出口函调工作范本 - 图文 你单位有出口函调发票 1份，号码 09476948 ， 所需资料及要求见附件另需供应对方单位出口货物报关单资料整理好后请联系绍兴市国税局直属分局管理三科〔215办公室〕马建程，需实地查看，联系：85228303、13957568667完成时间在 10月 15 日前该范本2022年6月21日起执行，加粗字体系本人建议，目的是理顺思路，以便工作)出口函调工作范本 一、 出口函调资料归集资料及装订依次：1、复函〔附件1〕；2、企业状况说明及管理员调查报告； 3、协查函及相应附件；4、供货企业自查表及相关附件，并按自查表及相关附件注明的要求复印的相关资料；5、出口货物报关单复印件；管理员调查报告：包括两个方面一是依据企业供应的自查表及状况说明，对企业进展实地核实后的调查看法，是否认可企业供应的相关资料；二是实地核实中发觉的问题，特殊是对须要在复函中予以说明的事项企业状况说明〔详见后面样本，法定代表人需本人签名〕：自产货物必需说明函调商品的生产工艺流程，生产函调商品所须要的机器设备并说明企业是否拥有相关的设备及上述生产设备单位时间的生产实力，如一天或一个月等请具体写明，有些未尽事宜请文字说明。
同时企业要供应：工艺单，税务登记证、营业执照复印件，当月纳税申报表全套，房产证或租房合同复印件工业企业另需：员工花名册或工资单，固定资产明细账〔主要生产设备及厂房等〕，厂房为租赁的，需租赁合同及租金发票销售业务为你公司送货的，需供应运输发票及具体运输清单 二、函调商品的业务分类：第一类，自产货物，即全部生产工序均有企业独立完成其次类，自产加托付加工，即产品的大局部生产工序有企业完成，但有局部工序是有该生产企业托付外单位完成例如纺织企业销售经过染色的面料给外贸企业，其中的染色加工是托付染厂完成，染厂将染色的加工费发票开给纺织企业而不是外贸企业第三类，外购商品，即企业是干脆将外购商品销售给外贸企业，不经 1 过本企业或外单位任何工序的加工第四类，托付加工商品，即企业没有该商品的生产实力，而是采纳购入主要原材料再托付其他单位进展加工而成的商品三、企业应供应以下资料:留意：每张复印的资料上必需用钢笔或签字笔写上“此复印件与原件相符”的字据，经办人姓名、日期，并加盖公章１、被调查发票涉及的货物是自产的企业，应供应以下资料: 〔1〕《供货企业自查表》及附表1《销售商品调查明细表》2)、销售状况，销售合同，销售明细帐、记帐凭证、出库单、码单。
(3)、收款状况，应收帐款明细帐，银行或现金日记帐，记账凭证及收款凭证4)、运输状况：记帐凭证，运费发票、运费支付凭证、运输单据 (5)、材料〔选购〕状况：购销合同，材料明细帐，记帐凭证、入库单〔或码单〕、领料单，仓库实物账；(6)、材料付款状况：应付帐款明细帐，记账凭证及付款凭证相应的银行或现金日记帐7)生产函调产品当月相关的制造费用、生产本钱明细帐或函调产品本钱计算表及证账凭证、工艺单〔3〕其他在审核中要求供应的资料２、被调查发票涉及的货物是自产且涉及托付加工的企业，应供应以下资料:留意：每张复印的资料上必需用钢笔或签字笔写上“此复印件与原件相符”的字据，经办人姓名、日期，并加盖公章 〔1〕《供货企业自查表》及附表1《销售商品调查明细表》、附表4《托付加工状况调查明细表》〔注：外购原材料通过自产再委外加工的不必填写附表3，如某生产企业外购涤丝自产涤粘白坯，委外染色、拉毛加工后再销售，就无需填写附表3〕〔2〕销售产品：1、销售状况，销售合同，销售明细帐、记帐凭证、出库单、码单2、收款状况，应收帐款明细帐，银行或现金日记帐，记账凭证及收款凭证3、运输状况：记帐凭证，运费发票、运费支付凭证、运输单据。
