系统内资金往来，是指农行系统内各机构之间因日常结算、资金清算及经营管理需要而存放、缴存和拆借形成的资金往来。
按清算层次划分，系统内资金往来分为总行与一级分行往来、一级分行与二级分行往来、二级分行与县级支行往来、县级支行与营业机构往来以及跨管辖行往来按资金性质划分，系统内往来资金分为存放资金、拆借资金两类其中，存放资金包括清算资金第二节 跨系统资金往来跨系统资金往来是指同业资金往来，包括与同业间的存放、拆借资金往来第三节 系统内资金清算系统内资金清算是指省行辖内机构办理网内往来、存款通存通兑、异地银行卡等业务而形成的省行与总行间资金存欠关系，由省行9999行部统一与总行进行资金清算省行辖内机构办理省内网内往来、异地银行卡等业务而形成的省行与交易行、账户行资金存欠关系，由ABIS系统自动进行清算一、与总行清算（一）网内往来具体详详见第二部分第八章“支付系统业务”二）头寸调拨1、上存汇差：省行9999行部资金清算人员收到省行业务主管部门发来的《汇差及调拨资金清算表》并审核无误后，交有权人审批后作账务处理，会计分录：借：存放总行清算资金贷：缴存央行超额准备金（大额往账）2、总行退汇差：资金清算人员收到大额支付系统来账审核无误后作账务处理，会计分录：借：缴存央行超额准备金（大额来账）贷：存放总行清算资金（三）记账式国债。
每个工作日省行9999行部资金清算人员收到总行通过NOTES发送来的记账国债数据，与“证券买卖往来”账户明细核对发生额后，传递给对账人员1、当我行证券买卖往来账户明细与总行国债数据一致时，对账人员发出通知单，资金清算人员收到通知单审核无误后作账务处理，会计分录：借：存放总行清算资金贷：证券买卖往来 或借：证券买卖往来 贷：存放总行清算资金2、当我行证券买卖往来账户明细与总行国债数据不一致时，对账人员发出通知单及下划各分行的调账清单，资金清算人员收到通知单及下划各分行的调账清单审核无误后作账务处理，会计分录：借：存放总行清算资金贷：证券买卖往来或借：证券买卖往来贷：存放总行清算资金下划各分行会计分录：借：证券买卖往来贷：通存通兑往来----往账或借：通存通兑往来----往账贷：证券买卖往来（四）开放式基金每个工作日省行9999行部资金清算人员收到总行通过NOTES发送来的开放式基金数据，与“证券买卖往来”账户明细账核对发生额后，传递给对账人员1、当我行证券买卖往来账户明细与总行开放式基金数据一致时，对账人员发出通知单，资金清算人员收到通知单审核无误后作账务处理借：存放总行清算资金贷：证券买卖往来或借：证券买卖往来贷：存放总行清算资金2、当我行证券买卖往来账户明细与总行开放式基金数据不一致时，对账人员发出通知单及下划各分行的调账清单，资金清算人员收到通知及下划各分行的调账清单，审核无误后作账务处理，会计分录：借：证券买卖往来贷：通存通兑往来往账或借：通存通兑往来往账贷：证券买卖往来（五）黄金代理销售。
每个工作日资金清算人员收到总行通过NOTES发送来的应付代销企业黄金数据，与其他待付结算款项账户明细账核对发生额，并与应付代销企业黄金报表核对，核对无误后经办员和复核员盖章，作账务处理，会计分录：借：其他待付结算款项贷：存放总行清算资金（六）储蓄国债每个工作日资金清算人员收到总行通过NOTES发送来的储蓄国债数据，与其他待付结算款项账户明细账核对发生额后无误后，经办员和复核员盖章，作账务处理1、应收储蓄国债借：存放总行清算资金贷：其他待收结算款项 2、应付储蓄国债借：其他待付结算款项 贷：存放总行清算资金（七）凭证式国债1、缴纳国债发行款根据总行要求，各省分行必须在总行规定的时间将国债发行款项一次性缴入总行指定账户，不得以任何理由多缴、少缴和迟缴，否则总行将根据有关规定处理发行款项缴至下列账户，业务种类选择加急汇兑，用途须标明“200X年凭证式（X期）国债款”字样：户名：中国农业银行资金资金清算中心开户行：中国农业银行资金资金清算中心跨中心汇兑行号：999999账号：（不填写）会计分录如下：借：代发行国债款项借：其他应收款----垫付凭证式国债（当国债未销售完时）贷：通存通兑往来----往账2、到期兑付资金。
1）资金清算人员收到总行划付的到期凭证式国债本息，与省行业务主管部门提供的《兑付凭证式国债本息款》核对无误后，出具记账传票，交另一柜员复核，经有权人审批后选择“1165交易”处理会计分录如下：借：通存通兑往来----总行来账 贷：长期国家债券面值 贷：长期国家债券应计利息 贷：代兑付债券资金----本金 贷：代兑付债券资金----利息 贷：长期投资收益（2）记账后，检查长期国家债券投资科目和长期投资国债利息科目下该期国债账户余额是否已经清为零3、计提投资收益每季末月21日，打印《凭证式国债应计利息计提表》，对计提国债投资收益进行账务处理，会计分录为：借：长期国家债券投资（各期） 贷：境内长期国债投资收益（八）银行卡业务1、业务概述跨中心银行卡资金清算业务，主要包括：直联POS商户资金、直联POS收单回扣资金、直联POS发卡回扣资金、直联POS交易调账资金、各类银行卡调账资金等2、操作规程1）直联POS商户资金清算①资金清算人员审核由对账人员提交的《银行卡资金清算通知书》、《直联POS收单行资金、回扣清算表》的内容是否完整，经办员章、复核员章、业务章是否齐全。
