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1、出纳管理子系统技术服务中心2008年6月Aisino A6 企业管理软件前 言 出纳是会计工作的重要环节，出纳岗位涉及现金收付、银行结算等相关活动，这些活动直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益。 出纳管理子系统是面向出纳人员使用的管理软件。它以出纳人员的工作流程为依据，结合出纳管理本身具有的功能优势，切实解决企业财务出纳问题。 前 言 系统默认出纳管理子系统已经启用，但不能单独使用，必须与总账管理子系统一起使用才有意义。出纳管理子系统录入期初数据时，针对不同银行需要给出一个启用日期。 出纳管理子系统的主要功能是：支票领用管理，银行对账。目目 录录第一章 支票管理第二章 银行对账第一章 支
2、票管理 支票管理是实现支票从领用到核销的全过程管理。支票管理流程：总账管理出纳管理参数设置基础档案支票领用自动报销填制凭证审核报 账记账初始化内容第一章 支票管理1.1 参数设置1.2 基础档案1.3 支票登记1.4 自动核销出纳管理子系统没有单独的参数设置，其参数是在总账子系统的参数设置中。应用支票管理功能，主要有以下两个参数要进行设置：1.1 参数设置如果使用支票管理则此参数为必选参数1.1 参数设置注意： 勾选了“银行存款科目必须录入结算信息”参数，结算方式必需要进行维护。填制凭证时系统会进行校验。1.1 参数设置选择此参数，记账时系统将自动填写报销金额1.1 参数设置第一章 支票管理1
3、.1 参数设置1.2 基础档案1.3 支票登记1.4 自动核销出纳管理子系统的基础档案有两项内容：结算方式和支票类型。结算方式是指用一定的形式和条件来实现企业（或个人）之间货币收付的程序和方法。支票类型是对支票的分类。1.2 基础档案结算方式： 结算方式主要有两种，一种是现金，一种是银行存款。现行的银行结算方式包括：银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款、异地托收承付结算方式等七种。1.2 基础档案 系统提供了：现金、支票、汇票、其他4种结算方式。可对结算方式进行增加、修改和删除操作。1.2 基础档案支票类型： 支票是指由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见
4、票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 支票可分为现金支票和转账支票。运用支票进行货币结算，可以减少现金的流通量，节约货币流通费用。 1.2 基础档案 支票类型是对企业使用的支票的一种分类，常用的支票有现金支票与转账支票。1.2 基础档案第一章 支票管理1.1 参数设置1.2 基础档案1.3 支票登记1.4 自动核销支票登记的主要功能是：1、支票领用时，出纳人员登记支票领用信息；2、报账时，在总账系统填制凭证，根据所填写的结算号，系统将报销的金额自动回填到支票领用的“报销金额”上。1.3 支票登记在支票登记中进行支票领用的登记支票限额和报销金额的关系1.3 支票登记1、“支票限额”
5、 = “报销金额” 当填写的“支票限额”同最终的“报销金额”数值一致时，系统自动核销时，“报销金额”等于“支票限额”2、“支票限额” “报销金额” 当填写的“支票限额”大于最终的“报销金额”数值时，系统自动核销时，“报销金额”的数值是实际报销的金额。支票限额和报销金额的关系1.3 支票登记说明： 在实际业务中当“支票限额” “报销金额”时，差额可用现金或支票补齐。1.3 支票登记第一章 支票管理1.1 参数设置1.2 基础档案1.3 支票登记1.4 自动核销1、领用支票，登记领用信息。2、使用后到财务部门进行报账，填制凭证。填制凭证时，必须填制结算方式和结算号3、审核、记账。4、系统自动将凭证
6、金额填入支票登记中的“报销金额”栏中并进行自动核销。1.4 自动核销自动核算过程1、出纳管理中支票领用登记过程1.4 自动核销2、总账管理中填制凭证。3、审核凭证、记账。1.4 自动核销4、出纳管理中自动核销并在支票登记中填写报销金额过程1.4 自动核销支票限额 报销金额支票限额 = 报销金额1.4 自动核销第一章 支票管理小 结1、支票管理是企业出纳人员对支票领用和核销过程的管理。2、支票管理功能的使用应注意系统参数的设置。3、应该掌握支票管理中“支票限额”和“报销金额”之间的关系。第二章 银行对账第二章 银行对账 为了保证银行存款的安全和核算的正确，企业应按期进行对账。 存款的对账包括三个