4、材料〔选购〕状况：材料明细帐，记帐凭证、入库单〔或码单〕、领料单，仓库实物账，购销合同；材料付款状况：应付帐款明细帐，银行或现金日记帐，记账凭证及付款凭证生产函调产品当月相关的制造费用、生产本钱明细帐或函调产品本钱计算表及证账凭证、工艺单 〔3〕托付加工合同；托付加工商品明细帐及记帐凭证，托付加工商品进、出库单或码单；仓库账册；托付加工加工费的付款单据；运费支付凭证、运输发票及运费单据 2 〔4〕其他在审核中要求供应的资料3、被调查发票涉及的货物是外购的企业，应供应以下资料:留意：每张复印的资料上必需用钢笔或签字笔写上“此复印件与原件相符”的字据，经办人姓名、日期，并加盖公章 〔1〕《供货企业自查表》、附表1《销售商品调查明细表》及附表2《外购商品调查明细表》〔2〕外购商品明细帐、记帐凭证，进、出库单或码单，仓库账册，付款明细帐〔付款状况：应付帐款明细帐，银行或现金日记帐，记账凭证及付款凭证〕，单据、运输记帐凭证、单据、运费发票、运费支付凭证、购销合同 〔3〕其他在审核中要求供应的资料4、被调查发票涉及的货物是托付加工的商品，应供应以下资料: 〔1〕《供货企业自查表》及附表1《销售商品调查明细表》、附表3《托付加工主要原材料购进状况调查明细表》及附表4《托付加工状况调查明细表》。
〔2〕外购商品的〔付款状况：应付帐款明细帐，银行或现金日记帐，记账凭证及付款凭证〕付款单据、运输单据、运费发票、运费支付凭证、购销合同〔3〕托付加工合同；托付加工主要材料明细帐，记账凭证，进项发票及进、出库单或码单；托付加工商品明细帐及记帐凭证，托付加工商品进、出库单或码单；仓库账册；托付加工加工费的付款单据，运费支付凭证、运输单据及运费发票〔4〕其他在审核中要求供应的资料留意：每张复印的资料上必需用钢笔或签字笔写上“此复印件与原件相符”的字据，经办人姓名、日期，并加盖公章四、管理员在函调中应关注的几个问题: 1、在核实表单及相关复印资料的精确性、完整性及真实性的根底上，应实地查验企业是否拥有生产函调商品所须要的生产设备、场地和人员，以及该企业的生产实力与其销售状况是否匹配，特殊要关注企业是否拥有某些特别工艺的特别设备如企业拥有服装流水线4条，每条流水线须要工人30人，每条流水线的生产实力是每月4万件，也就是该企业每月的生产实力是16万件，再核对工资发放状况和主要能耗状况来核实企业大致的实际生产实力，再来核对其与函调商品的销售数量是否相匹配2、依据企业供应的相关生产工艺单，核实生产函调商品所须要的原材料选购状况。
如工艺单中注明是用全棉印花布，要重点调查企业在生产该函调商品前是否有全棉印花布购入，其库存数量是否能够生产函调商品的相应数量3、依据企业供应的表单及相关复印资料，核实函调产品本钱结转情 3 况4、依据企业供应的表单及相关复印资料，核实函调商品的运输状况及签收状况该工程要重点关注，特殊是商品的签收〔包括日期和签收人〕，一般来说商品出库交给购货方，必定要有购货方认可的相关人员的签收售货方才能放行，至于签收日期主要是与货物报关出口的日期是否相符5、被调查发票涉及货物的发货方式为供货企业发货的，如供货企业将货物发往受购货方托付的承受单位，供货企业应供应商品签收单据6、被调查发票涉及的货物是自产且涉及托付加工的，在复函〔供货企业自查表〕第三点中应选择自产和托付加工两项，同时完成第三点中〔四〕项内容 企业状况说明 一、 企业根本状况：我公司成立于2022年7月，法人代表，生产经营地址：绍兴市大明路88号2幢4楼，经营范围：生产、加工、批发、零售：针纺织品、服装、服饰、床上纺织用品二、厂房状况：房子是向绍兴市建业纺织服饰有限公司租入三、设备状况：我公司拥有电脑制版机 1 台、裁床 2 台、缝纫机 64 台、锁眼机 3 台、钉扣机 3 台、整烫机 4 台及打包机 1 台，工人人数 为65 人，缝制由 2 个班组，每班平均有 24 人。