②审核无误后，按照《银行卡资金清算通知书》的内容在ABIS系统上做账务处理，会计分录：借：待清算跨系统银行卡款项 贷：其他待付结算款项③记账后，在ABIS系统上对商户资金作批量入账处理操作步骤：A、主菜单→交易菜单→银行卡子系统→报表/清单→资金清算报表→资金清算报表→商户资金入账报表生成→输入业务日期，回车，系统自动作批量入账处理B、等待20分钟后，在ABIS主机上打印报表和提取文件：a、在ABIS系统终端第十屏，输入ABIS—3报表功能—1从报表服务器取文件--报表的应用码0:ABIBFILE—报表文件名，报表文件名：直联POS商户资金清算表（手工方式）CSSG449999+两位日期，直联POS商户资金清算表（批量方式）CSPL449999+两位日期,打印批量入账后生成的直联POS商户资金清算表b、在主机上提取文件提取方法：*在Login状态下：输入用户名sea,回车*在password状态下：输入密码****，回车*在软驱中插入A盘后，输入命令：possd,提示输入文件类别：CSPL或CSSG回车，提示输入两位日期，回车，文件就会拷入A盘C、将直联POS商户资金清算表（手工方式）CSSG449999+两位日期“应下划资金总金额”与其他应付款账户的资金相核对，核对一致后，将其他应付款账户的资金转到92账户（用“0104或0106交易”码）。
如不一致，必须通知科技人员查找原因再作处理D、将提取的文件改名“CSSG449999+两位日期”，并转换为批量格式文件将直联POS商户资金清算表（批量方式）CSPL449999+两位日期“应下划资金总金额”借记其他应付款，通过贷方报单划给各分行银行卡部（注：应下划资金是少量，如大量下划资金或成功入账量少，应通知科技人员查找原因）E、填写《代收代付批量转账命令单》，连同数据磁盘、92过渡传票、直联POS商户资金清算表交另一柜员复核，并交会计主管、经理审批签章，然后交中间业务处理人员再作批量入账处理2）直联POS收单回扣资金清算①资金清算人员审核对账人员提交的《银行卡资金清算通知书》、《直联POS收单行资金、回扣清算表》的内容是否完整，经办员章、复核员章、业务章是否齐全②资金清算人员审核无误后，按照《银行卡资金清算通知书》的内容在ABIS系统上做账务处理③批量入账处理A、将对账人员提交的数据文件转换为批量格式文件B、填写《代收代付批量转账命令单》，连同数据磁盘、92过渡传票、直联POS收单行资金、回扣清算表交另一柜员复核，再交会计主管、经理审批签章，然后交中间业务处理人员作批量入账处理3）直联POS发卡回扣资金清算。
①资金清算人员审核对账人员提交的《银行卡资金清算通知书》、《直联POS发卡回扣清算表》的内容是否完整，经办员章、复核员章、业务章是否齐全②审核无误后，按照《银行卡资金清算通知书》的内容在ABIS系统上做账务处理③批量入账处理A、将对联账人员提交的数据文件转换为批量格式文件B、填写《代收代付批量转账命令单》，连同数据磁盘、92过渡传票、直联POS发卡回扣清算表交另一柜员复核，再交会计主管、经理审批签章，然后交中间业务处理人员作批量入账处理4）借记卡、准贷记卡业务清算①资金清算人员审核对账人员提交的《银行卡类业务资金清算表》的内容是否完整，经办员章、复核员章、业务章是否齐全②审核无误后，按照《银行卡资金清算通知书》的内容在ABIS系统上做账务处理③批量处理A、将对账人员提交的数据文件转换为批量格式文件B、按种类填写《代收代付批量转账命令单》，连同数据磁盘、卡类业务资金清算表、92过渡传票交另一柜员复核，再交会计主管、经理审批签章，然后交中间业务处理人员作批量处理注意】：业务量不足5笔的，需通过手工逐笔清算业务量达到5笔及以上的，则通过批量进行处理5）贷记卡业务的资金清算①资金清算人员审核对账人员提交的《银行卡资金清算通知书》、《贷记卡类资金清算表》的内容是否完整，经办员章、复核员章、业务章是否齐全。
②审核无误后，按照《银行卡资金清算通知书》的内容在ABIS系统上做账务处理③批量处理A、将对账人员提交的数据文件转换为批量格式文件B、按种类填写《代收代付批量转账命令单》，连同数据磁盘、卡类业务资金清算表、92过渡传票交另一柜员复核，并交会计主管、经理审批签章，然后交中间业务处理人员作批量处理注意】：业务量不足5笔的，需通过手工逐笔清算业务量达到5笔及以上。