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1、本文格式为Word版，下载可任意编辑小企业财务管理细那么 一、总原那么 1、 公司财务实行筹划为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的筹划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属筹划外的，务必有公司总经理的书面授权。 2、 严格执行会计法和相关的财务会计制度，采纳财政、税务、审计等部门的检查、监视，保证会计资料合法、真实、实时、切实、完整。 二 、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 1、 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司概括处境建立模范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同
2、时负责对公司内部财务管理制度的执行处境举行检查和考核。 3、 举行本金费用预料、筹划、操纵、核算、分析和考核，监视各部门降低消耗、俭约费用、提高经济效益。 4、 其他相关工作。 （二）财务主管职责 1、 负责管理公司的日常财务工作。 2、 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和观法。 3、 负责对本部门财务人员的管理、教导、培训和考核。 4、 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、 参与公司各项资本经营活动的预料、筹划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监视、检查
3、。 7、 组织指导编制财务收支筹划、财务预决算，并监视贯彻执行；辅助财务经理对本金费用举行操纵、分析及考核。 8、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 9、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 10、 完成领导交办的其他工作。 （三）会计职责 1、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字切实、账目领会、处理实时； 2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监视，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行处境的监视、保管及统计报表的填报； 3、 会计业务的核算，财务制度的监视，会计档案的保存和管理工作； 4、 完成部
4、门主管或相关领导交办的其他工作。 （四）出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，实时核对，保证帐实相符。 三、现金管理制度 1、 全体现金收支由公司出纳负责。 2、 建立和健全现金日记账簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔依次登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、 库存现金超过3000元时务必存入银行。 4、 出纳收取现金时，须立刻开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。 5
5、、 任何现金支出务必按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他理由务必预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支展现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。 6、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 四、支票管理 1、 支票的添置、填写和保存由出纳负责。 2、 建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔依次登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日终止后。 3、 出纳收取支票时，须立刻开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门
6、、出纳、会计各留存一联。 4、 支票的使用务必填写支票领用单 ，由经办人、部门经理、 财务主管（经理）、总经理（筹划外片面）签字后出纳方可开出。 5、 所开出支票务必封填收款单位名称。 6、 所开支票务必由收取支票方在支票头上签收或盖章。 五、印鉴的保管 1、银行印鉴务必分人保管。 2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。 六、现金、银行存款的盘查 1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存处境，编制出纳报告表，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了举行定期对帐盘查，其他时间举行抽查。 2、 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额举行核对，对未达帐项应由会计编制银行存款余额调理表举行检查核对。 3、 其它依据相关会计制度及法规执行。 5