7、方面：一是银行存款日记账与银行存款凭证的核对，作到账证相符；二是银行存款日记账与银行存款总账的核对，作到账账相符；三是在账证、账账相符的基础上，银行存款日记账与银行对账单相互核对，作到账单相符。其中第三项在本系统中完成，其他两项在总账管理子系统结账时完成。 银行存款日记账余额与银行对账单余额如有不符，除记账错误外，未达账项的影响是主要原因。第二章 银行对账 所谓未达账项，是指银行与企业之间，由于凭证传递上的时间差，一方已登记入账，而另一方尚未入账的收支项目。银行存款的未达账项具体有四种情况： （1）银行已入账但企业未入账的收入； （2）银行已入账但企业未入账的支出； （3）企业已入账但银行未入
8、账的收入； （4）企业已入账但银行未入账的支出；企 业 账银 行 账银行已收企业未收银行已付企业未付企业已收银行未收企业已付银行未付余 额余 额= 相 等 =银行对账原理由于入账时间上的差异未达账项第二章 银行对账未达账项第二章 银行对账银行对账流程银行期初录入填制凭证总账管理出纳管理审 核记 账录入银行对账单读取企业账银行对账编制银行对账余额调节表初始化过程设置银行对账单方向设置启用日期第二章 银行对账2.1 银行期初录入2.2 银行对账单录入2.3 引入企业账数据2.4 银行对账2.5 余额调节表 银行期初的录入主要是将企业和银行两方的期初未达账项录入出纳管理子系统。 银行期初录入时，要注
9、意银行对账单余额的方向，银行对账单余额的方向会影响期初未达账项的计算方法。2.1 银行期初录入2.1 银行期初录入2.1 银行期初录入 选择对账科目，设置启用日期，启用日期必须小于总账管理子系统启用日期 通过“方向”按钮调整银行对账单余额方向。系统默认为借方。2.1 银行期初录入说明：1、当从银行得到的对账单与企业日记账记账方向相同，则方向设置为“借方”。2、当从银行得到的对账单与企业日记账记账方向相反，则方向设置为“贷方”。2.1 银行期初录入录入银行未达账项录入企业未达账项2.1 银行期初录入第二章 银行对账2.1 银行期初录入2.2 银行对账单录入2.3 引入企业账数据2.4 银行对账2
10、.5 余额调节表 银行对账单是银行为了保证企业方银行存款安全和核算的正确，定期向企业方提供的用以同银行进行对账的票据。 企业方定期到银行收取银行对账单，根据对账单内容核对企业银行账。这是企业出纳日常工作的内容之一。2.2 银行对账单录入2.2 银行对账单录入注意：录入银行对账单的日期要大于出纳管理启用日期。2.2 银行对账单录入第二章 银行对账2.1 银行期初录入2.2 银行对账单录入2.3 引入企业账数据2.4 银行对账2.5 余额调节表2.3 引入企业账数据引入企业账数据2.3 引入企业账数据注意事项：1、引入企业账数据的来源是在总账系统中填制的凭证。2、引入数据时，系统要判别凭证的状态，
11、只有审核了的凭证或是记了账的凭证才能被引入。3、数据一旦被引入出纳管理，那么将不允许进行反记账或是反审核的操作，如果要进行反记账或是反审核的操作，需要先删除引入出纳管理中的凭证数据。4、系统支持分多次进行引入企业账数据的操作。2.3 引入企业账数据第二章 银行对账2.1 银行期初录入2.2 银行对账单录入2.3 引入企业账数据2.4 银行对账2.5 余额调节表2.4 银行对账单位日记账数据来源于总账系统填制的凭证银行对账单数据来源于出纳管理中录入的银行对账单2.4 银行对账1、银行对账系统支持自动对账和手工对账两种方式。2、自动对账时，系统可根据结算方式、结算票号、借贷方向及金额是否相同等条件
12、自动进行银行对账。3、手工对账时，用户可根据自己的需要分别选择单位日记账的数据同银行对账单的数据进行核对。4、银行对账一旦完成，就不允许用户进行反记账、反审核、修改凭证等操作，如果要进行此类操作，必须取消银行对账并且删除引入的企业凭证数据。2.4 银行对账第二章 银行对账2.1 银行期初录入2.2 银行对账单录入2.3 引入企业账数据2.4 银行对账2.5 余额调节表1、银行存款余额调节表又称为“银行存款余额调整表”，它是为了核对本单位与银行双方存款账面余额而编制的列示双方未达账项的一种表，通常在接到银行对账单进行了银行对账后编制。2、调节后，双方存款余额如果相等，一般表明双方记账都没有差错，
13、如果不相等，表明一方的记账有差错，需进一步查明原因，进行更正。3、银行存款余额调节表，不能作为原始凭证和记账凭证，据以调整账面记录，登记未达账项，只有等到有关银行结算凭证到达企业，未达账项变成了已达账项后，才能够根据收到的结算凭证进行账务处理。2.5 余额调节表2.5 余额调节表2.5 余额调节表单位日记账、银行日记账调整后余额要相等。2.5 余额调节表 银行余额调节表是将企业和银行两方的未达账项进行登记和核销后的调整报表，调整后企业和银行两方的调整后余额应该相等。 如果调整后的余额不等，可以说明要么企业和银行未达账项登记核销时有遗漏，要么企业银行账有错误。2.5 余额调节表 小 结1、对于未达账项，应编制“银行存款余额调节表”进行调节。调节后，若无记账差错，双方调整后的银行存款余额应该相等；2、调节后的银行存款余额，反映了企业可以动用的银行存款实有数额；3、银行存款余额调节表是用来核对企业和银行的记账有无错误，不能作为记账的依据；4、对于未达账项，无须进行账面调节，待结算凭证收到后再进行账务处理。第二章 银行对账