本次函调产品由一条流水线制作，生产实力为每天 800 件左右 四、关于本次函调 棉制女被子 的生产工艺：依据样衣进展制版；按样板及工艺指示进展裁剪； 后道进展锁眼整理及包装；依据裁片及制作要求进展缝纫具体状况：我厂于2022年5月18日与绍兴市达洲贸易有限公司签订合同，本月19日向绍兴县祥源纺织品有限公司购置棉布，于2022年6月1日送入我厂，款已付我厂自行裁剪、缝纫、包装，于7月4日完工，完工后依据合同我方负责运输，托付绍兴市越城区诚友汽车队送往上海港口依据合同约定，2022年8月01日开出增值税专用发票6份，本次函调12886924号发票，金额83292.74元，税额14159.76元，合计97452.50元，系其中一局部，以上的货款都是按实结算，已收款以上所述的业务状况一切真实，如有虚假本单位情愿负法律责任 单位： 法定代表人： 年 月 日 4 调 查 报 告 依据科内工作支配，我们于2022年4月28日对XXXXX制衣有限公司涉及编号: 1330001202204XXXXXX《绍兴市国家税务局关于调查核实出口货物税收有关状况的函》的有关生产、经营及纳税等状况进展实地调查。
经核对该企业的帐簿、凭证及其他有关纳税资料，状况如下：1、该批函调货物为男衬衫计XXXX件，系自产，其主要原材料为全棉染色布，工艺流程为制版、裁剪、缝纫、整理及包装，发货方式为供货企业发货，运达地址为 XXXX2、经对该企业有关帐簿、凭证、其他有关纳税资料及企业供应的自查表、状况说明进展实地调查，函调发票所涉及的业务为 业务 调查人： XXX XXX 2022年X月X日 5 纳税人名称 购货方名称 发票份数 出口货物函查工作底稿纳税人识别名 规定完成时间 1 发票号码 审核结果 审核内容 销售产品是否在经营范是 围内 是否一般纳税人，何时认是 定 纳税信用等级评定状况 B 是否订立销售合同 是 合同内容与实际业务是相符 否相符 涉及发票领购状况 该批货物的取得状况 审 核 情 况 正常 √自产 □外购 □ 委外加工 生产场地、生产设备、生生产场地自有,主要设备:缝纫机14台现产工人等生产实力状况： 有职工20人 该批货物的入库、出库和正常 销售状况 销货款的收取状况 已收取 主要原材料的入库、领用正常 和外发状况 材料款的支付状况 未支付 对应进项发票的认证抵已认证抵扣 扣状况 销售货物运输状况： 购置方自提 该笔销售收入的申报情正常 况 是否存在欠税的状况 否 是否发生虚开发票行为否 〔12月内〕 6其他审核状况： 审核 正常业务 看法 审核人员： 审核日期：2022 年 09 月 22 日说明：本表适用于对出口货物函调发票进展审核。
7 1、被调查发票涉及的货物是自产的企业，应填写以下表单: 供货企业自查表 编号： 供货企业名XXXX有限公司 海关代码 3306XXXXXX 称 纳税人识别330602XXXXXXXXX 供货企业地址 XXXXX 号 企业登记注册类 外商独资企业 基型 本供货企业财务核算类型：√生产企业 □流通企业 □其他 情2003年7月 办理税务登记时况 注册时间 注册资金 XXX万元 2003年8月 日 日 间 调查发票共 1 份详细状况填列附表1，附表1共该批发票商品是否企业自产：√自产 □外购 □托付加工 1页 该批发票是否本企业开。